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會計(jì)從業(yè)資格考試即將改革，2017年1月1日起施行會計(jì)從業(yè)資格考試新大綱。點(diǎn)擊進(jìn)入：會計(jì)從業(yè)資格考試大綱（新舊大綱)

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解
第一章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第1號---組織機(jī)構(gòu)
1、組織構(gòu)架指引著解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行，如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險（判斷題）
○正確
●錯誤 時間11分18秒
2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險是什么（多選題）
●治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)
●缺乏科學(xué)決策
●缺乏執(zhí)行力
●缺乏良性運(yùn)行機(jī)制 時間21分30秒
3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會專門委員會中擔(dān)任負(fù)責(zé)人（判斷題）
●正確
○錯誤 時間38分18秒
4、“三重一大”問題主要是指（）（選擇題）
●重大決策
●重大事項(xiàng)
●重大人事任免
●大額資金使用 時間39分33秒
5、組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來看應(yīng)關(guān)注其合理性和運(yùn)行的高效性，從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面來看引關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等的任職資格及履歷情況和他們的運(yùn)行效果（判斷題）
○正確
●錯誤 時間50分19秒

第二章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第2號---發(fā)展戰(zhàn)略
1、企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略時，需要注意什么（多選題）
●對手的戰(zhàn)略
●市場的變化
●企業(yè)目標(biāo)的變化
○企業(yè)員工的意愿 時間08分55秒
2、戰(zhàn)略委員會工作的范圍（多選題）
●對公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出意見
●對公司融資方案進(jìn)行研究
●對公司營銷戰(zhàn)略提出意見
●考慮公司的長期發(fā)展規(guī)劃 時間16分24秒
3、有助于構(gòu)建核心競爭力的資源有哪些（多選題）
●稀缺資源
●不可模仿資源
●不可替代資源
●持久資源 時間25分08秒
4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)每個發(fā)展的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑（判斷題）
○正確
●錯誤 時間35分07秒
5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（多選題）
●培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化
●優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)
●整合內(nèi)外部資源
●相應(yīng)調(diào)整管理方式 時間47分50秒
6、事后評估是對發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間58分08秒

第三章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第3號---人力資源
1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些（多選題）
●人員的招聘
●人員的培訓(xùn)
●員工的評價
○員工的家庭 時間10分25秒
2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時，董事要關(guān)注哪些方面（多選題）
●是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
●是否符合企業(yè)當(dāng)前及長遠(yuǎn)的需求
●是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求
●是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式 時間24分33秒
3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時候要遵照國家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量（判斷題）
○正確
●錯誤 時間30分34秒
4、績效考評要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間42分34秒
5、不適合與企業(yè)戰(zhàn)略合作或者流程的員工退出的形式有哪些（選擇題）
●再次創(chuàng)業(yè)
●待命停職
●提前退休
●離崗轉(zhuǎn)崗 時間50分18秒

第四章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第4號---社會責(zé)任
1、企業(yè)創(chuàng)造利潤或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富大化時企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)，承擔(dān)社會責(zé)任則是政府的事情。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間09分48秒
2、企業(yè)履行社會責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會形象（判斷題）
●正確
○錯誤 時間19分58秒
3.、企業(yè)履行的社會責(zé)任包括哪些內(nèi)容（多選題）
●安全生產(chǎn)
●產(chǎn)品質(zhì)量
●促進(jìn)就業(yè)
○樹立企業(yè)形象 時間29分24秒
4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)(單選題)
○三包
○保修
●打折
○召回 時間37分58秒
5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（多選題）
●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)
●開發(fā)可再生資源
●完善考核體系
●加強(qiáng)日常監(jiān)控 時間50分48秒
6、企業(yè)對于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康（多選題）
●給予員工充分的休假
●建立內(nèi)部員工熱線
●加強(qiáng)工會建設(shè)
○加強(qiáng)員工的培訓(xùn) 時間59分58秒

7、企業(yè)對外公布社會責(zé)任報(bào)告，應(yīng)聘請獨(dú)立第三方出具意見，或者聘請大中型會計(jì)事務(wù)所進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的事后，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間70分48秒

第五章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第5號—企業(yè)文化
1、 企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些（多選題）
●企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱
●企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競爭力
●企業(yè)文化建設(shè)為內(nèi)部控制提供有效保證
○企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益 時間12分32秒
2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價值觀要滿足哪些要求（多選題）
●與企業(yè)高目標(biāo)相結(jié)合
●與社會主導(dǎo)價值觀相適應(yīng)
●才會充分反映家價值觀
●與員工個人價值觀結(jié)合 時間23分58秒
3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化（多選題）
●塑造企業(yè)核心價值觀
●打造以主業(yè)為核心的品牌
●充分體現(xiàn)以人為本的理念
●強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 時間32分58秒
4、企業(yè)實(shí)施并購重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個步驟，及識別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步（單選題）
○識別文化差異
○控制和利用文化差異
○防范文化差異帶來的沖突
●文化整合 時間45分13秒

