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2019年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案:公司信貸(模擬13)

時(shí)間:2019-04-18 09:35:00   來源:無憂考網(wǎng)     [字體: ]
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  1.預(yù)收賬款屬于()。

  A.流動(dòng)資產(chǎn)

  B.非流動(dòng)資產(chǎn)

  C.長期負(fù)債

  D.流動(dòng)負(fù)債

  D【解析】流動(dòng)負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金,是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費(fèi)用等。

  2.在銀團(tuán)貸款中,單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí),其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的(),分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不低于()。

  A.50%;20%

  B.10%;50%

  C.20%;50%

  D.50%;l0%

  C【解析】《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)》第九條規(guī)定,單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí),其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%;分銷給其他銀團(tuán)貸款成員的份額原則上不低于50%。

  3.下列()為按貸款經(jīng)營模式劃分的公司信貸種類。

  A.房地產(chǎn)貸款

  B.流動(dòng)資產(chǎn)貸款

  C.委托貸款

  D.生產(chǎn)企業(yè)貸款

  C【解析】公司信貸的種類是按一定分類方法和標(biāo)準(zhǔn)劃分的信貸類別,劃分信貸種類是進(jìn)行貸款管理的需要,目的在于反映信貸品種的特點(diǎn)和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。銀行貸款按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款。

  4.從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來看,長期資產(chǎn)應(yīng)由()和)支持,短期資產(chǎn)則由()支持。

  A.長期負(fù)債;流動(dòng)資產(chǎn);短期資金

  B.長期投資;所有者權(quán)益;短期投資

  C.長期投資;短期資金;所有者權(quán)益

  D.長期資金;所有者權(quán)益;短期資金

  D【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看,長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持,短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持,長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況,如果處理不善,就會(huì)出現(xiàn)問題。

  5.()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。

  A.保證合同

  B.質(zhì)押合同

  C.借款合同

  D.抵押合同

  C【解析】從借款人主體角度而言,貸款合同也稱為借款合同。貸款合同的內(nèi)容主要包括:當(dāng)事人的名稱(姓名)和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任等。

  6.客戶經(jīng)理制是一種()的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)。

  A.以市場和客戶為中心

  B.以產(chǎn)品為導(dǎo)向

  C.以方便銀行為目標(biāo)

  D.以產(chǎn)品、市場和客戶為中心

  A【解析】客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營銷人員與客戶,特別是重點(diǎn)客戶建立一種明確、穩(wěn)定和長期的服務(wù)對應(yīng)關(guān)系。推行客戶經(jīng)理制勢必打破傳統(tǒng)的以產(chǎn)品為導(dǎo)向的組織形式,向以市場和客戶為中心的業(yè)務(wù)組織管理架構(gòu)轉(zhuǎn)變。

  7.根據(jù)《民法通則》規(guī)定,就一筆保證貸款而言,如果逾期時(shí)間超過(),期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷,那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過,將喪失勝訴權(quán)。

  A.2年

  B.6個(gè)月

  C.3年

  D.1年

  A【解析】民法通則》第一百三十七條規(guī)定,訴訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算。因此,就一筆保證貸款而言,如果逾期時(shí)間超過2年,2年期間借款人未曾歸還貸款本息,而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時(shí)效中斷,那么該筆貸款訴訟時(shí)效期間已超過,將喪失勝訴權(quán)。

  8.商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中,錯(cuò)誤的是()。

  A.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手:有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)的取得

  B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì),知名供應(yīng)商一般較為可靠

  C.付款條件反映了客戶的市場地位,如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購,說明其資信較高

  D.原材料價(jià)格除了受市場供求影響外,還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素

  C【解析】C項(xiàng),付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高,供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易;反之,供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

  9.下列各項(xiàng)中,不能單獨(dú)作為一般準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)的是()。

  A.全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金的余額

  B.非正常類貸款

  C.全部貸款余額

  D.正常類貸款余額

  B【解析】普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種:一是選擇以全部貸款余額作基數(shù);二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算,選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù);三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

  10.在循環(huán)的不同階段和不同循環(huán)中,客戶現(xiàn)金流量的特征不同,往往會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流入()現(xiàn)金流出,或者現(xiàn)金流入()現(xiàn)金流出。

  A.等于;等于

  B.滯后;大于

  C.滯后;小于

  D.有限;等于

  C【解析】在循環(huán)的不同階段和不同循環(huán)中,客戶現(xiàn)金流量的特征不同,往往會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流入滯后于現(xiàn)金流出,或者現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出。

  11.原材料作為項(xiàng)目的投入物,其()及其()的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。

