【#經(jīng)濟(jì)師考試# #2018年經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題及答案：初級(jí)金融專(zhuān)業(yè)（習(xí)題3）#】經(jīng)濟(jì)師，是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng)，需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。由人事部統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。2018年經(jīng)濟(jì)師考試備考啟動(dòng)，©無(wú)憂考網(wǎng)整理“2018年經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題及答案：初級(jí)金融專(zhuān)業(yè)（習(xí)題3）”，幫助大家順利備考，更多經(jīng)濟(jì)師考試模擬試題，請(qǐng)?jiān)L問(wèn)©無(wú)憂考網(wǎng)經(jīng)濟(jì)師考試頻道。

　　一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分。每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)符合題意)

　　1在托收結(jié)算方式中，付款人如果拒絕付款或承兌，應(yīng)向()申明理由

　　A.委托人(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》考前模擬練習(xí)(1))

　　B.托收行

　　C.代收行

　　D.提示行

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　在托收結(jié)算方式中，付款人如果拒絕付款或承兌，應(yīng)向提示行申明理由。

　　2按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，如果重估作價(jià)是審慎的，這類(lèi)重估儲(chǔ)備可以列人附屬資本，但計(jì)人附屬資本的部分不超過(guò)重估儲(chǔ)備的()。

　　A.50%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　如果重估作價(jià)是審慎的，這類(lèi)重估儲(chǔ)備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過(guò)重估儲(chǔ)備的70%。

　　3某公司發(fā)行某種債券，該債券面額為100元，發(fā)行價(jià)格為97元。這種發(fā)行方式屬于()發(fā)行。

　　A.折價(jià)

　　B.等價(jià)

　　C.平價(jià)

　　D.溢價(jià)

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　平價(jià)發(fā)行也稱(chēng)為“面值發(fā)行”或“等價(jià)發(fā)行”，即按照證券面值確定發(fā)行價(jià)格的證券發(fā)行方式;溢價(jià)發(fā)行是以高于證券面值的價(jià)格發(fā)行的證券發(fā)行方式;折價(jià)發(fā)行是以低于證券面值的價(jià)格發(fā)行的證券發(fā)行方式。

　　4提示付款期為自出票日起1個(gè)月的票據(jù)是()。

　　A.銀行本票

　　B.支票

　　C.銀行匯票

　　D.商業(yè)匯票

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。所以正確答案為選項(xiàng)C。

　　5我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中的貸款損失準(zhǔn)備充足率一般不低于()。

　　A.100%

　　B.50%

　　C.20%

　　D.10%

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提損失準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，一般不低于100%。

　　6投資基金發(fā)起人依據(jù)其與基金管理人、基金托管人訂閱的基金契約，發(fā)行基金單位而組建的投資基金稱(chēng)為()。

　　A.公司型基金

　　B.契約型基金

　　C.開(kāi)放式基金

　　D.封閉式基金

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　投資基金發(fā)起人依據(jù)其與基金管理人、基金托管人訂閱的基金契約，發(fā)行基金單位而組建的投資基金稱(chēng)為契約型基金。

　　7我國(guó)商業(yè)銀行之間的拆借資金可用于()。

　　A.調(diào)劑頭寸

　　B.投資

　　C.補(bǔ)充資本

　　D.固定資產(chǎn)貸款

　　參考答案：A(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》考前模擬練習(xí)(1))

　　參考解析:

　　同業(yè)拆借，是指具有法人資格的商業(yè)銀行及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時(shí)性資金余缺。

　　8債權(quán)人為向境外債務(wù)人收取銷(xiāo)售貸款或勞務(wù)價(jià)款，開(kāi)具匯票委托債權(quán)人所在地的銀行債務(wù)人收款的結(jié)算方式稱(chēng)為()。

　　A.國(guó)際匯票結(jié)算

　　B.國(guó)際信用證計(jì)算

　　C.國(guó)際托收結(jié)算

　　D.國(guó)際匯款結(jié)算

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　債權(quán)人為向境外債務(wù)人收取銷(xiāo)售貸款或勞務(wù)價(jià)款，開(kāi)具匯票委托債權(quán)人所在地的銀行債務(wù)人收款的結(jié)算方式稱(chēng)為國(guó)際托收結(jié)算。

　　9金融企業(yè)之間，通過(guò)未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)稱(chēng)為()

　　A.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　B.轉(zhuǎn)抵押

　　C.再貼現(xiàn)

　　D.重貼現(xiàn)

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過(guò)未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。再貼現(xiàn)又稱(chēng)“重貼現(xiàn)”，是指金融企業(yè)在貼現(xiàn)買(mǎi)進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。

　　10會(huì)計(jì)核算必須符合國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定，保證不同的會(huì)計(jì)主體之間會(huì)計(jì)口徑一致，相互可比，以便于會(huì)計(jì)信息的比較、分析、匯總。這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的()

　　A.客觀性原則

　　B.可比性原則

　　C.清晰性原則

　　D.相關(guān)性原則

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　可比性原則是指會(huì)計(jì)核算必須符合國(guó)家的統(tǒng)一規(guī)定，保證不同的會(huì)計(jì)主體之間會(huì)計(jì)口徑一致，相互可比，以便于會(huì)計(jì)信息的比較、分析、匯總。

　　11商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備的是()。

　　A.核心資本

　　B.現(xiàn)金資產(chǎn)

　　C.或有資產(chǎn)

　　D.貸款資產(chǎn)

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，它是金融企業(yè)資產(chǎn)中富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融企業(yè)支付能力、防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，也稱(chēng)為一級(jí)準(zhǔn)備�，F(xiàn)金資產(chǎn)具有流動(dòng)性強(qiáng)，安全性高、交易成本低的特點(diǎn)。

　　12下列屬于非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的是()

　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　B.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　選項(xiàng)B、C、D屬于系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，是由于宏觀方面的因素引起的，是不可分散的。

　　13把通貨膨脹解釋為“過(guò)多的貨幣追求過(guò)少的商品”的理論是()通貨膨脹理論。

　　A.需求拉上型

　　B.成本推進(jìn)型

　　C.結(jié)構(gòu)型

　　D.抑制型

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　需求拉上型通貨膨脹，又稱(chēng)超額需求通貨膨脹，是指總需求超過(guò)總供給所引起的價(jià)格水平的持續(xù)顯著上漲。需求拉上型通貨膨脹理論是一種比較古老的通貨膨脹理論，這種理論把通貨膨脹解釋為“過(guò)多的貨幣追求過(guò)少的商品”。

