《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱
。2020年度)
本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、司法解釋、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期為2020年3月31日。
鑒于原定2020年3月召開的全國人大十三屆三次會議的推遲召開,會議將提請審議的《民法典(草案)》延期,民商事法律法規(guī)考試內(nèi)容以頒布后法律為準。
2020年考試大綱與2019年的考試大綱在體系和基本結(jié)構(gòu)上沒有重大變化。各篇的內(nèi)容有些修訂。
第一篇行政法律制度
第一章行政法基本內(nèi)容
一、行政法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓ㄌ卣
(二)掌握行政法的基本原則
。ㄈ┦煜ば姓ǖ臏Y源
(四)了解行政法律關(guān)系
二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)
。ǘ┱莆招姓䴔C關(guān)及其工作人員
。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭(quán)的組織
三、行政行為
。ㄒ唬┦煜ば姓袨閮(nèi)容
。ǘ┝私獬橄笮姓袨
。ㄈ┱莆站唧w行政行為
。ㄋ模┱莆招姓袨槌绦蚺c行政程序法
(五)了解行政事實行為
第二章行政許可法律制度
一、行政許可法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓S可的分類
(二)熟悉行政許可的特征
。ㄈ┦煜ぁ缎姓S可法》的基本原則
二、行政許可的設(shè)定
(一)熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項
。ǘ┱莆招姓S可設(shè)定權(quán)劃分
三、行政許可的實施
。ㄒ唬┦煜ば姓S可實施主體
。ǘ┱莆招姓S可實施程序
。ㄈ┦煜ば姓S可實施的期限規(guī)定
。ㄋ模┦煜ば姓S可實施的費用制度
四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任
。ㄒ唬┝私庑姓S可監(jiān)督檢查制度
。ǘ┱莆招姓S可撤銷和注銷制度
(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責任
第三章行政處罰法律制度
一、行政處罰法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征
。ǘ┦煜ば姓幜P的基本原則
二、行政處罰的種類和設(shè)定
。ㄒ唬┦煜ば姓幜P的種類
。ǘ┱莆招姓幜P的設(shè)定
三、行政處罰的實施主體、管轄及適用
。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實施主體
(二)掌握行政處罰的管轄和適用
四、行政處罰程序
。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序
。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序
。ㄈ┦煜ば姓䦂(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序
五、稅務(wù)行政處罰
。ㄒ唬┦煜ざ悇(wù)行政處罰的種類
(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定
。ㄈ┱莆斩悇(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則
(四)掌握稅務(wù)行政處罰聽證程序
。ㄎ澹┦煜ざ愂者`法案件審理程序
第四章行政強制法律制度
一、行政強制法基礎(chǔ)
(一)熟悉行政強制的種類
。ǘ┱莆招姓䦶娭频幕驹瓌t
。ㄈ┱莆招姓䦶娭频脑O(shè)定
二、行政強制措施的實施
(一)掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定
。ǘ┱莆詹榉、扣押
。ㄈ┱莆諆鼋Y(jié)
三、行政強制執(zhí)行的實施
(一)掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定
