3 投資控制與管理
投資控制是項目法人的重要職責(zé)，對三峽工程建設(shè)程過中巨大的投資如何控制，中國三峽總公司探索并采用了一套新的投資管理模式，即靜態(tài)控制、動態(tài)管理。經(jīng)過幾年實踐，投資控制管理已逐步形成機(jī)制，建立了從國家批準(zhǔn)的初設(shè)概算一業(yè)主執(zhí)行概算一分項目實施控制價的項目法人投資控制的3道基準(zhǔn)線，取得初步成效。
3.1 投資靜態(tài)控制
經(jīng)國家批準(zhǔn)的以1993年5月末價格水平為基準(zhǔn)的靜態(tài)總投資，必須嚴(yán)格控制，不得突破，中國三峽總公司對樞紐工程靜態(tài)總投資負(fù)責(zé)。具體實施中，采用編制業(yè)主執(zhí)行概算作為基本計劃，采用總量控制、合理調(diào)整的原則，以現(xiàn)量概算價、現(xiàn)量現(xiàn)價等幾種表現(xiàn)形式進(jìn)行業(yè)主單項工程執(zhí)行概算和總執(zhí)行概算編制：
（1）根據(jù)工程招標(biāo)規(guī)劃，對所有工程項目，按項目管理分塊、標(biāo)段和實際需要進(jìn)行項目劃分與調(diào)整；
（2）項目工程量采用現(xiàn)階段設(shè)計量（主要為招標(biāo)文件設(shè)計量）的標(biāo)準(zhǔn)；
（3）總量控制的原則是：編制的總執(zhí)行概算，不超過國家批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算，同時解決設(shè)汁深度不夠和單項工程技術(shù)設(shè)汁階段增加的工程量以及臨時工程征地移民等增加的投資；
（4）根據(jù)項目的設(shè)計深度、保證質(zhì)量進(jìn)度整體效益、工程中施工生產(chǎn)力管理水平和其它已出現(xiàn)的實際情況，適當(dāng)控制和合理調(diào)整工程單價、項目投資額度和基本預(yù)備費的分配幅度；
業(yè)主執(zhí)行概算編定后是制定年度計劃和中長期計劃，向國家報列投資、計算價差的依據(jù)。
3.2 投資動態(tài)的管理
動態(tài)投資包括建設(shè)期投資價差和融資費用，約為工程總投資的55％，比重巨大，主要受國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控作用波動，需要通過規(guī)范化科學(xué)管理，合理確定動態(tài)投資，控制投資的總規(guī)模。
（1）投資價差管理
三峽工程投資價差管理按國務(wù)院三峽建委制定的辦法進(jìn)
①每年依據(jù)工程實際完成靜態(tài)投資價計算價差；
②投資價差測算、審批和使用三者獨立進(jìn)行：測算工作委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，組織專家審查；
③測算方法不采用文件證明法（實報實銷法），采用國際貫例公式調(diào)價法，其中定值權(quán)重與變值權(quán)重按三峽工程分期項目分類工程分別測算，由國務(wù)院三峽建委審查批準(zhǔn)確定；
④價格和價格指數(shù)通過市場采集和采用國家綜合部門物價局、統(tǒng)計局）發(fā)布的價格指數(shù)；
⑤中國三峽總公司根據(jù)國務(wù)院三峽建委確定批準(zhǔn)的價差結(jié)算投資價差。
（2）融資費用管理
融資費用按每年實際支付的利息及其費用汁列，并按預(yù)測年度資金的需求進(jìn)行分析平衡，研究籌資渠道，根據(jù)資金來源和國內(nèi)金融市場，中國三峽總公司對融資部分籌措的資金，主要通過優(yōu)選籌資方式與金融品種，采用調(diào)期、蓄短為長、借新還舊和設(shè)備招標(biāo)競爭引進(jìn)優(yōu)惠信貸等方式降低了籌資成本。
3.3 工程實施中的投資控制和使用管理
（1）工程實施中的投資控制
從一期工程階段開始逐步建立了實施項目的執(zhí)行概算價和合同價兩個價格控制體系，實施項目的概算價按執(zhí)行概算單價完成的實物工程量（包括變更量）計算靜態(tài)投資，按國家批準(zhǔn)的價差和融資費用計算總投資。
