第四季度,財(cái)務(wù)部緊緊圍繞機(jī)械集團(tuán)公司年初職代會(huì)的工作中心,在為全公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí),認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算,規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,并通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè),站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度,以成本為中心、資金為紐帶,不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)。
一、嚴(yán)格遵守了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)
認(rèn)真履行了職責(zé),組織會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好會(huì)計(jì)核算,進(jìn)行了會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、xx集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī),認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。
從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入,到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排,到結(jié)算中心的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等,每位會(huì)計(jì)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作,認(rèn)真執(zhí)行了企業(yè)會(huì)計(jì)制度,實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。以實(shí)施新xx軟件為契機(jī)。
二、以實(shí)施了新xx軟件為契機(jī),規(guī)范了各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
在經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的20xx年度三套會(huì)計(jì)決算報(bào)告的編制后,財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求著手進(jìn)行了新20xx年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的初始化工作。對(duì)會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、部門(mén)的設(shè)置,會(huì)計(jì)報(bào)表的格式等均按照新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,并針對(duì)平時(shí)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如設(shè)置“制造費(fèi)用”明細(xì)科目,并按該科目的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行了明細(xì)核算、歸集和分配,費(fèi)用的具體開(kāi)支情況現(xiàn)已一目了然;規(guī)范“應(yīng)交稅金”科目的核算,如對(duì)增值稅明細(xì)項(xiàng)目的月末結(jié)轉(zhuǎn)、個(gè)人所得稅的科目統(tǒng)一、現(xiàn)金流量項(xiàng)目的規(guī)范化;對(duì)收下屬分公司的管理費(fèi)用由以前沖減管理費(fèi)用改為沖減制造費(fèi)用,這樣使管理費(fèi)用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當(dāng);在配合固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上,《固定資產(chǎn)分類與代碼》按照對(duì)固定資產(chǎn)編制了固定資產(chǎn)卡片類別代碼,并在此基礎(chǔ)上,完成了xx固定資產(chǎn)管理模塊的初始化工作。
xx集團(tuán)總公司要求在今年x月份全面正式運(yùn)行xxx財(cái)務(wù)軟件,而本集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部在x月份就完全甩掉金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng),正式運(yùn)行xx,結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)半年之久的兩套財(cái)務(wù)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前xx軟件已正式與礦部相鏈接,并運(yùn)行良好
三、資金調(diào)控有序,合理控制了集團(tuán)總體資金規(guī)模資金調(diào)控有序
上半年,隨著原材料市場(chǎng)價(jià)格的持續(xù)上揚(yáng),而xx集團(tuán)總公司銷售價(jià)格制訂相對(duì)遲緩,本集團(tuán)公司資金一度吃緊。
為此,財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬,加強(qiáng)銷貨款的及時(shí)回籠,在資金安排上,做到公正、透明,先急后緩;另一方面,根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃,合理地安排融資進(jìn)度與額度,并針對(duì)工商銀行借款利率上浮的情況,選擇相對(duì)利率更低的農(nóng)村信用聯(lián)社貸款,以及通過(guò)向xx集團(tuán)總部結(jié)算中心臨時(shí)借款,以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。這樣,通過(guò)以資金為紐帶的綜合調(diào)控,促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。
四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè),提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)
財(cái)務(wù)部根據(jù)公司差旅費(fèi)的實(shí)際執(zhí)行情況,為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)公司工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支行為、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),制定了《xx機(jī)械集團(tuán)工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支規(guī)定》。為提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,財(cái)務(wù)部制定了《xx機(jī)械集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告競(jìng)賽考評(píng)辦法》,對(duì)各母子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定,從而逐步提高了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量,為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)財(cái)務(wù)部通過(guò)開(kāi)展每周的交流會(huì),解決上周工作中出現(xiàn)的問(wèn)題,布置下周的主要工作,逐步規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)行為,使會(huì)計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的會(huì)計(jì)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。
五、制定了財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)
并進(jìn)行自我評(píng)定制定財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé),為明確財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員各崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求,制定了會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé),同時(shí)要求各崗位會(huì)計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求,進(jìn)行工作總結(jié),崗位評(píng)述和認(rèn)定,對(duì)各自的工作提出建議、作出打算,并對(duì)自己的崗位寫(xiě)出每月工作規(guī)程備忘錄。這樣,強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感,加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督,促進(jìn)了各崗位的交流、xx與團(tuán)結(jié)。開(kāi)展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度
六、開(kāi)展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)
為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為,配合各級(jí)主管部門(mén)的稽查與審計(jì)工作,財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的20xx年至20xx年的財(cái)務(wù)自查活動(dòng),對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)地進(jìn)行了整改,事后進(jìn)行了交流,提高了會(huì)計(jì)人員的職業(yè)技能。
以上就是財(cái)務(wù)部第四季度的工作情況,第四季度已經(jīng)過(guò)去,新的一個(gè)季度即將來(lái)臨,在新的一個(gè)季度里我們爭(zhēng)取把工作做得更好!