。ǘ┱莆战疱X給付義務(wù)的執(zhí)行
。ㄈ┝私獯男
。ㄋ模┦煜ど暾埲嗣穹ㄔ簭娭茍(zhí)行
四、違反《行政強制法》的法律責任
。ㄒ唬┦煜ば姓䴔C關(guān)違反《行政強制法》的法律責任
。ǘ┦煜そ鹑跈C構(gòu)違反《行政強制法》的法律責任
。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強制法》的法律責任
第五章行政復(fù)議法律制度
一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓䦶(fù)議的特征
。ǘ┦煜ば姓䦶(fù)議的基本原則
二、行政復(fù)議受案范圍
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(fù)議受案范圍
。ǘ┦煜ば姓䦶(fù)議中的抽象行政行為審查
三、行政復(fù)議參加人
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(fù)議申請人
(二)掌握行政復(fù)議被申請人
。ㄈ┱莆招姓䦶(fù)議第三人
四、行政復(fù)議機關(guān)及行政復(fù)議管轄
。ㄒ唬┝私庑姓䦶(fù)議機關(guān)的范圍
。ǘ┱莆招姓䦶(fù)議管轄
五、行政復(fù)議程序
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(fù)議的申請和受理
。ǘ┱莆招姓䦶(fù)議的審理
。ㄈ┦煜ば姓䦶(fù)議中止和終止
。ㄋ模┱莆招姓䦶(fù)議和解與調(diào)解
。ㄎ澹┱莆招姓䦶(fù)議決定及其執(zhí)行
六、稅務(wù)行政復(fù)議
(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征
。ǘ┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
。ㄈ┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議申請人和被申請人
。ㄋ模┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議申請和受理
。ㄎ澹┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議證據(jù)
。┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議審查和決定
。ㄆ撸┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
第六章行政訴訟法律制度
一、行政訴訟法基礎(chǔ)
(一)了解行政訴訟的特征
。ǘ┦煜ば姓V訟的基本原則
。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復(fù)議的關(guān)系
二、行政訴訟受理范圍
。ㄒ唬┝私馐馨阜秶拇_定標準
。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不受理的案件
三、行政訴訟管轄
掌握行政訴訟管轄的種類
四、行政訴訟參加人
。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告
。ǘ┱莆招姓V訟被告
。ㄈ┱莆招姓V訟第三人
。ㄋ模┱莆招姓V訟代表人和代理人
五、行政訴訟證據(jù)
。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的種類
(二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認定
(三)掌握行政訴訟中的舉證責任
六、行政訴訟程序
。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理
。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序
(三)掌握行政訴訟第二審程序
。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序
(五)掌握行政賠償訴訟
七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行
。ㄒ唬┝私庑姓V訟的執(zhí)行
。ǘ┦煜し窃V行政案件的執(zhí)行
第二篇民商法律制度
