【例題】()是指交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權價值。
A.名義價值
B.市場價值
C.公允價值
D.市值重估
『正確答案』C
『答案解析』本題考查公允價值的定義。國際會計準則委員會將公允價值定義為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權價值。
【例題】()是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。
A.名義價值
B.市場價值
C.公允價值
D.市值重估
『正確答案』D
『答案解析』本題考查市值重估的定義。市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。
【例題】國際會計準則委員會建議企業(yè)使用市場價值作為基礎記賬。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查市場風險計量。國際會計準則委員會建議企業(yè)使用公允價值作為基礎記賬。
【例題】下列關于公允價值說法錯誤的是()。
A.公允價值的定義比市場價值更廣、更概括
B.市場價值在任何情況不能代表公允價值
C.公允價值可以通過收益法來獲得
D.公允價值可以通過成本法來獲得
『正確答案』B
『答案解析』本題考查市場風險計量。在大多數(shù)情況下，市場價值可以代表公允價值
【例題】市值重估應由前臺部門負責，而不應由距離市場較遠的中臺、后臺部門負責。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查市場風險計量。市值重估應由與前臺相獨立的中臺、后臺部門負責。
【例題】商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用()方法。
A.盯市B.缺口分析
C.盯模D.久期分析
E.敞口分析
『正確答案』AC
『答案解析』本題考查市場風險計量。商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法。
【例題】組合貸款層面的行業(yè)風險屬于()。
A.系統(tǒng)風險
B.非系統(tǒng)風險
C.特定風險
D.宏觀風險
『正確答案』A
『答案解析』本題考查貸款組合的信用風險識別。行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成的系統(tǒng)性的信用風險損失。
【例題】“5Cs”方法屬于()評級方法。
A.信用評分法
B.專家判斷法
C.模型法
D.部分基于模型法
『正確答案』B
『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)�！�5Cs”方法屬于專家判斷法。
【例題】專家判斷法中的“5Cs”方法不考慮的因素為()。
A.債務人資本實力
B.貸款抵押品
C.經(jīng)濟或行業(yè)周期形勢
D.信貸專家的主觀性
『正確答案』D
『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)�！�5Cs”方法包括：品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。
【例題】在客戶信用評價中，由個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素等構成，針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是()。
A.5Cs系統(tǒng)
B.5Ps系統(tǒng)
C.CAMELs系統(tǒng)
D.4Cs系統(tǒng)
『正確答案』B
『答案解析』本題考查常用的專家系統(tǒng)。“5Ps”系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素。
【例題】盯市是指銀行按照數(shù)理模型確定的價值計算。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查市場風險計量。盯模是指按模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計算，即盯模。
【例題】下列屬于市場風險計量方法的是()。
A.缺口分析B.久期分析
C.敏感性分析D.頭寸分析
E.風險價值
『正確答案』ABCE
『答案解析』本題考查市場風險計量方法。市場風險計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風險價值。
【例題】用來衡量利率變動對銀行當期收益影響的是()。
A.缺口分析
B.久期分析
C.外匯敞口分析
D.敏感性分析
『正確答案』A
『答案解析』本題考查市場風險計量方法。缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。
【例題】在缺口分析中，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時市場利率下降會導致銀行的凈利息收入增加。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查市場風險計量方法。在缺口分析中，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，產(chǎn)生正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。
【例題】用來衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響的是()。
A.缺口分析
B.久期分析
C.外匯敞口分析
D.敏感性分析
『正確答案』B
『答案解析』本題考查久期分析。久期分析主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值影響。
【例題】操作風險管理框架包括()。
A.治理架構
B.法律體系
C.損失事件收集
D.信息系統(tǒng)
E.計量與管理的融合
『正確答案』ACDE
『答案解析』本題考查操作風險管理框架。操作風險管理框架包括治理架構、制度體系、損失事件收集、信息系統(tǒng)、計量與管理的融合。