  A.價(jià)格;供應(yīng)來源

  B.規(guī)格;供應(yīng)來源

  C.供應(yīng)來源;生產(chǎn)工藝

  D.價(jià)格;質(zhì)量

  A【解析】原材料作為項(xiàng)目的投入物,其價(jià)格及其供應(yīng)來源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。通過對主要原材料的價(jià)格變動(dòng)作趨勢分析,以預(yù)測供求情況。

  12.下列關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述,錯(cuò)誤的是()。

  A.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí),借款利息不應(yīng)作為現(xiàn)金流出

  B.項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中

  C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí),全部投資都假設(shè)為自有資金,利息支出不作為現(xiàn)金支出

  D.在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí),折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出

  A【解析】在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí),折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出。另外,項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中,但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時(shí),全部投資都假設(shè)為自有資金,以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ),利息支出不作為現(xiàn)金支出,而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí),借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

  13.“酸性測驗(yàn)比率”是指()。

  A.營運(yùn)資金比率

  B.速動(dòng)比率

  C.現(xiàn)金比率

  D.流動(dòng)比率

  B【解析】速動(dòng)比率,又稱“酸性測驗(yàn)比率”,是指速動(dòng)資產(chǎn)對流動(dòng)負(fù)債的比率。它用于衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力。

  14.在波特五力模型中,替代品的威脅會(huì)影響現(xiàn)有企業(yè)的競爭戰(zhàn)略。下列屬于替代品威脅的情況是()。

  A.買方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

  B.市場趨于成熟,產(chǎn)品需求增長緩慢

  C.源自替代品生產(chǎn)者的競爭強(qiáng)度,受產(chǎn)品買主轉(zhuǎn)換成本高低的影響

  D.競爭者企業(yè)采用降價(jià)等手段促銷

  C【解析】源自于替代品的競爭會(huì)以各種形式影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的競爭戰(zhàn)略:(1)現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)品售價(jià)以及獲利潛力的提高,將由于存在著能被用戶方便接受的替代品而受到限制。2)由于替代品生產(chǎn)者的侵入,使得現(xiàn)有企業(yè)必須提高產(chǎn)品質(zhì)量,或者通過降低成本來降低售價(jià),或者使其產(chǎn)品具有特色,否則其銷量與利潤增長的目標(biāo)就有可能受挫。(3)源自替代品生產(chǎn)者的競爭強(qiáng)度,受產(chǎn)品買主轉(zhuǎn)換成本高低的影響。

  15.下列不屬于貸款項(xiàng)目評估中對稅金的審查內(nèi)容為()。

  A.項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算

  B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

  C.稅金的分配順序是否正確

  D.計(jì)算公式是否正確

  C【解析】貸款項(xiàng)目評估中對稅金的審查主要包括以下三方面:(1)項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算。(2)計(jì)算公式是否正確。(3)所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

  16.商業(yè)銀行對客戶信用的評級主要包括定性分析法和定量分析法,其中定性分析法主要指()。

  A.專家判斷法

  B.違約概率模型法

  C.信用風(fēng)險(xiǎn)分析法

  D.風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法

  A【解析】定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。

  17.甲國的PR(政治風(fēng)險(xiǎn)評級)為80分,F(xiàn)R(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級)為60分,ER(經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評級)為40分,按PRS集團(tuán)的計(jì)算方法,該國的國家綜合風(fēng)險(xiǎn)為()分。

  A.40

  B.90

  C.60

  D.80

  B【解析】在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中,國家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5×(PR+FR+ER),其中:PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評級,F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級,ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評級。該國的國家綜合風(fēng)險(xiǎn)=0.5×(80+60+40)=90(分)。

  18.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述,正確的是()。

  A.銷售收入階梯形增長,固定資產(chǎn)線性增長

  B.銷售收入線性增長,固定資產(chǎn)階梯形增長

  C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

  D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯型增長

  B【解析】銷售收入呈線性增長,而銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與售收入線性增長模式不同,固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展,每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

  19.根據(jù)五級貸款分類法,其風(fēng)險(xiǎn)程度從輕到重劃分正確的是()。

  A.正常—可疑—次級—關(guān)注—損失

  B.正常—次級—可疑—關(guān)注—損失

  C.正!P(guān)注—可疑—次級—損失

  D.正!P(guān)注—次級—可疑—損失

  D【解析】中國銀監(jiān)會(huì)在2007年發(fā)布54號文件《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》,至少將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”),即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失,后三類合稱為不良貸款。

  20.一個(gè)企業(yè)有6年的歷史,其中前2年主要生產(chǎn)白酒,中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工,后2年從事對外貿(mào)易,且股權(quán)完全發(fā)生變更,銀行分析該客戶的品質(zhì)時(shí),()。

  A.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大,應(yīng)給予大力支持

  B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚,應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持

  C.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大,應(yīng)給予足夠警覺

  D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破,應(yīng)給予大力支持

  C【解析】在分析貸款客戶的品質(zhì)時(shí)要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變,對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。