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2019年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案:公司信貸(模擬10)

時間:2019-04-18 09:37:00   來源:無憂考網(wǎng)     [字體: ]
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  單項選擇題(本大題共80小題,每小題0.5分,共40分。在以下各小題所給出的四個選項中,只有一個選項符合題目要求,請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

  1.抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的,商業(yè)銀行必須要求其提出(),并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

  A.電話申請

  B.書面申請

  C.信用承諾

  D.口頭協(xié)議

  B【解析】抵押人在抵押期間轉(zhuǎn)讓或處分抵押物的,商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請,并經(jīng)銀行同意后予以辦理。

  2.利潤表分析通常采用()。

  A.結(jié)構(gòu)分析法

  B.比較分析法

  C.趨勢分析法

  D.比率分析法

  A【解析】利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。

  3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元,固定資產(chǎn)處置收入200萬元,企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元,營業(yè)稅金及附加850萬元,銷售費用800萬元,管理費用300萬元,財務(wù)費用100萬元,營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25%,則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為()萬元。

  A.2150;1575

  B.1950;1462.5

  C.2100;1462.5

  D.1950;1575

  D【解析】根據(jù)題意:(1)主營業(yè)務(wù)利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)費用-營業(yè)稅=8000-4000-800-850=2350(萬元)。(2)營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-管理費用-財務(wù)費用=2350-300-100=1950(萬元)。(3)利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=1950+200-50=2100(萬元)。)凈利潤=利潤總額-所得稅=2100-2100×25%=1575(萬元)。

  4.()是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重,來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

  A.資本結(jié)構(gòu)分析

  B.資金結(jié)構(gòu)分析

  C.總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

  D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

  D【解析】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重,來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。

  5.按照《貸款通則》的規(guī)定,銀行在短期貸款到期前()天之前,應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知書。

  A.30

  B.7

  C.5

  D.10

  B【解析】《貸款通則》第三十二條規(guī)定,貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前,應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金,按期還本付息。

  6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明,并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任,那么在()之后,保證人免除保證責(zé)任。

  A.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月

  B.主債務(wù)履行期屆滿之日起12個月

  C.主債務(wù)合同生效之日起24個月

  D.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

  D【解析】民法通則》第一百三十七條規(guī)定,訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計算。就保證責(zé)任而言,如果保證合同對保證期間有約定,應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明,則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月,在規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任,保證人免除保證責(zé)任。

  7.某外資銀行在進入中國市場時,將其目標(biāo)市場分為華中、華東、華南、華北等部分,此過程屬于()。

  A.市場細分

  B.產(chǎn)品策略

  C.渠道策略

  D.市場定位

  A【解析】市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分,使區(qū)分后的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征,以便確定客戶政策。因此,題干中的過程屬于市場細分。

  8.貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為(),撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為(),該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的()為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

  A.3%;l00%;較高者

  B.3%;l50%;較低者

  C.2.5%;l00%;較低者

  D.2.5%;l50%;較高者

  D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》第七條規(guī)定,貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%,撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為l50%。該兩項標(biāo)準(zhǔn)中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

  9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請,下列表述錯誤的是()。

  A.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期

  B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補救措施

  C.是否給予辦理展期由銀行決定

  D.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明

  A【解析】借款人不能按期歸還貸款時,應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前,向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。

  10.銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為()。

  (1)分析市場機會

  (2)選擇目標(biāo)市場

  (3)設(shè)計營銷策略組合

  (4)制訂具體營銷行動方案

  (5)組織、實施和控制營銷活動

  A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

  2

  B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)

  C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)

  D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

  C【解析】銀行制訂公司信貸營銷計劃應(yīng)該包括以下基本步驟:分析市場機會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案,以及組織、實施和控制營銷活動。

  12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元,年初應(yīng)收賬款余額為300萬元,年末應(yīng)收賬款余額為500萬元,每年按360天計算,則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

  A.17

  B.24

  C.15

  D.22

  B【解析】根據(jù)公式,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額,周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)?芍浩骄鶓(yīng)收賬款余額=(500+300)/2=400(萬元),應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/(6000/400)=24(天)。