第七章民法基本理論與基本制度
一、民法與民事法律關(guān)系
。ㄒ唬┝私饷穹捌涮卣
。ǘ┦煜っ穹ǖ幕驹瓌t
(三)了解民事法律關(guān)系及其特征
。ㄋ模┱莆彰袷路申P(guān)系的要素
。ㄎ澹┱莆彰袷路墒聦
二、主體制度
。ㄒ唬┱莆兆匀蝗说拿袷聶(quán)利能力和民事行為能力
。ǘ┦煜しㄈ说奶卣、分類
。ㄈ┱莆辗ㄈ说某闪l件
。ㄋ模┦煜しㄈ说臋(quán)利能力和行為能力
三、權(quán)利制度
。ㄒ唬┦煜っ袷聶(quán)利的分類
。ǘ┱莆彰袷聶(quán)利的變動
。ㄈ┦煜っ袷聶(quán)利的保護
四、行為制度
。ㄒ唬┦煜し尚袨榈奶卣
(二)掌握法律行為的分類
。ㄈ┱莆辗尚袨榈男问
(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件
。ㄎ澹┱莆辗尚袨榈男Яπ螒B(tài)
(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款
。ㄆ撸┦煜ご淼奶卣
。ò耍┦煜ご淼姆诸
。ň牛┱莆摘M義無權(quán)代理和表見代理
五、時效制度
(一)了解訴訟時效的要素
。ǘ┝私馄陂g、期日的概念及適用范圍
。ㄈ┱莆赵V訟時效期間的類型
。ㄋ模┱莆赵V訟時效期間的起算、中止、中斷和延長
第八章物權(quán)法律制度
一、物權(quán)法基本理論
。ㄒ唬┦煜の餀(quán)的客體
。ǘ┱莆瘴餀(quán)的特征
。ㄈ┦煜の餀(quán)的分類
。ㄋ模┱莆瘴餀(quán)法的基本原則
。ㄎ澹┱莆瘴餀(quán)的效力
。┱莆瘴餀(quán)的變動
二、所有權(quán)制度
(一)熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能
(二)掌握所有權(quán)的取得和消滅
。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿
。ㄋ模┦煜そㄖ飬^(qū)分所有權(quán)
。ㄎ澹┦煜は噜彊(quán)
三、用益物權(quán)制度
。ㄒ唬┦煜び靡嫖餀(quán)的特征
。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀(quán)的內(nèi)容、效力及變動
四、擔保物權(quán)制度
。ㄒ唬┦煜N餀(quán)的特征
。ǘ┱莆崭黝悡N餀(quán)的內(nèi)容、效力及變動
五、占有制度
。ㄒ唬┦煜ふ加械姆诸
。ǘ┦煜ふ加械娜〉、變更與消滅
。ㄈ┱莆照加械男ЯΦ诰耪聜鶛(quán)法律制度
一、債法基本理論
。ㄒ唬┱莆諅臉(gòu)成要素
(二)掌握債的發(fā)生原因
。ㄈ┦煜姆诸
。ㄋ模┱莆諅男Я
。ㄎ澹┱莆諅谋H
(六)掌握債的擔保
。ㄆ撸┱莆諅囊妻D(zhuǎn)
。ò耍┱莆諅南麥缭
二、合同法律制度
。ㄒ唬┝私夂贤囊饬x和特征
(二)熟悉合同的分類
。ㄈ┱莆蘸贤挠喠
。ㄋ模┱莆蘸贤男Я
。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬
。┱莆蘸贤木葷ㄟ`約責任)
。ㄆ撸┱莆盏湫秃贤闹饕愋
三、侵權(quán)法律制度
(一)了解侵權(quán)行為與侵權(quán)責任
。ǘ┱莆涨謾(quán)責任的歸責原則
。ㄈ┱莆涨謾(quán)責任的構(gòu)成要件
。ㄋ模┱莆涨謾(quán)責任的免責和減責事由
。ㄎ澹┦煜じ黝愋颓謾(quán)責任的構(gòu)成要件
第十章婚姻家庭與繼承法律制度
一、婚姻家庭法律制度
。ㄒ唬┦煜せ橐黾彝シɑA(chǔ)
。ǘ┦煜びH屬關(guān)系制度
(三)掌握婚姻制度
。ㄋ模┱莆占彝リP(guān)系
二、繼承法律制度
。ㄒ唬┦煜だ^承法基礎(chǔ)
(二)掌握法定繼承
。ㄈ┱莆者z囑繼承
。ㄋ模┱莆者z產(chǎn)的處理
第十一章個人獨資企業(yè)法律制度
一、個人獨資企業(yè)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私鈧人獨資企業(yè)的特征
。ǘ┦煜人獨資企業(yè)與其他民事主體的區(qū)別
二、個人獨資企業(yè)法的基本規(guī)則
。ㄒ唬┱莆諅人獨資企業(yè)的設(shè)立
。ǘ┱莆諅人獨資企業(yè)的投資人及事務(wù)管理
。ㄈ┦煜人獨資企業(yè)的解散和清算
第十二章合伙企業(yè)法律制度
一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┦煜ず匣锲髽I(yè)的特征