第四季度以來(lái),我局在縣委、縣政府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣法制辦的精心指導(dǎo)下,不斷加大審計(jì)法規(guī)宣傳力度,強(qiáng)化法律培訓(xùn),增強(qiáng)法制意識(shí),更新執(zhí)法理念,規(guī)范執(zhí)法行為,提高執(zhí)法水平,依法行政工作取得了較好的成績(jī)。
一、高度重視,健全組織機(jī)構(gòu)
第四季度以來(lái),我局多次召開(kāi)局務(wù)會(huì)、全體干部會(huì),對(duì)依法行政工作進(jìn)行研究部署,努力增強(qiáng)廣大干部的法制意識(shí)和依法行政理念,不斷提高依法行政水平。為了認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)法》、《行政許可法》等法律法規(guī),促進(jìn)美文閱讀網(wǎng)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化、法制化,我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng),分管局長(zhǎng)為副組長(zhǎng),相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員的依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組,為該項(xiàng)工作提供有力的組織機(jī)構(gòu)保障。并成立了法規(guī)股,確定了專門(mén)人員,具體負(fù)責(zé)研究部署相關(guān)法律法規(guī)的宣傳貫徹工作,進(jìn)行審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí),增強(qiáng)法制觀念
近年來(lái),我們根據(jù)縣委、縣政府及上級(jí)審計(jì)部門(mén)的統(tǒng)一部署,以“五五”普法為契機(jī),結(jié)合我局實(shí)際,把學(xué)習(xí)《行政許可法》、《審計(jì)法》及相關(guān)通用法律知識(shí)和從事審計(jì)工作所需的專門(mén)法律知識(shí),納入到年度法制宣傳教育實(shí)施方案中,要求局機(jī)關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí),深刻領(lǐng)會(huì)。按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,增強(qiáng)了審計(jì)法制意識(shí),把依法行政、依法審計(jì)貫穿到維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)依法理財(cái)工作中。第四季度局機(jī)關(guān)聘請(qǐng)有關(guān)法律專家進(jìn)行法制培訓(xùn)2次,有20人次參加了省市縣組織的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。通過(guò)宣傳教育,全局領(lǐng)導(dǎo)干部充分認(rèn)識(shí)到了全面推進(jìn)依法行政、依法審計(jì)的緊迫性,營(yíng)造了人人依法審計(jì)、尊重法律、崇尚法律、遵守法律的良好氛圍。
三、健全機(jī)制,切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)
為提高依法行政和執(zhí)法水平,加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,落實(shí)國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》,防止行政執(zhí)法人員在工作中出現(xiàn)行為不規(guī)范,我局進(jìn)一步完善了《審計(jì)項(xiàng)目公示制》、《審計(jì)項(xiàng)目程序制》《審計(jì)項(xiàng)目審結(jié)制》、《審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核制》、《審計(jì)處理座談制》、《審計(jì)質(zhì)量追究制》、《審計(jì)落實(shí)回訪制》、《審計(jì)結(jié)果公告制》等項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制度和依法行政制度,按照“誰(shuí)主審、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,建立健全審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度和跟蹤反饋機(jī)制,完善了局內(nèi)部管理制度及決策程序和議事規(guī)則,對(duì)審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)程序、審計(jì)工作紀(jì)律進(jìn)行開(kāi)展,全面推進(jìn)審計(jì)工作的科學(xué)性。同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定,對(duì)所有違規(guī)罰沒(méi)資金在財(cái)政專戶收繳。