實施項目的合同價（工程成本全部支出）：按合同單價和完成的實物工程量（包括變更量）計算合同價款，加索賠補(bǔ)償、獎勵、結(jié)算的價差、業(yè)主供應(yīng)的施工設(shè)備與物資材料、工程設(shè)備、水、電、砂石料、施工用房維擴(kuò)、概算外稅費等應(yīng)結(jié)差價及財務(wù)費用（含利息）組成總合同價。
項目法人通過這兩個價格同期比較工程投資虧損情況，進(jìn)行動態(tài)控制。
（2）合同價的價差管理
中國三峽總公司給承包人合同價差的結(jié)算，按合同有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行，按合同中明確有調(diào)差范圍、調(diào)價方式和權(quán)數(shù)計算：
①價格指數(shù)采用國務(wù)院三峽建委批準(zhǔn)的同期標(biāo)準(zhǔn)；
②這些價差計算在招標(biāo)過程中，明確由承包人預(yù)測自己的風(fēng)險，在報價中予以考慮（包括在報價中）。
（3）資金使用預(yù)算管理
三峽工程進(jìn)入高峰施工階段，不僅技術(shù)復(fù)雜，施工項目、供貨項目，供應(yīng)項目多達(dá)數(shù)千個，持續(xù)周期長，不僅需要有止式的投資計劃，還需要有可靠的資金使用預(yù)算，才能使各項目部門和管理部門據(jù)以經(jīng)濟(jì)地執(zhí)行和清楚地控制各項工作。中國三峽總公司對工程所有項目和工作實行了全面預(yù)算，來完整反映所有工程資金收入與支出的情況，并與工作職責(zé)考核結(jié)合起來。預(yù)算按立項審批制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制發(fā)生預(yù)算外項目。
3.4 風(fēng)險投資與管理
（1）關(guān)鍵性施工風(fēng)險決策與措施
三峽工程中許多富有挑戰(zhàn)性高強(qiáng)度快速施工和重大技術(shù)難題已超出世界現(xiàn)有水平，現(xiàn)有施工企業(yè)的裝備能力和財務(wù)狀況要在很短時間內(nèi)滿足三峽工程高度機(jī)械化施工和現(xiàn)代化管理要求，有潛在風(fēng)險，其中一、二期工程階段在施工方面的主要風(fēng)險有：
1997年5月完成導(dǎo)流明渠施工并投入通航、導(dǎo)流；11月實現(xiàn)大江深水截流；
1998年6月建成二期深水圍堰投入運行；
1998年4月臨時船閘完工，下游引航道投入通航，比原計劃要提前約2年運行；
1999～2002年基本完成河床大壩施工，需要全年快速施工，連續(xù)3個混凝土高峰年，年澆筑強(qiáng)度達(dá)400～540力m3，左岸金屬結(jié)構(gòu)安裝與調(diào)試連續(xù)2個高峰年，達(dá)6～7萬t；
2002年1月～10月拆除二期圍堰；
2002年7月永久船閘開始無水聯(lián)動調(diào)試；
2002年11月三期大流量高水頭截流；2003年上半年用4個月完成]20萬m3三期HCC圍堰，并實現(xiàn)擋水發(fā)電功能。
這些風(fēng)險對施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全、投資都帶來全局性影響，有些風(fēng)險決定工程的成敗。中國三峽總公司在充分依靠設(shè)計、國內(nèi)有關(guān)機(jī)構(gòu)在技術(shù)上攻關(guān)和技術(shù)委員會把關(guān)的基礎(chǔ)上，通過全面施工規(guī)劃和風(fēng)險研究后，作出若干重要管理決策：
①在技術(shù)上確定了若干實施方案和后備方案，解決結(jié)算上和施工技術(shù)方面的難度，簡化施工復(fù)雜性，創(chuàng)造方便施工和質(zhì)量控制條件；
②在大規(guī)模施工前，由業(yè)主選定和采購一批重大施工機(jī)械設(shè)備，包括大型推土機(jī)、挖掘機(jī)、自卸汽車、防滲墻雙輪銑槽機(jī)、塔帶機(jī)、胎帶機(jī)、大型起重機(jī)、混凝土拌和樓等，提供承包人使用，減輕施工企業(yè)裝備不足和財務(wù)上的負(fù)擔(dān)；
