一、電算化會計核算基本流程

　　電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同，但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容有很大差別。實際工作中，單位電算化會計核算流程因單位規(guī)模、類型和使用軟件的不同而在具體細節(jié)上有所不同，但基本流程是一致的。

　�。ㄒ唬┚幹朴涃~憑證

　　編制記賬憑證可以采用以下幾種方式：

　�。�1）手工編制完成記賬憑證后錄入計算機。

　�。�2）根據(jù)原始憑證直接在計算機上編制記賬憑證。采用這種方式應當在記賬前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章。

　�。�3）由賬務處理模塊以外的其他業(yè)務子系統(tǒng)生成會計憑證數(shù)據(jù)。采用這種方式應當在記賬前打印出會計憑證并由經(jīng)辦人簽章。

　�。ǘ�）憑證審核

　　負責審核的會計人員審核已輸入計算機的記賬憑證。

　　（三）記賬

　　電算化會計核算流程中的記賬有以下特點：

　�。�1）記賬是一個功能按鍵，由計算機自動完成相關(guān)賬簿登記；

　　（2）同時登記總賬、明細賬和日記賬；

　�。�3）各種會計賬簿的數(shù)據(jù)都來源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是"數(shù)據(jù)搬家"，不產(chǎn)生新的會計核算數(shù)據(jù)。

　　（四）結(jié)賬和編制會計報表

　　手工會計核算流程中，結(jié)賬和編制會計報表是兩個工作環(huán)節(jié)，工作量大且復雜。電算化會計核算中，通過一次性預先定義賬戶結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系和賬戶報表數(shù)據(jù)對應關(guān)系，結(jié)賬和編制報表是作為一個步驟由計算機在較短時間內(nèi)同時自動完成。

　　二、賬務處理模塊基本操作要求

　�。ㄒ唬┫到y(tǒng)初始化

　　系統(tǒng)初始化是指會計電算化系統(tǒng)在初次使用時，根據(jù)單位的實際情況進行參數(shù)設(shè)置的過程。在系統(tǒng)初始化環(huán)節(jié)要求完成以下基礎(chǔ)設(shè)置操作：

　�。�1）設(shè)置操作員及權(quán)限。根據(jù)會計電算化的要求設(shè)置操作人員，并規(guī)定其操作權(quán)限。

　�。�2）設(shè)置會計科目。會計科目設(shè)置要求完成下列操作：

　�、僭O(shè)置會計科目編碼。科目編碼必須惟一，科目編碼必須按其級次的先后次序建立，科目編碼用數(shù)字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。

　�、谠O(shè)置會計科目名稱�？颇棵�稱用漢字、英文字母、數(shù)字等符號表示，不能為空。

　�、墼O(shè)置會計科目的余額方向。

　�、茉O(shè)置輔助核算科目。對需要進行部門核算、項目核算等專項核算的會計科目進行輔助核算設(shè)置。

　�、菰O(shè)置外幣核算科目。

　�、拊O(shè)置數(shù)量核算科目。設(shè)定需要進行數(shù)量核算的科目，以及數(shù)量核算計量單位。

　�。�3）設(shè)置各輔助核算項目。定義并對往來單位、部門、項目進行編碼。

　�。�4）設(shè)置外幣幣種及匯率。

　�。�5）錄入科目期初余額。將各個科目及輔助核算項目，在開始使用會計軟件進行核算時的科目余額及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入軟件系統(tǒng)，它是手工會計核算和計算機核算的銜接點。

　�。�6）科目余額試算平衡�？颇科诔跤囝~錄入完畢后，使用軟件提供的功能進行試算平衡。

　　（7）設(shè)置憑證類別。設(shè)置使用的憑證類別一般劃分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。

　�。ǘ�）日常賬務處理操作

　　根據(jù)提供的會計業(yè)務資料，利用會計核算軟件完成憑證錄入、審核、修改、查詢、記賬和結(jié)賬工作。

　�。�1）錄入記賬憑證。錄入憑證時，應首先選擇憑證類型，輸入制單日期，憑證按月、分憑證類型自動連續(xù)編號；然后依次輸入附件張數(shù)、摘要、會計科目、輔助核算信息、金額等，其中，會計科目要求輸入末級明細科目。錄入完成后，要保存已錄入憑證。