　　14成本推動(dòng)型通貨膨脹理論是從()方面來(lái)分析通貨膨脹的成因。

　　A.供給

　　B.需求

　　C.結(jié)構(gòu)

　　D.預(yù)期

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　成本推動(dòng)型通貨膨脹是西方學(xué)者試圖從供給方面說(shuō)明為什么會(huì)發(fā)生一般價(jià)格水平上漲的一種理論。它是指在沒(méi)有超額需求的情況下，由于供給發(fā)面成本的提高所引起的一般價(jià)格水平持續(xù)和顯著上漲。它包括工資成本推動(dòng)、利潤(rùn)推動(dòng)和其他成本推動(dòng)三方面。

　　15投資基金通過(guò)組合投資可以分散()

　　A.經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.法律法規(guī)變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　投資基金是將許多中小投資人的貨幣資金聚集在一起，交由專(zhuān)業(yè)經(jīng)理人運(yùn)作，為投資人獲取收益的一種金融組織形式。通過(guò)發(fā)行基金單位，集中資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運(yùn)用資金，從事股票、債券、外匯等金融工具的投資，以獲得投資收益和資本增值。由于組合投資，可以分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　16下列不屬于我國(guó)的政策銀行的是()。

　　A.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行

　　B.中國(guó)進(jìn)出口銀行

　　C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　D.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行屬于國(guó)有商業(yè)銀行

　　17貨幣*通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)大量拋售外匯時(shí)，將導(dǎo)致()。

　　A.本幣匯率上升

　　B.本幣匯率下降

　　C.本幣外幣匯率同時(shí)上升

　　D.本幣外幣匯率同時(shí)下降

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　中央銀行為了實(shí)現(xiàn)一定的政策目標(biāo)，會(huì)對(duì)外匯市場(chǎng)的匯率進(jìn)行不同程度的干預(yù)，意在實(shí)現(xiàn)匯率穩(wěn)定或?qū)�匯率調(diào)控到一個(gè)對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有利的水平上。貨幣*通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)大量拋售外匯時(shí)可導(dǎo)致外匯供過(guò)于求，從而影響本幣匯率上升，反之，貨幣*大量買(mǎi)進(jìn)外匯則導(dǎo)致本幣供過(guò)于求，從而影響本幣匯率下跌。

　　18銀行辦理單位到期支取定期存款的會(huì)計(jì)分錄是()。

　　A.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>

　　B.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵睢?/p>

　　C.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　D.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　單位支取定期存款時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金，因此選項(xiàng)A正確。

　　19關(guān)于利息率，下列說(shuō)法正確的是()。

　　A.固定利率在任何時(shí)期都是固定不變的利息率

　　B.浮動(dòng)利率的優(yōu)點(diǎn)是便于計(jì)算借款成本

　　C.市場(chǎng)利率受借貸資金供求影響與官定利率一致

　　D.利息率的決定因素包括國(guó)際利率水平

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　固定利率是在整個(gè)借款期內(nèi)都固定不變的利息率，固定利率的優(yōu)點(diǎn)是便于計(jì)算借款成本，市場(chǎng)利率受借貸資金供求影響與官定利率不一致，所以選項(xiàng)A、B、C錯(cuò)誤。

　　20我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用卡備用金存款按國(guó)家規(guī)定的()利率計(jì)付利息

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.定活兩便存款

　　D.通知存款

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用卡備用金存款按國(guó)家規(guī)定的活期存款利率計(jì)付利息。

　　21證券交易雙方在成交后，按契約規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格，在將來(lái)的某一特定日期進(jìn)行清算交割的交易方式是()。

　　A.現(xiàn)貨交易

　　B.遠(yuǎn)期交易

　　C.期權(quán)交易

　　D.信用交易

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　證券交易雙方在成交后，按契約規(guī)定的數(shù)量和價(jià)格，在將來(lái)的某一特定日期進(jìn)行清算交割的交易方式是遠(yuǎn)期交易。

　　22在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，借貸資本既有獨(dú)立的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，同時(shí)又為()運(yùn)動(dòng)服務(wù)。

　　A.金融資本

　　B.職能資本

　　C.經(jīng)濟(jì)資本

　　D.監(jiān)管資本

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　借貸資本是在職能資本運(yùn)動(dòng)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，并為職能資本運(yùn)動(dòng)服務(wù)。同時(shí)，借貸資本是從職能資本中分離出來(lái)而獨(dú)立運(yùn)動(dòng)的一種特殊資本形式，借貸資本和職能資本相比較，具有不同的特點(diǎn)。

　　23《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的()。

　　A.資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)

　　B.資本規(guī)模

　　C.資本風(fēng)險(xiǎn)

　　D.負(fù)債規(guī)模

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容主要涉及商業(yè)銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)。

　　24()是活躍的購(gòu)買(mǎi)力，對(duì)貨幣流通影響為強(qiáng)烈，與宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)供求具有高度的相關(guān)性，是中央銀行首要調(diào)控的對(duì)象。

　　A.M0

　　B.M1

　　C.M0和M1

　　D.M2

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　M0和M1是活躍的購(gòu)買(mǎi)力，對(duì)貨幣流通影響為強(qiáng)烈，與宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)供求具有高度的相關(guān)性，是中央銀行首要調(diào)控的對(duì)象。

　　25在弗里德曼的貨幣需求函數(shù)中，如恒久性收入增加，則貨幣需求()。

　　A.增加

　　B.減少

　　C.不變

　　D.先增后減

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　根據(jù)弗里徳曼的貨幣需求函數(shù)，恒久性收入與貨幣需求成正相關(guān)關(guān)系。

　　26在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)與浮動(dòng)匯率制度條件下，一國(guó)利率提高會(huì)()。

　　A.導(dǎo)致外資流出，本國(guó)貨幣匯率下降

　　B.吸引外資流入，本國(guó)貨幣匯率上升

　　C.吸引外資流入，本國(guó)貨幣匯率下降

　　D.導(dǎo)致外資流出，本國(guó)貨幣匯率上升

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　一國(guó)利率提高，吸引外資流入，造成對(duì)該國(guó)貨幣需求的增加，由此改善該國(guó)國(guó)際收支中資本賬戶的收支，促使本國(guó)貨幣匯率上升。