投資控制是項目法人的重要職責(zé)，對三峽工程建設(shè)程過中巨大的投資如何控制，中國三峽總公司探索并采用了一套新的投資管理模式，即靜態(tài)控制、動態(tài)管理。經(jīng)過幾年實踐，投資控制管理已逐步形成機(jī)制，建立了從國家批準(zhǔn)的初設(shè)概算一業(yè)主執(zhí)行概算一分項目實施控制價的項目法人投資控制的3道基準(zhǔn)線，取得初步成效。
3.1 投資靜態(tài)控制
經(jīng)國家批準(zhǔn)的以1993年5月末價格水平為基準(zhǔn)的靜態(tài)總投資，必須嚴(yán)格控制，不得突破，中國三峽總公司對樞紐工程靜態(tài)總投資負(fù)責(zé)。具體實施中，采用編制業(yè)主執(zhí)行概算作為基本計劃，采用總量控制、合理調(diào)整的原則，以現(xiàn)量概算價、現(xiàn)量現(xiàn)價等幾種表現(xiàn)形式進(jìn)行業(yè)主單項工程執(zhí)行概算和總執(zhí)行概算編制：
（1）根據(jù)工程招標(biāo)規(guī)劃，對所有工程項目，按項目管理分塊、標(biāo)段和實際需要進(jìn)行項目劃分與調(diào)整；
（2）項目工程量采用現(xiàn)階段設(shè)計量（主要為招標(biāo)文件設(shè)計量）的標(biāo)準(zhǔn)；
（3）總量控制的原則是：編制的總執(zhí)行概算，不超過國家批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算，同時解決設(shè)汁深度不夠和單項工程技術(shù)設(shè)汁階段增加的工程量以及臨時工程征地移民等增加的投資；
（4）根據(jù)項目的設(shè)計深度、保證質(zhì)量進(jìn)度整體效益、工程中施工生產(chǎn)力管理水平和其它已出現(xiàn)的實際情況，適當(dāng)控制和合理調(diào)整工程單價、項目投資額度和基本預(yù)備費的分配幅度；
業(yè)主執(zhí)行概算編定后是制定年度計劃和中長期計劃，向國家報列投資、計算價差的依據(jù)。
3.2 投資動態(tài)的管理
動態(tài)投資包括建設(shè)期投資價差和融資費用，約為工程總投資的55％，比重巨大，主要受國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控作用波動，需要通過規(guī)范化科學(xué)管理，合理確定動態(tài)投資，控制投資的總規(guī)模。
（1）投資價差管理
三峽工程投資價差管理按國務(wù)院三峽建委制定的辦法進(jìn)
①每年依據(jù)工程實際完成靜態(tài)投資價計算價差；
②投資價差測算、審批和使用三者獨立進(jìn)行：測算工作委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，組織專家審查；
③測算方法不采用文件證明法（實報實銷法），采用國際貫例公式調(diào)價法，其中定值權(quán)重與變值權(quán)重按三峽工程分期項目分類工程分別測算，由國務(wù)院三峽建委審查批準(zhǔn)確定；
④價格和價格指數(shù)通過市場采集和采用國家綜合部門物價局、統(tǒng)計局）發(fā)布的價格指數(shù)；
⑤中國三峽總公司根據(jù)國務(wù)院三峽建委確定批準(zhǔn)的價差結(jié)算投資價差。
（2）融資費用管理
融資費用按每年實際支付的利息及其費用汁列，并按預(yù)測年度資金的需求進(jìn)行分析平衡，研究籌資渠道，根據(jù)資金來源和國內(nèi)金融市場，中國三峽總公司對融資部分籌措的資金，主要通過優(yōu)選籌資方式與金融品種，采用調(diào)期、蓄短為長、借新還舊和設(shè)備招標(biāo)競爭引進(jìn)優(yōu)惠信貸等方式降低了籌資成本。
3.3 工程實施中的投資控制和使用管理
（1）工程實施中的投資控制
從一期工程階段開始逐步建立了實施項目的執(zhí)行概算價和合同價兩個價格控制體系，實施項目的概算價按執(zhí)行概算單價完成的實物工程量（包括變更量）計算靜態(tài)投資，按國家批準(zhǔn)的價差和融資費用計算總投資。