　�。�2）記賬前憑證修改。對于記賬前的機內(nèi)錯誤會計憑證進行修改。

　　（3）憑證審核。只有經(jīng)過審核的記賬憑證才允許記賬。憑證輸入、審核不能為同一個人。審核人不能直接修改會計憑證。

　　（4）記賬憑證查詢打印。輸入一定的條件，查詢相關(guān)記賬憑證并將其打印輸出。

　�。�5）憑證匯總。將記賬憑證按照一定的范圍、條件進行匯總。

　　（6）記賬。對審核后的記賬憑證完成記賬工作。憑證記賬后就不能進行修改，如果發(fā)現(xiàn)憑證有錯，只能用沖銷憑證方法進行修改。

　�。�7）賬簿查詢。會計憑證記賬后，輸入一定的條件進行查詢，查詢的結(jié)果可以屏幕顯示，也可以打印輸出。要求查詢的賬簿包括：明細賬、總賬、日記賬等。

　　（三）結(jié)賬

　　在會計期末，對指定月份進行結(jié)賬。如果該月有尚未記賬的憑證，則不允許結(jié)賬。上一個月未結(jié)賬，下一個月不能記賬。結(jié)賬后，不能再輸入當月的記賬憑證。

　　（四）編制會計報表

　　會計報表第一次使用時，也存在報表初始化的問題。所謂報表初始化，就是新建報表，定義報表格式，設(shè)置報表參數(shù)，定義報表取數(shù)公式和定義表內(nèi)及表間的勾稽關(guān)系。

　　完成報表初始化后，報表的日常使用主要有：報表編制、報表匯總、報表查詢和報表打印。

　　三、其他會計核算軟件功能模塊的操作要求

　　（一）應收/應付賬款核算模塊的基本操作

　　1.初始設(shè)置操作

　　應收/應付賬款核算模塊初始設(shè)置操作要求包括：往來單位編碼和名稱定義、收款/付款條件定義、期初數(shù)據(jù)錄入。

　　2.日常使用操作

　　應收/應付賬款核算模塊日常使用操作要求包括：收款、付款單據(jù)的輸入、應收/應付賬款核銷、生成打印應收賬款催款單/應付賬款付款提示、賬齡分析、應收/應付賬款查詢打印。

　　（二）工資核算模塊基本操作

　　1.初始設(shè)置操作

　　工資核算模塊初始設(shè)置操作要求包括：部門定義、工資項目設(shè)置、工資計算公式定義、工資原始數(shù)據(jù)輸入和工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義。

　　2.日常使用操作

　　工資核算模塊日常使用操作要求包括：工資變動數(shù)據(jù)輸入、工資計算、工資匯總、工資分配及轉(zhuǎn)賬和工資報表輸出。

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)核算模塊基本操作

　　1.初始設(shè)置操作

　　固定資產(chǎn)核算模塊初始設(shè)置操作要求包括：固定資產(chǎn)編碼設(shè)置、固定資產(chǎn)使用部門設(shè)置、固定資產(chǎn)折舊率和殘值設(shè)置、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬關(guān)系定義。

　　2.日常使用操作

　　固定資產(chǎn)核算模塊日常使用操作要求包括：固定資產(chǎn)變動輸入、計提折舊、固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬、固定資產(chǎn)賬查詢。

　　四、計算機基本操作要求

　�。ㄒ唬﹩�動和關(guān)閉計算機系統(tǒng)

　　啟動計算機系統(tǒng)有冷啟動和熱啟動兩種方式。對于計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，啟動后應輸入用戶名和口令（密碼）登錄系統(tǒng)。

　�。ǘ�）運行和退出會計核算軟件

　　運行會計核算軟件可采用點擊桌面會計核算軟件圖標，或通過"開始程序會計核算軟件"進行。

　　通過不同窗口的切換可以實現(xiàn)會計核算軟件與其他應用軟件的切換。

　　（三）Windows操作系統(tǒng)基本操作

　�。�1）Windows的啟動與退出。

　�。�2）Windows的桌面環(huán)境：任務欄、"開始"按鈕和我的電腦、網(wǎng)上鄰居、回收站、我的文檔等圖標。

　�。�3）Windows窗口基本功能項。

　�。�4）應用程序的啟動及任務間的切換。

　�。�5）文件操作。包括文件的復制、文件的移動、文件的刪除、文件的重新命名。

　�。ㄋ模┚W(wǎng)絡(luò)基本操作

　�。�1）互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)基本操作。

　　（2）收發(fā)電子郵件。

　�。�3）查詢相關(guān)信息。

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　�。�1）要求運用一種漢字輸入方法每分鐘輸入20個以上漢字。

　�。�2）文字編輯操作：

　　①字處理軟件的啟動和退出。

　　②字處理軟件窗口的基本組成。

　�、畚臋n的輸入與編輯。包括：文檔的建立與打開；文檔的輸入；文檔的瀏覽；文檔內(nèi)容的選取、移動、復制和刪除；文檔內(nèi)容的查找和替換；文檔的保存。

　　④排版操作。包括：字形、字體和字號處理，文字對齊、段落縮進、行距處理。

　　（3）表格編輯操作：

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　�、谠趩卧�格中輸入文字。

　　③修改表格，包括選定表格單元格、行、列，插入、刪除表格單元格、行、列。

　�、鼙砀駭�(shù)據(jù)計算。