　　27某客戶在某年6月20日購(gòu)買(mǎi)2000元兩年期憑證式國(guó)債，年利率為4.32%，在兩年后的6月20日辦理兌付時(shí)，其應(yīng)得的利息是()元

　　A.22.65

　　B.86

　　C.132

　　D.172.80

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　計(jì)算公式為：國(guó)債持有到期利息=購(gòu)買(mǎi)金額×期限×利率。在本題中應(yīng)的利息=2000×4.32%×2=172.80元。

　　28金融機(jī)構(gòu)利率是金融機(jī)構(gòu)對(duì)()實(shí)行的各種利息率。

　　A.中央銀行

　　B.金融監(jiān)管部門(mén)

　　C.銀行和證券公司

　　D.企業(yè)單位和個(gè)人

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　金融機(jī)構(gòu)利率是金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)單位和個(gè)人的各種利息率。其中，存款利率一般包括企業(yè)單位存款利率、城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率;貸款利率包括短期貸款利率、中長(zhǎng)期貸款利率、貼現(xiàn)貸款利率和優(yōu)惠貸款利率。金融機(jī)構(gòu)利率反映金融市場(chǎng)的資金“價(jià)格”水平，直接作用于社會(huì)的經(jīng)濟(jì)、金融活動(dòng)，作用范圍廣泛。它是實(shí)現(xiàn)中央銀行貨幣政策的重要環(huán)節(jié)。所以正確答案為選項(xiàng)D。

　　29按照貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分，可將貸款分為()。

　　A.中長(zhǎng)期貸款和短期貸款

　　B.信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)

　　C.自營(yíng)貸款和委托貸款

　　D.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款、消費(fèi)貸款和科技開(kāi)發(fā)貸款

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　按照貸款人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分，分為自營(yíng)貸款和委托貸款;選項(xiàng)A是按貸款期限的長(zhǎng)短劃分，選項(xiàng)B是按貸款保障程度劃分，選項(xiàng)D是按貸款用途劃分。

　　30票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的()

　　A.資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　B.負(fù)債業(yè)務(wù)

　　C.中間業(yè)務(wù)

　　D.表外業(yè)務(wù)

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　票據(jù)貼現(xiàn)是指金融企業(yè)買(mǎi)進(jìn)未到期、已承兌的商業(yè)票據(jù)，為貼現(xiàn)人融通資金的行為。屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　31我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，屬于一種融通()資金的業(yè)務(wù)。

　　A.長(zhǎng)期

　　B.中期

　　C.中長(zhǎng)期

　　D.短期

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一般期限較短，融通的是短期資金。

　　32借款人所在國(guó)政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，這使金融企業(yè)所蒙受的風(fēng)險(xiǎn)是()。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

　　C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，即借款人所在國(guó)政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來(lái)的損失。

　　33在完全嚴(yán)格的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，衡量貨幣供求是否均衡的重要標(biāo)志為()。

　　A.貨幣流通速度

　　B.利率

　　C.物價(jià)水平

　　D.貨幣供給增長(zhǎng)率與國(guó)民生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率的比較

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　在完全嚴(yán)格的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，衡量貨幣供求是否均衡的重要標(biāo)志為貨幣流通速度。

　　34在我國(guó)，按照《證券投資基金法》的規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的()擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的保管，并對(duì)基金管理人的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。

　　A.證券公司

　　B.商業(yè)銀行

　　C.人民銀行及派出分支機(jī)構(gòu)

　　D.證券交易所

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

　　35凱恩斯的貨幣需求函數(shù)非常重視()。

　　A.匯率的主導(dǎo)作用

　　B.利率的主導(dǎo)作用

　　C.恒久性收入的主導(dǎo)作用

　　D.貨幣供應(yīng)量的主導(dǎo)作用

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　凱恩斯的貨幣需求函數(shù)將貨幣總需求分為消費(fèi)性貨幣需求和投機(jī)性貨幣需求，其中投機(jī)性貨幣需求與利率負(fù)相關(guān)，即該理論非常重視利率的主導(dǎo)作用。

　　36銀行承兌匯票到期結(jié)算時(shí)，如申請(qǐng)人無(wú)款或不足支付，承兌銀行應(yīng)對(duì)票款或不足部分做的會(huì)計(jì)分錄是()。

　　A.借：“貸款損失準(zhǔn)備”，

　　貸：“貸款”

　　B.借：“應(yīng)解匯款”，

　　貸：“聯(lián)行往來(lái)”

　　C.借：“逾期貸款”，

　　貸：“應(yīng)解匯款”

　　D.借：“應(yīng)解匯款”，

　　貸：“現(xiàn)金”

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　根據(jù)題意，應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄如下：借：“逾期貸款”，貸：“應(yīng)解匯款”。

　　37通過(guò)科學(xué)的決策和嚴(yán)格的管理措施，可以大大降低金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，直至完全控制或者化解，這是指金融風(fēng)險(xiǎn)的()。

　　A.不確定性

　　B.可測(cè)性

　　C.可控性

　　D.相關(guān)性

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性是指通過(guò)科學(xué)的決策和嚴(yán)格的管理措施，可以大大降低金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，直至完全控制或者化解。

　　38金融監(jiān)管的首要目標(biāo)是()

　　A.安全性目標(biāo)

　　B.效率性目標(biāo)

　　C.公平性目標(biāo)

　　D.公正性目標(biāo)

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　金融監(jiān)管應(yīng)該是吧維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定作為首要認(rèn)為，從而為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造更好的景榮環(huán)境。所以選項(xiàng)A正確。

　　39下列票據(jù)中不能轉(zhuǎn)讓的是()。

　　A.銀行匯票

　　B.銀行本票

　　C.銀行承兌匯票

　　D.現(xiàn)金支票

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能轉(zhuǎn)讓。

　　40超額準(zhǔn)備金存款在商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中()。

　　A.可以自由支配

　　B.經(jīng)人民銀行審批可以使用

　　C.經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批可以使用

　　D.不得投入使用

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　超額準(zhǔn)備金屬于商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸，是可以隨時(shí)使用的資金量。

　　41國(guó)家通過(guò)財(cái)政支援、抗災(zāi)救災(zāi)撥款，國(guó)庫(kù)券還本付息等財(cái)政信貸支出，屬于現(xiàn)金流通的()渠道。

　　A.現(xiàn)金發(fā)行

　　B.現(xiàn)金投放

　　C.現(xiàn)金歸行

　　D.現(xiàn)金回籠

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　財(cái)政信貸支出是現(xiàn)金投放的渠道之一。