四、履行職責(zé),提升依法審計(jì)能力
第四季度以來(lái),我局認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》精神,嚴(yán)格按照法定程序履行審計(jì)職責(zé),加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核工作和質(zhì)量檢查工作,實(shí)施審計(jì)質(zhì)量責(zé)任與過(guò)錯(cuò)追究制度。加強(qiáng)崗位責(zé)任制和審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,推進(jìn)審計(jì)回訪制度,確保了審計(jì)成果的有效落實(shí)。按照客觀公正、實(shí)事求是的原則,嚴(yán)格依法處理處罰,認(rèn)真聽(tīng)取被審計(jì)單位的意見(jiàn),切實(shí)保障被審單位的合法權(quán)益。
此外,我局還積極穩(wěn)妥地分步推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公告制度,自覺(jué)接受人大、政協(xié)、司法、新聞媒體和人民群眾的監(jiān)督,充分發(fā)揮社會(huì)輿論監(jiān)督作用,形成監(jiān)督合力,積極落實(shí)審計(jì)決定,促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和整改。第四季度我局對(duì)縣人大辦、自來(lái)水公司等10個(gè)單位進(jìn)行了審計(jì)回訪,對(duì)農(nóng)村新型合作醫(yī)療資金審計(jì)結(jié)果和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)果進(jìn)行了公告,收到較好的效果。
為加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法行為的監(jiān)督,確保依法行政工作順利開(kāi)展,我局除了嚴(yán)格執(zhí)法程序外,還進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督,強(qiáng)化自我約束,同時(shí)設(shè)置了舉報(bào)電話,自覺(jué)接受群眾的監(jiān)督,并且對(duì)執(zhí)法人員制定了嚴(yán)格的違紀(jì)責(zé)任制度,有效地杜絕了有法不依,執(zhí)法不嚴(yán),濫用行政權(quán)力的現(xiàn)象。
通過(guò)推進(jìn)依法行政工作,我局廣大干部的執(zhí)法理念進(jìn)一步更新,執(zhí)法水平不斷提高,各項(xiàng)工作取得顯著成效。全年,共完成審計(jì)項(xiàng)目187個(gè),查出違紀(jì)違規(guī)資金3443萬(wàn)元,管理不規(guī)范資金576.6萬(wàn)元,應(yīng)上繳財(cái)政資金112萬(wàn)元,已上繳財(cái)政資金112萬(wàn)元,入庫(kù)率100%,清收各種欠稅104.6萬(wàn)元,歸還原渠道資金444.7萬(wàn)元,糾正管理不規(guī)范資金576.6萬(wàn)元,核減工程造價(jià)347.2萬(wàn)元。各項(xiàng)指標(biāo)均創(chuàng)我縣審計(jì)史新高。
全局行政執(zhí)法工作和審計(jì)人員執(zhí)行廉政紀(jì)律情況繼續(xù)保持了零舉報(bào)、零投訴、零案件,沒(méi)有發(fā)生群眾舉報(bào)、投訴的行政不作為和亂作為情況,也沒(méi)有發(fā)生執(zhí)法責(zé)任追究案件和行政訴訟案件。
通過(guò)努力,我局在依法行政工作中取得了一定的成績(jī),但還存在法律宣傳不廣泛、不深入,個(gè)別干部法制意識(shí)不強(qiáng)、執(zhí)法力度不大等問(wèn)題,有待進(jìn)一步加以解決和規(guī)范。今后,我局將繼續(xù)通過(guò)強(qiáng)化法制觀念,規(guī)范行政行為,加強(qiáng)監(jiān)督管理,使行政執(zhí)法人員的依法行政能力和執(zhí)法水平不斷提高,從而使審計(jì)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。