。ǘ┦煜ず匣锲髽I(yè)的一般法律規(guī)則
二、合伙企業(yè)的種類
(一)掌握普通合伙企業(yè)
。ǘ┱莆沼邢藓匣锲髽I(yè)
三、掌握合伙企業(yè)的解散與和清算
。ㄒ唬┱莆蘸匣锲髽I(yè)的解散
(二)掌握合伙企業(yè)的清算
第十三章公司法律制度
一、公司法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私夤绢愋
。ǘ┝私夤灸芰
(三)熟悉公司章程
。ㄋ模┱莆展举Y本
。ㄎ澹┦煜す痉ㄈ说匚
二、公司設(shè)立
。ㄒ唬┱莆展驹O(shè)立方式
。ǘ┱莆展驹O(shè)立條件
(三)掌握公司設(shè)立責任
三、公司股東
。ㄒ唬┱莆展蓶|出資
。ǘ┱莆展蓶|權(quán)利
(三)掌握股東資格
。ㄋ模┱莆展蓶|訴訟
四、公司運行
。ㄒ唬┱莆展窘M織機構(gòu)
(二)熟悉公司特殊形式
。ㄈ┦煜す蓹(quán)與股份轉(zhuǎn)讓
。ㄋ模┱莆展径、經(jīng)理、高級管理人員
。ㄎ澹┝私夤矩攧(wù)會計
。┦煜す咀兏、解散與清算
第十四章破產(chǎn)法律制度
一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)原因
。ǘ┝私馄飘a(chǎn)案件管轄
。ㄈ┝私馄飘a(chǎn)管理人
二、破產(chǎn)申請與受理
。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)案件申請
。ǘ┦煜て飘a(chǎn)申請的受理
三、債權(quán)申報
。ㄒ唬┱莆諅鶛(quán)申報
。ǘ┦煜鶛(quán)人會議及債權(quán)人委員會
四、債務(wù)人財產(chǎn)
。ㄒ唬┱莆諅鶆(wù)人財產(chǎn)
(二)掌握追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)
五、重整與和解
。ㄒ唬┱莆罩卣绦
(二)熟悉和解程序
六、破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算
。ㄒ唬┱莆掌飘a(chǎn)宣告
。ǘ┱莆掌飘a(chǎn)清算
。ㄈ┝私馄飘a(chǎn)終結(jié)
第十五章電子商務(wù)法律制度
一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私怆娮由虅(wù)法的特征
。ǘ┦煜の覈娮由虅(wù)法立法
二、電子商務(wù)經(jīng)營者法律制度
。ㄒ唬┱莆针娮由虅(wù)經(jīng)營者的種類
。ǘ┱莆针娮由虅(wù)經(jīng)營一般規(guī)則
(三)掌握電子商務(wù)平臺經(jīng)營者的義務(wù)和責任
三、電子商務(wù)法基本制度
(一)掌握電子商務(wù)合同法律制度
。ǘ┱莆针娮雍灻碗娮诱J證法律制度
(三)掌握電子支付法律制度
。ㄋ模┦煜る娮由虅(wù)稅收法律
第十六章社會保險法律制度
一、社會保險法基礎(chǔ)
(一)了解社會保險法的特征和功能
。ǘ┦煜ど鐣kU法的基本原則
。ㄈ┱莆丈鐣kU法律關(guān)系
(四)熟悉社會保險費繳納改革
二、基本養(yǎng)老保險法律制度
(一)掌握職工基本養(yǎng)老保險
。ǘ┱莆展珓(wù)員和參公管理工作人員養(yǎng)老保險
。ㄈ┱莆招滦娃r(nóng)村社會養(yǎng)老保險
。ㄋ模┱莆粘擎(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險
三、醫(yī)療保險法律制度
。ㄒ唬┱莆粘擎(zhèn)職工基本醫(yī)療保險
(二)掌握新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險
。ㄈ┱莆粘擎(zhèn)居民醫(yī)療保險
四、工傷保險法律制度
。ㄒ唬┝私夤kU內(nèi)容
。ǘ┱莆展kU的基本規(guī)則
五、失業(yè)保險
(一)了解失業(yè)保險內(nèi)容
。ǘ┱莆帐I(yè)保險的基本規(guī)則六、生育保險
(一)了解生育保險內(nèi)容
。ǘ┱莆丈kU的一般規(guī)則
第十七章民事訴訟法律制度
一、民事訴訟法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私饷袷略V訟及民事訴訟法
。ǘ┱莆彰袷略V訟法的基本原則
二、民事訴訟受案范圍和管轄
。ㄒ唬┝私夥ㄔ菏芾砻袷掳讣姆秶
。ǘ┱莆彰袷略V訟管轄的種類
三、民事訴訟參加人