　　42我國(guó)證券回購(gòu)市場(chǎng)上交易的證券主要是()

　　A.股票

　　B.國(guó)債

　　C.中央銀行票據(jù)

　　D.可轉(zhuǎn)換債券

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　由于證券回購(gòu)期限短、風(fēng)險(xiǎn)小，安全方便，因而為銀行大量使用�；刭�(gòu)市場(chǎng)上交易的證券主要是國(guó)債。通常的回購(gòu)市場(chǎng)就是指國(guó)債回購(gòu)市場(chǎng)。所以選項(xiàng)B正確。

　　43中央銀行利率是中央銀行對(duì)()的各種存貸款利率。

　　A.政府部門(mén)

　　B.金融監(jiān)管部門(mén)

　　C.金融機(jī)構(gòu)

　　D.企業(yè)單位和個(gè)人

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　中央銀行利率是中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種存貸款利率。其中，存款利率主要包括金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金利率和一般存款利率;貸款利率主要包括中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再貸款利率和再貼現(xiàn)利率。中央銀行利率是國(guó)家管理金融活動(dòng)、反映利率政策意圖、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的工具。中央銀行利率是整個(gè)利率體系中的主導(dǎo)利率，對(duì)商業(yè)銀行利率和市場(chǎng)利率具有調(diào)節(jié)作用，決定影響利率水平。因此，人們把中央銀行的再貼現(xiàn)率稱(chēng)為基準(zhǔn)利率。

　　44根據(jù)財(cái)務(wù)制度中有關(guān)銀行業(yè)固定資本比率的規(guī)定，銀行不應(yīng)拿出較大比率的資本金用于()業(yè)務(wù)。

　　A.短期投資

　　B.長(zhǎng)期投資

　　C.抵押放款

　　D.拆放同業(yè)

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　根據(jù)財(cái)務(wù)制度中有關(guān)銀行業(yè)固定資本比率的規(guī)定，其高限額為30%，銀行固定資本比率過(guò)高，必然影響其流動(dòng)性和盈利性，所以不應(yīng)大量進(jìn)行長(zhǎng)斯投資，以防風(fēng)險(xiǎn)。

　　45我國(guó)當(dāng)前的金融監(jiān)管格局體現(xiàn)為()。

　　A.一行三會(huì)分業(yè)監(jiān)管

　　B.統(tǒng)一監(jiān)管

　　C.集權(quán)式監(jiān)管

　　D.二元多頭式監(jiān)管

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　2003年至今，由中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)組成的“一行三會(huì)”分業(yè)監(jiān)管格局正式形成。

　　46出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)是()

　　A.銀行承兌匯票

　　B.支票

　　C.銀行本票

　　D.銀行匯票

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票時(shí)銀行簽發(fā)的，自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票是無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，銀行承兌匯票由銀行承兌。

　　47出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足部分按日收取罰息的比例是()

　　A.百分之一

　　B.千分之二

　　C.千分之五

　　D.萬(wàn)分之五

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　出票人在匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行對(duì)不足部分按日收取罰息的比例是萬(wàn)分之五。

　　48商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和創(chuàng)造信用的基礎(chǔ)是()。

　　A.吸收存款

　　B.發(fā)放貸款

　　C.提取呆賬準(zhǔn)備金

　　D.兌換貨幣

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　存款是商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行為客戶提供信用流通工具，簽發(fā)何種支票的基礎(chǔ)是客戶的存款，而在存款基礎(chǔ)上發(fā)放貸款才有信用創(chuàng)造能力，這個(gè)能力直接影響到社會(huì)的貨幣供給總量，影響到社會(huì)各種有效資源的利用和分布，影響利潤(rùn)率、投資、就業(yè)、國(guó)民收入和價(jià)格水平，甚至幣值的穩(wěn)定。

　　49我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于()。

　　A.50%

　　B.75%

　　C.100%

　　D.200%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100。

　　50投資者預(yù)期某證券價(jià)格將要下跌，先訂立期貨合同按現(xiàn)有價(jià)格賣(mài)出，等該證券價(jià)格下跌后再買(mǎi)進(jìn)，從中獲取差價(jià)，這種交易方式為()。

　　A.保證金多頭交易

　　B.保證金空頭交易

　　C.多頭交易

　　D.空頭交易

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　投資者預(yù)期某證券價(jià)格將要下跌，先訂立期貨合同按現(xiàn)有價(jià)格賣(mài)出，等該證券價(jià)格下跌后再買(mǎi)進(jìn)，從中獲取差價(jià)，這種交易方式為空頭交易，也叫賣(mài)空。

　　51甲銀行于2008年10月1日某債券的發(fā)行日以1000元面額買(mǎi)進(jìn)票面利率為8%的5年期債券，后于2010年10月1日以1120元轉(zhuǎn)讓給乙銀行，則銀行的持有期收益率是()(到期還本付息)

　　A.6%

　　B.8%

　　C.10%

　　D.12%

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　持有收益率即投資者購(gòu)入債券的持有期間所獲收益與投資的比，本題中持有期收益率=(1120-1000)÷1000÷2=6%

　　52下列貨幣形態(tài)中，屬于代用貨幣的是()。

　　A.貝殼

　　B.金幣

　　C.交子

　　D.人民幣

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　代用貨幣是代表實(shí)物貨幣在市場(chǎng)上流通的貨幣，一般指由政府或銀行發(fā)行的紙幣或銀行券，代替金屬貨幣加入到流通領(lǐng)域中。代用貨幣早出現(xiàn)在我國(guó)北宋年間，據(jù)《宋史》記載，當(dāng)時(shí)四川地區(qū)商業(yè)發(fā)達(dá)，貿(mào)易往來(lái)頻繁，原來(lái)使用的鐵錢(qián)體重、值小，攜帶十分不便，于是用樹(shù)皮紙做成貨幣，即“交子”。貝殼屬于實(shí)驗(yàn)貨幣，金幣是金屬貨幣，人民幣是信用貨幣。

　　53銀行辦理單位到期支取定期存款的會(huì)計(jì)分錄是()。

　　A.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>

　　B.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>

　　C.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　D.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　單位支取定期存款時(shí)，應(yīng)該轉(zhuǎn)賬辦理，不直接支付現(xiàn)金，會(huì)計(jì)分錄為：

　　借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?/p>

　　應(yīng)付利息(銀行于資產(chǎn)負(fù)債奉日提取的應(yīng)付利息)

