3 投資控制與管理
　　投資控制是項(xiàng)目法人的重要職責(zé)，對(duì)三峽工程建設(shè)程過中巨大的投資如何控制，中國(guó)三峽總公司探索并采用了一套新的投資管理模式，即靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理。經(jīng)過幾年實(shí)踐，投資控制管理已逐步形成機(jī)制，建立了從國(guó)家批準(zhǔn)的初設(shè)概算一業(yè)主執(zhí)行概算一分項(xiàng)目實(shí)施控制價(jià)的項(xiàng)目法人投資控制的3道基準(zhǔn)線，取得初步成效。
　　3.1 投資靜態(tài)控制
　　經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的以1993年5月末價(jià)格水平為基準(zhǔn)的靜態(tài)總投資，必須嚴(yán)格控制，不得突破，中國(guó)三峽總公司對(duì)樞紐工程靜態(tài)總投資負(fù)責(zé)。具體實(shí)施中，采用編制業(yè)主執(zhí)行概算作為基本計(jì)劃，采用總量控制、合理調(diào)整的原則，以現(xiàn)量概算價(jià)、現(xiàn)量現(xiàn)價(jià)等幾種表現(xiàn)形式進(jìn)行業(yè)主單項(xiàng)工程執(zhí)行概算和總執(zhí)行概算編制：
　�。�1）根據(jù)工程招標(biāo)規(guī)劃，對(duì)所有工程項(xiàng)目，按項(xiàng)目管理分塊、標(biāo)段和實(shí)際需要進(jìn)行項(xiàng)目劃分與調(diào)整；
　　（2）項(xiàng)目工程量采用現(xiàn)階段設(shè)計(jì)量（主要為招標(biāo)文件設(shè)計(jì)量）的標(biāo)準(zhǔn)；
　�。�3）總量控制的原則是：編制的總執(zhí)行概算，不超過國(guó)家批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算，同時(shí)解決設(shè)汁深度不夠和單項(xiàng)工程技術(shù)設(shè)汁階段增加的工程量以及臨時(shí)工程征地移民等增加的投資；
　　（4）根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)深度、保證質(zhì)量進(jìn)度整體效益、工程中施工生產(chǎn)力管理水平和其它已出現(xiàn)的實(shí)際情況，適當(dāng)控制和合理調(diào)整工程單價(jià)、項(xiàng)目投資額度和基本預(yù)備費(fèi)的分配幅度；
　　業(yè)主執(zhí)行概算編定后是制定年度計(jì)劃和中長(zhǎng)期計(jì)劃，向國(guó)家報(bào)列投資、計(jì)算價(jià)差的依據(jù)。
　　3.2 投資動(dòng)態(tài)的管理
　　動(dòng)態(tài)投資包括建設(shè)期投資價(jià)差和融資費(fèi)用，約為工程總投資的55％，比重巨大，主要受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控作用波動(dòng)，需要通過規(guī)范化科學(xué)管理，合理確定動(dòng)態(tài)投資，控制投資的總規(guī)模。
　�。�1）投資價(jià)差管理
　　三峽工程投資價(jià)差管理按國(guó)務(wù)院三峽建委制定的辦法進(jìn)
　　①每年依據(jù)工程實(shí)際完成靜態(tài)投資價(jià)計(jì)算價(jià)差；
　�、谕顿Y價(jià)差測(cè)算、審批和使用三者獨(dú)立進(jìn)行：測(cè)算工作委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，組織專家審查；
　　③測(cè)算方法不采用文件證明法（實(shí)報(bào)實(shí)銷法），采用國(guó)際貫例公式調(diào)價(jià)法，其中定值權(quán)重與變值權(quán)重按三峽工程分期項(xiàng)目分類工程分別測(cè)算，由國(guó)務(wù)院三峽建委審查批準(zhǔn)確定；
　　④價(jià)格和價(jià)格指數(shù)通過市場(chǎng)采集和采用國(guó)家綜合部門物價(jià)局、統(tǒng)計(jì)局）發(fā)布的價(jià)格指數(shù)；
　　⑤中國(guó)三峽總公司根據(jù)國(guó)務(wù)院三峽建委確定批準(zhǔn)的價(jià)差結(jié)算投資價(jià)差。
　�。�2）融資費(fèi)用管理
　　融資費(fèi)用按每年實(shí)際支付的利息及其費(fèi)用汁列，并按預(yù)測(cè)年度資金的需求進(jìn)行分析平衡，研究籌資渠道，根據(jù)資金來源和國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)，中國(guó)三峽總公司對(duì)融資部分籌措的資金，主要通過優(yōu)選籌資方式與金融品種，采用調(diào)期、蓄短為長(zhǎng)、借新還舊和設(shè)備招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)引進(jìn)優(yōu)惠信貸等方式降低了籌資成本。
　　3.3 工程實(shí)施中的投資控制和使用管理
　�。�1）工程實(shí)施中的投資控制