實施項目的合同價（工程成本全部支出）：按合同單價和完成的實物工程量（包括變更量）計算合同價款，加索賠補(bǔ)償、獎勵、結(jié)算的價差、業(yè)主供應(yīng)的施工設(shè)備與物資材料、工程設(shè)備、水、電、砂石料、施工用房維擴(kuò)、概算外稅費等應(yīng)結(jié)差價及財務(wù)費用（含利息）組成總合同價。
項目法人通過這兩個價格同期比較工程投資虧損情況，進(jìn)行動態(tài)控制。
（2）合同價的價差管理
中國三峽總公司給承包人合同價差的結(jié)算，按合同有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行，按合同中明確有調(diào)差范圍、調(diào)價方式和權(quán)數(shù)計算：
①價格指數(shù)采用國務(wù)院三峽建委批準(zhǔn)的同期標(biāo)準(zhǔn)；
②這些價差計算在招標(biāo)過程中，明確由承包人預(yù)測自己的風(fēng)險，在報價中予以考慮（包括在報價中）。
（3）資金使用預(yù)算管理
三峽工程進(jìn)入高峰施工階段，不僅技術(shù)復(fù)雜，施工項目、供貨項目，供應(yīng)項目多達(dá)數(shù)千個，持續(xù)周期長，不僅需要有止式的投資計劃，還需要有可靠的資金使用預(yù)算，才能使各項目部門和管理部門據(jù)以經(jīng)濟(jì)地執(zhí)行和清楚地控制各項工作。中國三峽總公司對工程所有項目和工作實行了全面預(yù)算，來完整反映所有工程資金收入與支出的情況，并與工作職責(zé)考核結(jié)合起來。預(yù)算按立項審批制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制發(fā)生預(yù)算外項目。
3.4 風(fēng)險投資與管理
（1）關(guān)鍵性施工風(fēng)險決策與措施
三峽工程中許多富有挑戰(zhàn)性高強(qiáng)度快速施工和重大技術(shù)難題已超出世界現(xiàn)有水平，現(xiàn)有施工企業(yè)的裝備能力和財務(wù)狀況要在很短時間內(nèi)滿足三峽工程高度機(jī)械化施工和現(xiàn)代化管理要求，有潛在風(fēng)險，其中一、二期工程階段在施工方面的主要風(fēng)險有：
1997年5月完成導(dǎo)流明渠施工并投入通航、導(dǎo)流；11月實現(xiàn)大江深水截流；
1998年6月建成二期深水圍堰投入運行；
1998年4月臨時船閘完工，下游引航道投入通航，比原計劃要提前約2年運行；
1999～2002年基本完成河床大壩施工，需要全年快速施工，連續(xù)3個混凝土高峰年，年澆筑強(qiáng)度達(dá)400～540力m3，左岸金屬結(jié)構(gòu)安裝與調(diào)試連續(xù)2個高峰年，達(dá)6～7萬t；
2002年1月～10月拆除二期圍堰；
2002年7月永久船閘開始無水聯(lián)動調(diào)試；
2002年11月三期大流量高水頭截流；2003年上半年用4個月完成]20萬m3三期HCC圍堰，并實現(xiàn)擋水發(fā)電功能。
這些風(fēng)險對施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全、投資都帶來全局性影響，有些風(fēng)險決定工程的成敗。中國三峽總公司在充分依靠設(shè)計、國內(nèi)有關(guān)機(jī)構(gòu)在技術(shù)上攻關(guān)和技術(shù)委員會把關(guān)的基礎(chǔ)上，通過全面施工規(guī)劃和風(fēng)險研究后，作出若干重要管理決策：
①在技術(shù)上確定了若干實施方案和后備方案，解決結(jié)算上和施工技術(shù)方面的難度，簡化施工復(fù)雜性，創(chuàng)造方便施工和質(zhì)量控制條件；
②在大規(guī)模施工前，由業(yè)主選定和采購一批重大施工機(jī)械設(shè)備，包括大型推土機(jī)、挖掘機(jī)、自卸汽車、防滲墻雙輪銑槽機(jī)、塔帶機(jī)、胎帶機(jī)、大型起重機(jī)、混凝土拌和樓等，提供承包人使用，減輕施工企業(yè)裝備不足和財務(wù)上的負(fù)擔(dān)；