　　利息支出(上一資產(chǎn)負(fù)債表日至到期日前一天的利息及過(guò)期支取定期存款的利息)

　　貸：?jiǎn)挝换钇诖婵睢?/p>

　　54存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，應(yīng)開(kāi)立()。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.專(zhuān)業(yè)存款賬戶

　　D.臨時(shí)存款賬戶

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶行一行以外的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的結(jié)算賬戶。

　　55為企事業(yè)單位、個(gè)人客戶之間完成貨幣收付轉(zhuǎn)移或清償其債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是指金融中介的()功能。

　　A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用中介

　　C.穩(wěn)定市場(chǎng)

　　D.支付中介

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　金融中介的支付中介功能是指金融中介魏客戶辦理和貨幣資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，即通過(guò)一定技術(shù)手段和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)，為客戶之間完成貨幣收付轉(zhuǎn)移或清償因交易引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)功能是金融中介通過(guò)集中資金，轉(zhuǎn)移和分散金融產(chǎn)品與服務(wù)當(dāng)中所包含的風(fēng)險(xiǎn)。信用中介功能是金融中介基本的功能，金融中介機(jī)構(gòu)通過(guò)自身的信用活動(dòng)充當(dāng)經(jīng)濟(jì)行為主體之間、貨幣借貸者之間的中間人。

　　56下列關(guān)于全面指定交易制度說(shuō)法不正確的是()

　　A.1998年4月1日起，上海證券交易所開(kāi)始實(shí)行全面制定交易制度

　　B.在上交所交易市場(chǎng)從事證券交易的投資者，可以指定多家機(jī)構(gòu)為其買(mǎi)賣(mài)證券的交易點(diǎn)

　　C.投資者與所選的證券營(yíng)業(yè)部門(mén)簽訂“指定交易協(xié)議書(shū)”

　　D.辦理相應(yīng)的登記和結(jié)算手續(xù)后，該營(yíng)業(yè)部應(yīng)為其提供委托、交易、結(jié)算、查詢(xún)及自動(dòng)領(lǐng)取股票現(xiàn)金紅利、按季或按月對(duì)賬、辦理配股等服務(wù)

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　全面指定交易制度是指凡在上交所交易市場(chǎng)從事證券交易的投資者，均應(yīng)事先明確指定一家證券營(yíng)業(yè)部作為其委托、交易清算的代理機(jī)構(gòu)，指定該機(jī)構(gòu)為其買(mǎi)賣(mài)證券的交易點(diǎn)后方能進(jìn)行交易的制度。

　　57某商業(yè)銀行在出售國(guó)債的同時(shí)，與買(mǎi)方約定于若干天后以雙方事先商定的價(jià)格再將等量的國(guó)債買(mǎi)回，這種融資方式稱(chēng)為()

　　A.同業(yè)拆借

　　B.票據(jù)貼現(xiàn)

　　C.期貨交易

　　D.回購(gòu)交易

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　證券回購(gòu)交易是指資金需求者出售中短期證券的同時(shí)，與買(mǎi)方約定于未來(lái)某一時(shí)間以事先確定的價(jià)格再將等量的該種證券買(mǎi)回的短期融資方式。通過(guò)證券回購(gòu)交易融通資金的市場(chǎng)就是回購(gòu)市場(chǎng)。

　　58董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所承擔(dān)的責(zé)任，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策措施能夠在整個(gè)金融企業(yè)得到貫徹和落實(shí)，這是指金融風(fēng)險(xiǎn)管理的()。

　　A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則

　　B.垂直管理原則

　　C.集中管理原則

　　D.獨(dú)立性原則

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　題干中描述的是垂直管理原則的定義。

　　59某人購(gòu)買(mǎi)了50份A公司的可轉(zhuǎn)換債券，每份面額為50元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為10元，則他在規(guī)定的期限內(nèi)可換的股票()股

　　A.250

　　B.100

　　C.50

　　D.5

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　可換得股票=份數(shù)×可轉(zhuǎn)換債券面額÷轉(zhuǎn)換價(jià)格=250。

　　60人們又明顯感覺(jué)，不愿保存貨幣，搶購(gòu)商品尋找其保值措施的通貨膨脹程度為()。

　　A.開(kāi)放型通貨膨脹

　　B.爬行式通貨膨脹

　　C.預(yù)期型通貨膨脹

　　D.跑馬式通貨膨脹

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　通貨膨脹按其程度可劃分為爬行式通貨膨脹、跑馬式通貨膨脹以及惡性通貨膨脹，題中所描述的應(yīng)為跑馬式通貨膨脹。

　　二、多選選擇題(共20題，每題2分。每題的備選項(xiàng)中。有2個(gè)或2個(gè)以上符合提議，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)

　　61按照在金融活動(dòng)中所起的作用，金融中介可分為()

　　A.融資類(lèi)金融中介

　　B.投資類(lèi)金融中介

　　C.保險(xiǎn)類(lèi)金融中介

　　D.信息咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)金融中介

　　E.責(zé)任有限類(lèi)金融中介

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析:

　　按照在金融活動(dòng)中所起的作用可以將金融中介分為融資類(lèi)金融中介、投資類(lèi)金融中介、保險(xiǎn)類(lèi)金融中介、信息咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)金融中介。

　　62金融監(jiān)管的直接成本包括()

　　A.監(jiān)管人員的工資等行政支出

　　B.各種檢查的費(fèi)用

　　C.被監(jiān)管*承擔(dān)的為配合監(jiān)管而支出的成本

　　D.監(jiān)管削弱競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致靜態(tài)低效率

　　E.監(jiān)管妨礙創(chuàng)新導(dǎo)致動(dòng)態(tài)低效率

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　金融監(jiān)管的直接成本由監(jiān)管*和被監(jiān)管*分別承擔(dān);監(jiān)管*承擔(dān)監(jiān)管被人員的工資等行政支出，各種檢查的費(fèi)用等;被監(jiān)管*如商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等承擔(dān)著為配合監(jiān)管而提供報(bào)表、提供檢查場(chǎng)地、配備人員配合檢查而支出的成本。監(jiān)管削弱競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致靜態(tài)低效率、監(jiān)管妨礙創(chuàng)新導(dǎo)致動(dòng)態(tài)低效率屬于間接成本。

　　632012年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好作法》，明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管職責(zé)，下列屬于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的任務(wù)的是()。