5、企業(yè)在對企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評估時只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了（判斷題）
○正確
●錯誤 時間53分18秒
6、企業(yè)文化評估體系中，要把握的原則是哪些（多選題）
●全面評估與重點(diǎn)評估結(jié)合
●定性與定量相結(jié)合
●內(nèi)部評價與外部評價相結(jié)合
○評估高層與員工相結(jié)合 時間61分08秒

第六章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第6號---資金活動（一）
1、 本指引的應(yīng)用范圍主要是對資金籌資、投資、運(yùn)營范圍和資金分配活動進(jìn)行規(guī)范（判斷題）
○正確
●錯誤 時間11分00秒
2、資金活動的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動的管理，我們要（多選題）
●對自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位
●對企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷
●合理處理自身與外界的矛盾
○處理好管理層關(guān)系 時間18分31秒
3、資金活動內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制點(diǎn)是重點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向（判斷題）
○正確
●錯誤 時間29分25秒
4、籌資活動的內(nèi)部控制對企業(yè)籌資有何影響（多選題）
●決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營
●決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金
●決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險籌集資金
○決定企業(yè)籌集資金的多少 時間43分48秒

資金活動（二）
1、籌資活動中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險控制點(diǎn)包括（多選題）
●提出籌資方案
●籌資方案審批
●實(shí)施籌資方案
●籌資后管理 時間12分48秒
2、境外投資是需要考慮的因素有哪些（多選題）
●政治
●金融
●法律
●市場 時間24分37秒
3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本于收益上不匹配的風(fēng)險要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動性的前提下求大贏利性（判斷題）
○正確
●錯誤 時間35分53秒
4、企業(yè)為加強(qiáng)運(yùn)營資金風(fēng)險管控，應(yīng)做好一下工作（多選題）
●強(qiáng)化資金預(yù)算管理
●保證資金整體平衡
●靈活調(diào)度資金
●加大資金管控力度 時間46分48秒

第七章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第7號---采購業(yè)務(wù)
1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對公司上報(bào)，謊稱損耗（判斷題）
○正確
●錯誤 時間11分07秒
2、物品采購、存儲、使用人同時擔(dān)任賬務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時辦理需求供應(yīng)廠商與采購談價業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予以分離的情況（判斷題）
●正確
○錯誤 時間20分17秒
3、企業(yè)請購風(fēng)險有哪些（多選題）
●缺乏采購申請制度
●請購未經(jīng)適當(dāng)審批
●請購是超越授權(quán)的審批會計(jì)繼續(xù)教育 www.kjzjxjy.com
○根據(jù)采購計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購申請 時間31分25秒
4、如何以優(yōu)“性價比”采購到需求的物資（多選題）
●健全采購定價機(jī)制
●研究重要物資的市場構(gòu)成于價格變動確定采購執(zhí)行價格或參考價格
●對有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議
●建立采購價格數(shù)據(jù)庫定期對重要物資進(jìn)行分析 時間40分11秒
5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風(fēng)險有運(yùn)輸方式不合理，忽視運(yùn)輸過程保險風(fēng)險，可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)等（判斷題）
●正確
○錯誤 時間49分43秒
6、采購指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)后評估制度，應(yīng)當(dāng)對哪些方面進(jìn)行評估，分析（多選題）
●采購價格
●采購質(zhì)量
●采購渠道
●采購成本 時間62分26秒

第八章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號---資產(chǎn)管理（一）
1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)（多選題）
●種類繁多
●形態(tài)各異
●價值易波動
●無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量 時間11分26秒

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間20分06秒
3、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些（多選題）
●驗(yàn)收入庫
●倉儲保管
○生產(chǎn)加工
○銷售發(fā)出 時間31分07秒
4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善。計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真是狀況。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間42分18秒

第八章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第8號---資產(chǎn)管理（二）
1、固定資產(chǎn)取得時的主要風(fēng)險是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間10分40秒
2、固定資產(chǎn)升級改造的主要管控措施包括管理部門需對技改方案實(shí)施過程適時監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間21分51秒
3、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險是：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能即使升級換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間34分52秒

第九章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第9號---銷售業(yè)務(wù)
1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容（多選題）
●銷售計(jì)劃管理
●客戶開發(fā)與信用管理
●銷售定價
●會計(jì)系統(tǒng)控制 時間09分18秒
2、以下哪些屬于客戶開發(fā)于信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險（多選題）
●現(xiàn)有客戶管理不足，可能導(dǎo)致客戶丟失
●潛在市場需求開發(fā)不夠可能導(dǎo)致客戶丟失或市場拓展不利
●客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)
●缺乏合理的資信評估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回 時間16分48秒
3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險包括（多選題）
●企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
●結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
●票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回
●收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損 時間28分21秒
4、企業(yè)對核銷的壞賬應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到賬銷案存；已核銷又回收時及時入賬，防止形成賬外資金（判斷題）
●正確
○錯誤 www.kjzjxjy.com

第十章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第10號---研究與開發(fā)
1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么（多選題）
●新技術(shù)
●新工藝
●新產(chǎn)品
○新想法 時間11分56秒