　　從一期工程階段開始逐步建立了實(shí)施項(xiàng)目的執(zhí)行概算價(jià)和合同價(jià)兩個(gè)價(jià)格控制體系，實(shí)施項(xiàng)目的概算價(jià)按執(zhí)行概算單價(jià)完成的實(shí)物工程量（包括變更量）計(jì)算靜態(tài)投資，按國(guó)家批準(zhǔn)的價(jià)差和融資費(fèi)用計(jì)算總投資。
　　實(shí)施項(xiàng)目的合同價(jià)（工程成本全部支出）：按合同單價(jià)和完成的實(shí)物工程量（包括變更量）計(jì)算合同價(jià)款，加索賠補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)、結(jié)算的價(jià)差、業(yè)主供應(yīng)的施工設(shè)備與物資材料、工程設(shè)備、水、電、砂石料、施工用房維擴(kuò)、概算外稅費(fèi)等應(yīng)結(jié)差價(jià)及財(cái)務(wù)費(fèi)用（含利息）組成總合同價(jià)。
　　項(xiàng)目法人通過這兩個(gè)價(jià)格同期比較工程投資虧損情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。
　�。�2）合同價(jià)的價(jià)差管理
　　中國(guó)三峽總公司給承包人合同價(jià)差的結(jié)算，按合同有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行，按合同中明確有調(diào)差范圍、調(diào)價(jià)方式和權(quán)數(shù)計(jì)算：
　�、賰r(jià)格指數(shù)采用國(guó)務(wù)院三峽建委批準(zhǔn)的同期標(biāo)準(zhǔn)；
　�、谶@些價(jià)差計(jì)算在招標(biāo)過程中，明確由承包人預(yù)測(cè)自己的風(fēng)險(xiǎn)，在報(bào)價(jià)中予以考慮（包括在報(bào)價(jià)中）。
　�。�3）資金使用預(yù)算管理
　　三峽工程進(jìn)入高峰施工階段，不僅技術(shù)復(fù)雜，施工項(xiàng)目、供貨項(xiàng)目，供應(yīng)項(xiàng)目多達(dá)數(shù)千個(gè)，持續(xù)周期長(zhǎng)，不僅需要有止式的投資計(jì)劃，還需要有可靠的資金使用預(yù)算，才能使各項(xiàng)目部門和管理部門據(jù)以經(jīng)濟(jì)地執(zhí)行和清楚地控制各項(xiàng)工作。中國(guó)三峽總公司對(duì)工程所有項(xiàng)目和工作實(shí)行了全面預(yù)算，來完整反映所有工程資金收入與支出的情況，并與工作職責(zé)考核結(jié)合起來。預(yù)算按立項(xiàng)審批制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制發(fā)生預(yù)算外項(xiàng)目。
　　3.4 風(fēng)險(xiǎn)投資與管理
　�。�1）關(guān)鍵性施工風(fēng)險(xiǎn)決策與措施
　　三峽工程中許多富有挑戰(zhàn)性高強(qiáng)度快速施工和重大技術(shù)難題已超出世界現(xiàn)有水平，現(xiàn)有施工企業(yè)的裝備能力和財(cái)務(wù)狀況要在很短時(shí)間內(nèi)滿足三峽工程高度機(jī)械化施工和現(xiàn)代化管理要求，有潛在風(fēng)險(xiǎn)，其中一、二期工程階段在施工方面的主要風(fēng)險(xiǎn)有：
　　1997年5月完成導(dǎo)流明渠施工并投入通航、導(dǎo)流；11月實(shí)現(xiàn)大江深水截流；
　　1998年6月建成二期深水圍堰投入運(yùn)行；
　　1998年4月臨時(shí)船閘完工，下游引航道投入通航，比原計(jì)劃要提前約2年運(yùn)行；
　　1999～2002年基本完成河床大壩施工，需要全年快速施工，連續(xù)3個(gè)混凝土高峰年，年澆筑強(qiáng)度達(dá)400～540力m3，左岸金屬結(jié)構(gòu)安裝與調(diào)試連續(xù)2個(gè)高峰年，達(dá)6～7萬t；
　　2002年1月～10月拆除二期圍堰；
　　2002年7月永久船閘開始無水聯(lián)動(dòng)調(diào)試；
　　2002年11月三期大流量高水頭截流；2003年上半年用4個(gè)月完成]20萬m3三期HCC圍堰，并實(shí)現(xiàn)擋水發(fā)電功能。
　　這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全、投資都帶來全局性影響，有些風(fēng)險(xiǎn)決定工程的成敗。中國(guó)三峽總公司在充分依靠設(shè)計(jì)、國(guó)內(nèi)有關(guān)機(jī)構(gòu)在技術(shù)上攻關(guān)和技術(shù)委員會(huì)把關(guān)的基礎(chǔ)上，通過全面施工規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)研究后，作出若干重要管理決策：
　　①在技術(shù)上確定了若干實(shí)施方案和后備方案，解決結(jié)算上和施工技術(shù)方面的難度，簡(jiǎn)化施工復(fù)雜性，創(chuàng)造方便施工和質(zhì)量控制條件；
　�、谠诖笠�(guī)模施工前，由業(yè)主選定和采購(gòu)一批重大施工機(jī)械設(shè)備，包括大型推土機(jī)、挖掘機(jī)、自卸汽車、防滲墻雙輪銑槽機(jī)、塔帶機(jī)、胎帶機(jī)、大型起重機(jī)、混凝土拌和樓等，提供承包人使用，減輕施工企業(yè)裝備不足和財(cái)務(wù)上的負(fù)擔(dān)；