　　A.建立評(píng)估機(jī)制

　　B.建立監(jiān)管評(píng)估的范圍

　　C.制定監(jiān)管措施

　　D.鼓勵(lì)銀行持續(xù)改善內(nèi)部管理

　　E.獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析:

　　選項(xiàng)E屬于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的三道防線，所以錯(cuò)誤。

　　64根據(jù)凱恩斯貨幣需求理論，與收入相關(guān)的貨幣需求有()。

　　A.投機(jī)性貨幣需求

　　B.預(yù)防性貨幣需求

　　C.交易性貨幣需求

　　D.存款貨幣需求

　　E.恒久貨幣需求

　　參考答案：B,C

　　參考解析:

　　按照凱恩斯的觀點(diǎn)，投機(jī)性貨幣需求與利率相關(guān)，而交易性、預(yù)防性貨幣需求由收入決定，選項(xiàng)D、選項(xiàng)E不是凱恩斯貨幣需求理論中的提法，因此答案為選項(xiàng)B、選項(xiàng)C。

　　65銀行會(huì)計(jì)核算中，所有者權(quán)益包括()。

　　A.實(shí)收資本

　　B.資本公積

　　C.盈余公積

　　D.未分配利潤(rùn)

　　E.利潤(rùn)分配

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析:

　　銀行會(huì)計(jì)核算中，所有者權(quán)益包括選項(xiàng)A、B、C、D。

　　66按照通貨膨脹的表現(xiàn)狀態(tài)，通貨膨脹可分為()。

　　A.開(kāi)放型通貨膨脹

　　B.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹

　　C.成本推進(jìn)型通貨膨脹

　　D.惡性通貨膨脹

　　E.抑制型通貨膨脹

　　參考答案：A,E

　　參考解析:

　　按照通貨膨脹的表現(xiàn)狀態(tài)，可以分為開(kāi)放型通貨膨脹和抑制型通貨膨脹。

　　67我國(guó)商業(yè)銀行辦理單位通知存款的品種有()

　　A.1天通知存款

　　B.3天通知存款

　　C.5天通知存款

　　D.7天通知存款

　　E.10天通知存款

　　參考答案：A,D

　　參考解析:

　　單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。單位通知存款不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短劃分為1天通知存款和7天通知存款兩個(gè)品種(單位外匯通知存款只有7天通知存款一種)。

　　68銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)()

　　A.在背書(shū)人欄簽章

　　B.向出票銀行重新提交“銀行匯票申請(qǐng)書(shū)”

　　C.填明背書(shū)日期

　　D.填明被背書(shū)人

　　E.出票人簽章

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　銀行匯票轉(zhuǎn)讓人應(yīng)該在背書(shū)人欄簽章，填明背書(shū)日期和被背書(shū)人。

　　69關(guān)于期權(quán)及期權(quán)費(fèi)的說(shuō)法，正確的有()。

　　A.期權(quán)購(gòu)買(mǎi)者要向期權(quán)出售者支付期權(quán)費(fèi)

　　B.期權(quán)費(fèi)與合同期限負(fù)相關(guān).

　　C.行情看漲時(shí)看漲期權(quán)的價(jià)格下降

　　D.期權(quán)購(gòu)買(mǎi)者有權(quán)行使期權(quán)

　　E.期權(quán)出售者有權(quán)不行使期權(quán)

　　參考答案：A,D

　　參考解析:

　　無(wú)論是看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)，期權(quán)的購(gòu)買(mǎi)者都要向期權(quán)的出售者支付期權(quán)費(fèi)。而支付期權(quán)費(fèi)的一方有權(quán)行使期權(quán)或放棄期權(quán)。所以選項(xiàng)A、D正確。

　　70對(duì)于國(guó)有金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，外部籌集資本可首先考慮的方式是()。

　　A.發(fā)行普通股

　　B.國(guó)家財(cái)政撥款

　　C.發(fā)行長(zhǎng)期資本債券

　　D.利用留存收益

　　E.發(fā)行優(yōu)先股

　　參考答案：B,C

　　參考解析:

　　利用留存收益屬于內(nèi)部籌資，發(fā)行普通股和優(yōu)先股不是國(guó)有企業(yè)優(yōu)先考慮的籌資方式，會(huì)分散所有權(quán)。

　　71關(guān)于銀行保函的特點(diǎn)，正確的有()

　　A.為買(mǎi)方向賣(mài)方提供信用擔(dān)保

　　B.絕對(duì)付款責(zé)任

　　C.未發(fā)生違約，銀行無(wú)須承擔(dān)責(zé)任

　　D.大多屬于無(wú)條件保函，是不可撤銷(xiāo)的文件

　　E.可適用于各種經(jīng)濟(jì)交易中

　　參考答案：B,C,D,E

　　參考解析:

　　銀行保函是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人或委托人的要求向受益方開(kāi)出的書(shū)面付款保證。銀行保函的特點(diǎn)是：為賣(mài)方向買(mǎi)方提供信用擔(dān)保;絕對(duì)付款責(zé)任;未發(fā)生違約銀行無(wú)須承擔(dān)責(zé)任。保函可適用于各種經(jīng)濟(jì)交易中，為契約的一方向另一方提供擔(dān)保。

　　72信托公司的主要職能有()。

　　A.信用創(chuàng)造

　　B.創(chuàng)造派生存款

　　C.融通資金

　　D.溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系

　　E.社會(huì)投資

　　參考答案：C,D,E

　　參考解析:

　　信托公司有4種職能，分別是財(cái)務(wù)管理職能、融通資金、溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系、社會(huì)投資。選項(xiàng)中只有選項(xiàng)C、D、E為正確選項(xiàng)。選項(xiàng)A、B均為銀行的功能。

　　73金融監(jiān)管的原則是()。

　　A.依法管理原則

　　B.合理、適度競(jìng)爭(zhēng)原則

　　C.自我約束

　　D.安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則

　　E.社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則

　　參考答案：A,B,D,E

　　參考解析:

　　應(yīng)為自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合原則，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。選項(xiàng)A、B、D、E正確。

　　74下列金融機(jī)構(gòu)中，屬于我國(guó)大型國(guó)有(控股)商業(yè)銀行的有()。

　　A.中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行

　　B.交通銀行

　　C.中國(guó)建設(shè)銀行

　　D.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　E.城市商業(yè)銀行

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析:

　　大型國(guó)有(控股)商業(yè)銀行是指由國(guó)家(財(cái)政部、中央?yún)R金公司)直接控股的商業(yè)銀行，目前主要有：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等。