。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當事人的特征
(二)掌握共同訴訟
。ㄈ┦煜ご砣嗽V訟
。ㄋ模┦煜っ袷鹿嬖V訟
。ㄎ澹┱莆盏谌嗽V訟
(六)掌握訴訟代理人
四、民事訴訟證據(jù)和證明
(一)熟悉民事訴訟證據(jù)的種類
。ǘ┱莆彰袷略V訟證明
五、民事訴訟程序
。ㄒ唬┱莆彰袷略V訟的起訴和受理
。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序
。ㄈ┱莆彰袷略V訟第二審程序
。ㄋ模┦煜っ袷略V訟再審程序第三篇刑事監(jiān)察法律制度
第十八章刑事法律制度
一、刑法基礎(chǔ)
(一)了解刑法解釋和效力
。ǘ┦煜ば谭ɑ驹瓌t
。ㄈ┦煜ぷ吩V時效
二、犯罪構(gòu)成與犯罪形態(tài)
。ㄒ唬┦煜し缸飿(gòu)成
。ǘ┝私夥缸镄螒B(tài)
三、刑罰種類與刑罰適用
。ㄒ唬┦煜ば塘P種類
。ǘ┝私饬啃淘瓌t和量刑情節(jié)
。ㄈ┱莆绽鄯、自首、立功
。ㄋ模┱莆諗(shù)罪并罰和緩刑
。ㄎ澹┱莆諟p刑和假釋
四、涉稅犯罪
。ㄒ唬┱莆仗佣愖
。ǘ┝私饪苟愖
。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪
(四)熟悉騙取出口退稅罪
。ㄎ澹┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
。┦煜卧臁⒊鍪蹅卧斓脑鲋刀悓S冒l(fā)票罪
。ㄆ撸┝私夥欠ǔ鍪墼鲋刀悓S冒l(fā)票罪
(八)熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
。ň牛┦煜し欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓挠糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
(十)了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪
。ㄊ唬┝私夥欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
。ㄊ┦煜し欠ǔ鍪郯l(fā)票罪
。ㄊ┱莆仗撻_發(fā)票罪
(十四)掌握持有偽造的發(fā)票罪
五涉稅職務(wù)犯罪
。ㄒ唬┦煜め咚轿璞撞灰平恍淌掳讣
。ǘ┦煜め咚轿璞撞徽鳌⑸僬鞫惪钭
。ㄈ┦煜め咚轿璞装l(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
(四)了解違法提供出口退稅憑證罪
。ㄎ澹┦煜ば匈V罪
第十九章刑事訴訟法律制度
一、刑事訴訟法基礎(chǔ)
(一)了解刑事訴訟
。ǘ┱莆招淌略V訟當事人
。ㄈ┦煜て渌V訟參與人
二、刑事訴訟有關(guān)制度
。ㄒ唬┱莆照J罪認罰從寬制度
。ǘ┱莆辙q護制度
三、強制措施
(一)熟悉拘傳
。ǘ┦煜と”:?qū)?/p>
。ㄈ┦煜けO(jiān)視居住
。ㄋ模┦煜ぞ辛
。ㄎ澹┦煜ご
。┝私鈴娭拼胧┑某蜂N、變更與解除
。ㄆ撸┝私獗O(jiān)察機關(guān)移送案件的強制措施
四、偵查與提起公訴
。ㄒ唬┦煜刹
。ǘ┦煜彶榇
(三)熟悉審查起訴
五、刑事審判程序
(一)了解刑事審判
。ǘ┱莆盏谝粚彸绦
。ㄈ┦煜さ诙䦟彸绦
。ㄋ模┝私馓貏e程序
第二十章監(jiān)察法律制度
一、監(jiān)察法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私獗O(jiān)察法概述
(二)掌握檢察機關(guān)性質(zhì)及職責
。ㄈ┦煜けO(jiān)察原則
二、監(jiān)察機關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄
。ㄒ唬┱莆毡O(jiān)察機關(guān)
(二)掌握監(jiān)察范圍
。ㄈ┦煜けO(jiān)察范圍
三、監(jiān)察權(quán)限
。ㄒ唬┱莆毡O(jiān)察權(quán)
(二)熟悉從寬處罰建議權(quán)
。ㄈ┝私獗O(jiān)察證據(jù)使用權(quán)
(四)了解專屬監(jiān)察權(quán)
四、監(jiān)察程序
(一)掌握立案程序
。ǘ┦煜ふ{(diào)查程序
(三)處置程序
。ㄋ模┝私獗O(jiān)察機關(guān)與人民檢察院在職務(wù)犯罪案件上的銜接
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