【例題】高管層及高管層風險管理委員會承擔操作風險管理的最終責任;董事會及董事會風險管理委員要負責執(zhí)行股東會批準的操作風險戰(zhàn)略和體系。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查操作風險管理框架。董事會及董事會風險管理委員承擔操作風險管理的最終責任。高管層及高管層風險管理委員會要負責執(zhí)行董事會批準的操作風險戰(zhàn)略和體系。
【例題】在操作風險管理框架中，進行損失事件收集工作時要堅持的原則包括()。
A.重要性
B.針對性
C.及時性
D.統(tǒng)一性
E.謹慎性
『正確答案』ACDE
『答案解析』本題考查損失事件收集要堅持的四項原則。進行損失事件收集工作時要堅持的原則包括：重要性、及時性、統(tǒng)一性、謹慎性。
【例題】商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：其中第一維是客戶評級，第二維是()。
A.債務人評級
B.債項評級
C.不良貸款評級
D.貸款評級
『正確答案』B
『答案解析』本題考查違約概率模型。一般來說，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：其中第一維是客戶評級，第二維是債項評級。
【例題】商業(yè)銀行可以利用缺口分析法，針對特定時段，計算利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債之間的差額，再加上表外業(yè)務頭寸，以判斷商業(yè)銀行在過去特定時段內(nèi)的流動性是否充足。()
『正確答案』錯誤
『答案解析』缺口分析是衡量利率變化對銀行當期收益的影響。理解分析類。
【例題】以下關于缺口分析的正確陳述是()。
A.當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口
B.當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口
C.當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口
D.當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即負債敏感型缺口
E.當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了正缺口，即負債敏感型缺口
『正確答案』AC
『答案解析』當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口。
【例題】金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動不會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生影響。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查市場風險計量方法。金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。
【例題】用來衡量匯率變動對銀行當期收益影響的是()。
A.缺口分析
B.久期分析
C.外匯敞口分析
D.敏感性分析
『正確答案』C
『答案解析』本題考查外匯敞口分析。外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益影響的一種方法。
【例題】根據(jù)業(yè)務活動，外匯敞口可以分為()。
A.交易性外匯敞口
B.總敞口頭寸
C.非交易性外匯敞口
D.單幣種敞口頭寸
E.多幣種敞口頭寸
『正確答案』AC
『答案解析』本題考查外匯敞口的分類。根據(jù)業(yè)務活動，外匯敞口可以分為交易性外匯敞口、非交易性外匯敞口。
【例題】關于損失數(shù)據(jù)收集，下列說法錯誤的是()。
A.損失數(shù)據(jù)收集是銀行對因操作風險引起的損失事件進行收集、報告并管理的相關工作
B.損失收集工作要明確損失的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計標準
C.損失收集工作要明確職責分工和報告路徑
D.損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作很難做到統(tǒng)一，因此不要求設定標準的規(guī)范
『正確答案』D
『答案解析』本題考查損失數(shù)據(jù)收集。損失數(shù)據(jù)收集工作要保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作的規(guī)范性，所以D錯誤。
【例題】銀行在風險與控制自我評估中，自評工作要堅持以下原則()。
A.全面性
B.及時性
C.統(tǒng)一性
D.客觀性
E.前瞻性
『正確答案』ABDE
『答案解析』本題考查操作風險管理工具。自評工作要堅持以下原則，一是全面性，二是及時性，三是客觀性，四是前瞻性，五是重要性。
【例題】關鍵風險指標是代表某一業(yè)務領域操作風險變化情況的統(tǒng)計指標，是識別、計量市場風險的重要工具。()
『正確答案』×
『答案解析』本題考查操作風險管理工具。關鍵風險指標是計量操作風險的工具，不是計量市場風險的工具。
【例題】我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測指標包括()。
A.不良資產(chǎn)率
B.不良貸款率
C.貸款損失準備率
D.單一客戶授信集中度
E.預期損失率
『正確答案』BCDE
『答案解析』本題考查風險監(jiān)測主要指標。BCDE當選。
【例題】在操作實踐中，商業(yè)銀行的預期損失通常以一個比率的形式表示，即預期損失率，它的計算公式為()。
A.預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露
B.預期損失率=違約風險暴露×違約損失率
C.預期損失率=違約概率×違約風險暴露
D.以上公式均不對
『正確答案』A
『答案解析』本題考查預期損失率。預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露。
【例題】久期分析是用來衡量()的變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。
A.利率
B.匯率
C.股票指數(shù)
D.商品價格指數(shù)
『正確答案』A
『答案解析』久期分析主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響。