　　75下列說(shuō)法不正確的是()。

　　A.銀行匯票起點(diǎn)金額為1萬(wàn)元

　　B.銀行匯票的付款人是銀行匯票的出票銀行

　　C.銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金

　　D.單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票

　　E.背書(shū)可以附有條件

　　參考答案：A,C,E

　　參考解析:

　　銀行匯票沒(méi)有金額起點(diǎn)限制，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金，背書(shū)不得附有條件。

　　76我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的總體思路是()。

　　A.先外幣，后本幣

　　B.先本幣，后外幣

　　C.先貸款，后存款

　　D.先存款，后貸款

　　E.先長(zhǎng)期、大額，后短期、小額

　　參考答案：A,C,E

　　參考解析:

　　近十幾年來(lái)我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革不斷深入，并取得了一定的經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的總體思路是：“先外幣，后本幣;先貸款，后存款;先長(zhǎng)期、大額，后短期、小額�！�

　　77金融中介按照資金來(lái)源方式的不同可以分為()

　　A.金融輔助機(jī)構(gòu)

　　B.存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)

　　C.非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)

　　D.契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)

　　E.投資性中介機(jī)構(gòu)

　　參考答案：B,D,E

　　參考解析:

　　金融中介按照資金來(lái)源方式的不同可以分為存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和投資性中介機(jī)構(gòu)。

　　78根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，執(zhí)行流通手段的貨幣必要量決定于()。

　　A.貨幣流通速度

　　B.商品數(shù)量

　　C.商品價(jià)格

　　D.到期應(yīng)支付的總額

　　E.賒銷(xiāo)商品價(jià)格總額

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　根據(jù)馬克思的貨幣需求理論，執(zhí)行流通手段的貨幣必要量決定于待銷(xiāo)售商品價(jià)格總額和貨幣流通速度，其中待銷(xiāo)售商品價(jià)格總額為商品數(shù)量和價(jià)格的乘積。

　　79下列票據(jù)中，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有()。

　　A.現(xiàn)金支票

　　B.現(xiàn)金銀行匯票

　　C.現(xiàn)金銀行本票

　　D.商業(yè)匯票

　　E.劃線支票

　　參考答案：A,B

　　參考解析:

　　現(xiàn)金支票、現(xiàn)金銀行匯票、現(xiàn)金銀行本票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

　　80根據(jù)《信托公司管理辦法》，我國(guó)信托公司可以從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)有()

　　A.資金信托

　　B.不動(dòng)產(chǎn)信托

　　C.貸款證券化

　　D.企業(yè)資產(chǎn)重組

　　E.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　參考答案：A,B,D,E

　　參考解析:

　　《信托公司管理辦法》規(guī)定，我國(guó)的信托公司可以從事以下部分或全部業(yè)務(wù)：資金信托;動(dòng)產(chǎn)信托;不動(dòng)產(chǎn)信托;有價(jià)證券信托;其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)信托;作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù);經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、并購(gòu)及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等業(yè)務(wù);受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù);辦理居間、咨詢(xún)、資信調(diào)查等業(yè)務(wù);代保管及保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)。

　　三、案例分析題(共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)

　　根據(jù)以上資料，回答問(wèn)題：

　　某投資者L預(yù)期甲股票價(jià)格將會(huì)下跌，于是與另一投資者Z訂立期權(quán)合約，合約規(guī)定有效期限為三個(gè)月，L可按每股10元的價(jià)格賣(mài)給Z甲股票5000股，期權(quán)價(jià)格為0.5元/股

　　81影響期權(quán)價(jià)格(期權(quán)費(fèi))的因素是()。

　　A.不同證券價(jià)格的波動(dòng)幅度

　　B.證券行情變化趨勢(shì)

　　C.利率水平

　　D.期權(quán)合同有效期長(zhǎng)短

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析:

　　影響期權(quán)價(jià)格的因素包括證券價(jià)格的波動(dòng)幅度、證券行情的變化趨勢(shì)以及合同有效期長(zhǎng)短。

　　82根據(jù)上述情況，下列說(shuō)法正確的有()

　　A.L所做的交易屬于看跌期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為2500元

　　B.L所做的交易屬于賣(mài)出期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為500元

　　C.L所做的交易屬于買(mǎi)進(jìn)期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為2500元

　　D.L所做的交易屬于賣(mài)出期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為7500元

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　該投資者L預(yù)期股票價(jià)格將會(huì)下跌，所做交易應(yīng)為看跌期權(quán)，也叫賣(mài)出期權(quán)，期權(quán)費(fèi)為5000×0.5=2500元。

　　83如果一個(gè)月后，甲股票價(jià)格降至每股8元，L認(rèn)為時(shí)機(jī)已到，于是以現(xiàn)貨方式買(mǎi)進(jìn)5000股甲股票，然后按原訂合約行使期權(quán)賣(mài)給Z甲股票5000股，該筆交易L獲利()元

　　A.2500

　　B.5000

　　C.7500

　　D.10000

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　根據(jù)題意，L獲利=(10-8)X5000-5000×0.5=7500元。

　　84如果當(dāng)初L做期貨交易，而未做期權(quán)交易，行情及買(mǎi)賣(mài)時(shí)機(jī)相同，則L可獲利()元

　　A.2500

　　B.5000

　　C.7500

　　D.10000

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　若為期貨交易，則沒(méi)有期權(quán)費(fèi)用支出，L將獲利10000元。

　　根據(jù)以上資料，回答問(wèn)題：

　　假定2000年5月1日發(fā)行面額為1000元、票面利率10%、10年期的債券。甲銀行于發(fā)行日以面額買(mǎi)進(jìn)1000元，后于2003年5月1日以1360元轉(zhuǎn)讓給乙銀行，乙銀行持至2010年5月1日期滿兌付。

　　85甲銀行持有期間收益率為()。

　　A.10%

　　B.12%

　　C.24%

　　D.36%

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　甲銀行持有期間收益率=(1360-1000)÷(1000×3)=12%。

　　86乙銀行持有期間收益率為()。

　　A.6.72%

　　B.9.14%

　　C.13.45%

　　D.47.06%

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　乙銀行持有期間收益率=[(1000+1000×10%X10)-1360]÷(1360×7)=6.72%。