  13.以下關(guān)于輔助報表可以,說法錯誤的是()。

  A.商業(yè)銀行內(nèi)部評級一般僅適用于大中型企業(yè)客戶風(fēng)險評價

  B.國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè),一般都要求提供外部評級

  C.內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn),對客戶風(fēng)險進行的評價

  D.外部評級是由專業(yè)評級機構(gòu)提供,評級對象主要是大中型企業(yè)

  A【解析】信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。外部評級是專業(yè)評級機構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評估,主要依靠專家定性分析,評級對象主要是企業(yè),尤其是大中型企業(yè);內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)(側(cè)重于定量分析),對客戶的風(fēng)險進評價,并據(jù)此估計違約概率及違約損失率,作為信用評級和分類管理的標(biāo)準(zhǔn)。此外,依靠外部評級已經(jīng)無法涵蓋眾多的中小客戶群,通過內(nèi)部評級對信用風(fēng)險進行準(zhǔn)確評價就變得格外重要了。

  14.商業(yè)銀行在貸款項目評估中,為編制基本財務(wù)報表,還必須編制一些輔助報表,輔助報表不包括()。

  A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表

  B.投資計劃與資金籌措表

  C.總成本費用估算表

  D.流動負(fù)債估算表

  D【解析】在貸款項目評估中,為編制基本財務(wù)報表,還必須編制一些輔助報表,輔助報表可以根據(jù)計算需要編制,一般包括:(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動資金估算表。(3投資計劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費計算表。(5)無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(6)總成本費用估算表。(7)產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計算表(用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅)。

  15.借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()類貸款。

  A.關(guān)注

  B.可疑

  C.次級

  D.損失

  B【解析】我國將貸款劃分為五類,即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失,后三類合稱為不良貸款。其中可疑類貸款的借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失的貸款。

  16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說法,錯誤的是()。

  A.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況

  B.必要時可以設(shè)立跨部門的綠色信貸委員會,協(xié)調(diào)相關(guān)工作

  C.銀行業(yè)金融機構(gòu)董事長負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略,審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報告

  D.銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)明確一名高管人員及牽頭管理部門,配備相應(yīng)資源,組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作

  C【解析】綠色信貸指引》第七條規(guī)定,銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會或理事會負(fù)責(zé)確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略,審批高級管理層制定的綠色信貸目標(biāo)和提交的綠色信貸報告,監(jiān)督、評估本機構(gòu)綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。

  17.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注()。

  A.現(xiàn)金流量狀況

  B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值

  C.重新籌資能力

  D.擔(dān)保落實情況

  A【解析】客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流,客戶的債務(wù)承受能力高,并不表示其有還款能力,一旦其現(xiàn)金流斷裂,客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時,才認(rèn)為其具有還款能力。在實際操作中,銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估還款能力,集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。

  18.授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和()兩方面的要求,合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式,以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

  A.擴大貸款數(shù)額

  B.提高審批效率

  C.獲取利息收入

  D.提高貸款份額

  B【解析】授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求,合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式,以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的,在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

  19.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為100萬元,目前該保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債為50萬元,此次申請保證貸款本息為30萬元,保證率為()。

  A.40%

  B.60%

  C.50%

  D.80%

  B【解析】保證率是進一步衡量保證擔(dān)保的充足性的指標(biāo)。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。

  20.下列說法中錯誤的是()。

  A.如果公司的營運現(xiàn)金流可以滿足紅利支付需求,則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

  B.由于銀行服務(wù)效率不能滿足公司因季節(jié)性銷售增長帶來的融資需求,想換一家銀行,這不能成為合理的借款需求

  C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)有紅利支付水平,則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求

  D.公司為節(jié)省利息支出,想用短期貸款替換長期貸款來支持項目建設(shè),這不能成為合理的借款需求

  B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大,那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平,那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節(jié)省利息而更換短期貸款為長期貸款不屬于真實的資金短缺,不能成為合理的借款需求。B項,季節(jié)性銷售增長確實會提高公司融資需求,此時公司由于銀行服務(wù)效率低而想更換債權(quán)人屬于真實的債務(wù)重構(gòu)原因,可以成為合理的借款需求。