#證券從業(yè)資格考試# #2017年證券從業(yè)《市場基本法律法規(guī)》考點精選：信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分#：“2017年證券從業(yè)《市場基本法律法規(guī)》考點精選匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試相關(guān)內(nèi)容請訪問®無憂考網(wǎng)證券從業(yè)資格考試頻道，或搜索“®無憂考網(wǎng)官微”微信公眾號。

　　信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分

　　信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小，可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)系，綜合分析認(rèn)定：

　　(1)在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用。對于認(rèn)定的信息披露違法事項是起主要作用還是次要作用，是否組織、策劃、參與、實施信息披露違法行為，是積極參加還是被動參加。

　　(2)知情程度和態(tài)度。對于信息披露違法所涉事項及其內(nèi)容是否知情，是否反映、報告，是否采取措施有效避免或者減少損害后果，是否放任違法行為發(fā)生。

　　(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系，責(zé)任人員是否忠實、勤勉履行職責(zé)，有無懈怠、放棄履行職責(zé)，是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。

　　(4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景，對于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況，如專業(yè)會計人士對于會計問題、專業(yè)技術(shù)人員對于技術(shù)問題等未予指出。

　　(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。

　　信息披露違法行為犯罪的處罰情形

　　認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形：

　　(1)未直接參與信息披露違法行為。

　　(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告。

　　(3)在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。

　　(4)配合證券監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。

　　(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。

　　(6)其他需要考慮的情形

　　認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形：

　　(1)當(dāng)事人對認(rèn)定的信息披露違法事項提出具體異議記載于董事會、監(jiān)事會、公司辦公會會議記錄等，并在上述會議中投反對票的。

　　(2)當(dāng)事人在信息披露違法事實所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職責(zé)的。

　　(3)對公司信息披露違法行為不負有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機構(gòu)報告的。

　　(4)其他需要考慮的情形

　　不得單獨作為不予處罰情形認(rèn)定：

　　(1)不直接從事經(jīng)營管理。

　　(2)能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景。

　　(3)任職時間短、不了解情況。

　　(4)相信專業(yè)機構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報告。

　　(5)受到股東、實際控制人控制或者其他外部干預(yù)

　　認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰情形：

　　(1)不配合證券監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機構(gòu)及其工作人員執(zhí)法，甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。

　　(2)在信息披露違法案件中變造、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙調(diào)查。

　　(3)2次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分。

　　(4)在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案。

　　(5)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形

　　考點練習(xí)：

　　1、認(rèn)定信息披露違法責(zé)任人員責(zé)任的大小可以從多方面考慮，不包括(　　)。

　　A.職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況

　　B.知情程度和態(tài)度

　　C.專業(yè)背景

　　D.個人資產(chǎn)數(shù)額

　　參考答案：D

　　參考解析： 信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小，可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害后果的關(guān)系，綜合分析認(rèn)定：①在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用;②知情程度和態(tài)度;③職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況;④專業(yè)背景;⑤其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。

　　2、公司、企業(yè)違規(guī)披露重要信息，嚴(yán)重損害股東或者其他人利益的，應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任是( )。

　　A.對其直接負責(zé)的主管人員，處3年以下有期徒刑

　　B.對其直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑

　　C.對其直接負責(zé)的主管人員，單處2萬元以上20萬元以下罰金

　　D.對其直接責(zé)任人員，并處1萬元以上10萬元以下罰金

　　參考答案：A,C

　　參考解析：根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百六十一條的規(guī)定，依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金。