　　87甲銀行賣(mài)給乙銀行的債券價(jià)格是債券的()。

　　A.發(fā)行價(jià)格

　　B.貼現(xiàn)價(jià)格

　　C.交易價(jià)格

　　D.回購(gòu)價(jià)格

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　債券交易價(jià)格即債券發(fā)放后在流通市場(chǎng)上投資者之間買(mǎi)賣(mài)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格。

　　88衡量債券收益的主要指標(biāo)有()

　　A.票面收益率

　　B.當(dāng)期收益率

　　C.回購(gòu)收益率

　　D.到期收益率

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析:

　　衡量債券收益的主要指標(biāo)有選項(xiàng)A、B、D。

　　根據(jù)以上資料，回答問(wèn)題：

　　某企業(yè)在2007年3月20日以其機(jī)器設(shè)備作抵押向銀行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元。銀行審查評(píng)估后，向該企業(yè)發(fā)放貸款100萬(wàn)元，期限6個(gè)月，利率5‰。合同規(guī)定采用利隨本清的計(jì)息方法。

　　89為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行需對(duì)企業(yè)所提供的抵押品進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。在分析中，銀行應(yīng)注意重點(diǎn)分析該批機(jī)器設(shè)備的()。

　　A.技術(shù)性能

　　B.現(xiàn)值大小

　　C.市場(chǎng)變化

　　D.可售程度

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析:

　　在對(duì)抵押品進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，要重點(diǎn)分析該機(jī)器的現(xiàn)值大小、市場(chǎng)變化及可售程度。

　　90如果該企業(yè)于2007年9月20日到期歸還貸款，銀行應(yīng)計(jì)收利息為()。

　　A.2500

　　B.5000

　　C.10000

　　D.30000

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　采用利隨本清的計(jì)息方式，則利息=100萬(wàn)×5‰×6=30000元。

　　91根據(jù)我國(guó)《貸款通則》對(duì)商業(yè)銀行貸款種類(lèi)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的這筆貸款屬于()。

　　A.擔(dān)保貸款

　　B.短期貸款

　　C.質(zhì)押貸款

　　D.信用貸款

　　參考答案：A,B

　　參考解析:

　　題中所描述的貸款應(yīng)屬于抵押貸款，同時(shí)抵押貸款又屬于擔(dān)保貸款的一種，貸款期限6個(gè)月，屬于短期貸款。

　　92下列屬于對(duì)貸款抵押物的選擇應(yīng)遵循的原則是()。

　　A.法規(guī)允許買(mǎi)賣(mài)原則

　　B.減少風(fēng)險(xiǎn)原則

　　C.易于拍賣(mài)原則

　　D.抵押物次選擇

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　下列屬于對(duì)貸款抵押物的選擇應(yīng)遵循的原則的是法規(guī)允許買(mǎi)賣(mài)原則、減少風(fēng)險(xiǎn)原則、易于拍賣(mài)原則以及抵押物優(yōu)選原則。

　　根據(jù)以上資料，回答問(wèn)題：

　　某銀行2010年3月21日向某客戶發(fā)放汽車(chē)貸款20萬(wàn)元，并于當(dāng)日全部劃轉(zhuǎn)指定汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商。該筆貸款期限為6個(gè)月，貸款利率5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬(wàn)元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒(méi)有發(fā)生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結(jié)息日。

　　93按利隨本清計(jì)息，該銀行再2010年9月21日貸款到期應(yīng)收利息是()元。

　　A.5530

　　B.8760

　　C.6912

　　D.11520

　　參考答案：B(環(huán)球網(wǎng)校2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》考前模擬練習(xí)(1))

　　參考解析:

　　應(yīng)收利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360=20×5.76%×6÷12=0.576萬(wàn)元。

　　94截至2010年9月20日，該客戶存款計(jì)息積數(shù)是()。

　　A.2000000

　　B.2500000

　　C.2544240

　　D.4500000

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　累計(jì)計(jì)息積數(shù)=250000×10=2500000。

　　95從該貸款利息的計(jì)算可見(jiàn)，決定貸款利息多少的直接因素有()。

　　A.貸款金額

　　B.貸款時(shí)間

　　C.結(jié)息時(shí)間

　　D.貸款利率

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析:

　　貸款利息=貸款額×貸款利率×天數(shù)÷360，因此可見(jiàn)決定貸款利息多少的直接因素有貸款金額、貸款時(shí)間、貸款利率。

　　96該筆貸款的提供方式是()。

　　A.直接信貸方式

　　B.間接信貸方式

　　C.循環(huán)信貸方式

　　D.循環(huán)透支信貸方式

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　該筆貸款的提供方式是間接信貸方式。

　　根據(jù)以上資料，回答問(wèn)題：

　　某年K企業(yè)發(fā)行面額為1000元的10年期債券，票面利率為6%。假定甲銀行于發(fā)行日以面額買(mǎi)進(jìn)，并于2年后以1100元轉(zhuǎn)讓給乙銀行。乙銀行一直持有到期滿兌付。

　　97從甲銀行購(gòu)買(mǎi)債券的價(jià)格來(lái)看，該債券的發(fā)行方式為()。

　　A.平價(jià)發(fā)行

　　B.折價(jià)發(fā)行

　　C.溢價(jià)發(fā)行

　　D.高價(jià)發(fā)行

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　平價(jià)是指按照債券的面額發(fā)行，溢價(jià)是指按照高于債券面額的價(jià)格發(fā)行，折價(jià)是指按照低于債券面額的價(jià)格發(fā)行。甲銀行購(gòu)買(mǎi)債券的價(jià)格是其面額，所以該債券屬于平價(jià)發(fā)行。

　　98甲銀行購(gòu)入該債券的持有期間收益率為()

　　A.4%

　　B.5%

　　C.6%

　　D.10%

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　持有期收益率=[債券持有期間的利息收入+(債券賣(mài)出掐-債券買(mǎi)入)]÷債券買(mǎi)入價(jià)×100%=(1100-1000)÷(1000×2)×100%=5%

　　99乙銀行持有期間收益率為()。

　　A.4.62%

　　B.5.68%

　　C.6.58%

　　D.7.60%

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　持有期間收益率=(1000+1000×6%×10-1100)÷(1100×8)×100%=5.68%

　　100持有期間的收益率能綜合反映債券持有期間的()。

　　A.利息收入水平

　　B.流動(dòng)性管理水平

　　C.資本損益水平

　　D.存款比率

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　持有期收益率是指?jìng)�券持有人在持有期間獲得的收益率，能綜合反映債券持有期間的利息收入情況和資本收益水平。