2、對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括（多選題）
●技術(shù)專家
●管理專家
●財(cái)務(wù)專家
○審計(jì)專家 時間25分01秒
3、企業(yè)對核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時還要建立與研發(fā)人員工作業(yè)績掛鉤的業(yè)績考核體系（判斷題）
●正確
○錯誤 時間33分33秒
4、企業(yè)研發(fā)活動的終目的是什么（單項(xiàng)題）
○貢獻(xiàn)社會
●轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益
○申請專利
○打垮對手 時間43分24秒

第十一章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第11號---工程項(xiàng)目
1、工程項(xiàng)目風(fēng)險的特點(diǎn)有哪些（多選題）
●多樣性
●覆蓋性
●相關(guān)性
●風(fēng)險的規(guī)律性 時間09分30秒
2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些（多選題）
●項(xiàng)目提出的目的
●項(xiàng)目的市場需求
●擬建生產(chǎn)規(guī)模
●項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益 時間21分34秒

3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰審批（單選題）
○全國性工業(yè)公司
○全國性專業(yè)公司
●國務(wù)院
○各省、市、自治區(qū) 時間32分28秒
4、工程招標(biāo)的原則有哪些（多選題）
●符合招標(biāo)投標(biāo)法的規(guī)定
●公平、公正、公開
●投標(biāo)單位不得少于3家
●合理設(shè)定中條件 時間41分18秒
5、工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險（多選題）
●工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險
●工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險
●工程項(xiàng)目成本風(fēng)險
○工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險 時間52分58秒
6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間61分58秒

第十二章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第12號---擔(dān)保業(yè)務(wù)
1、公司擔(dān)保存在的主要問題有（多選題）
●擔(dān)保風(fēng)險觀念淡薄
●擔(dān)保行為不規(guī)范
●沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策
●沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù) 時間09分27秒
2、企業(yè)作為第三個為債務(wù)人提供擔(dān)保時，常用的方式有保證和抵押。（判斷題）
○正確
●錯誤 時間20分48秒
3、企業(yè)不得提供擔(dān)保申請人有哪些（多選題）
●不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的
●資不抵債，經(jīng)營風(fēng)險較大的
●進(jìn)入破產(chǎn)清算的
●存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的 時間30分45秒
4、對特殊擔(dān)保的控制要求包括對子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的同意監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保（判斷題）
●正確
○錯誤 時間40分38秒

第十三章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第13號---業(yè)務(wù)外包
1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些（多選題）
●研發(fā)
●可行性研究
●委托加工
●客戶服務(wù) 時間10分33秒
2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包（判斷題）
●正確
○錯誤 時間18分54秒
3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些（多選題）
●外包承包方信譽(yù)
●外包承包方以往的業(yè)績
●外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定
○外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系 時間31分03秒
4、企業(yè)在與承包方簽訂合同時，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時候要以監(jiān)督、檢查為主（判斷題）
○正確
●錯誤 時間40分18秒
5、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)（多選題）
●明確外包驗(yàn)收工作的重要性
●優(yōu)化外包工作流程
●管好用外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)
●管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員 時間52分25秒

第十四章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第14號---財(cái)務(wù)報(bào)告
1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會出現(xiàn)哪些風(fēng)險（多選題）
●編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的 ，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損
●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤
●提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干憂市場秩序
●不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控 時間09分38秒
2、總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間17分53秒
3、一下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制要求說法錯誤的是（單選題）
○企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更
○企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)責(zé)
○嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債
●所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成 時間26分21秒
4、以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容（多選題）
●資產(chǎn)分布、負(fù)責(zé)水平
●所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)
●凈資產(chǎn)的增減變化
●各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及其增減變動情況 時間37分58秒

第十五章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第15號---全面預(yù)算
1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（多選題）
●預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)
●預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)
●預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)
○預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù) 時間15分55秒
2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的、能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動預(yù)算（判斷題）
○正確
●錯誤 時間26分25秒
3、企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案時，應(yīng)注意哪些方面（多選題）
●預(yù)算的科學(xué)性和可行性
○預(yù)算的多少
●與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)
●與年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃相協(xié)調(diào) 時間33分38秒
4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度，預(yù)算委員會通過定期或不定期的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)（判斷題）
○正確
●錯誤 時間43分28秒
5、在什么情況下，企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（多選題）
●國家法規(guī)發(fā)生重大變化
●重大自然災(zāi)害
●市場環(huán)境發(fā)生重大變化
○管理者個人意愿 時間53分50秒

第十六章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第16號---合同管理
1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險（多選題）
●合同訂立的風(fēng)險
●合同履行的風(fēng)險
●合同糾紛的風(fēng)險
○合同解除的風(fēng)險 時間09分02秒
2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)（單項(xiàng)題）
○審計(jì)業(yè)務(wù)合同
○運(yùn)輸合同
●建筑部門合同
○產(chǎn)成品銷售合同 時間18分58秒
3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙�、地點(diǎn)，以適當(dāng)?shù)姆绞剑�全面完成合同義務(wù)的原則（判斷題）
○正確
●錯誤 時間31分43秒
4、在合同糾紛處理的過程中，單位或個人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或（判斷題）
○正確
●錯誤 時間44分28秒

第十七章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第17號---內(nèi)部信息傳遞
1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為（多選題）
●向上溝通
●向下溝通
●水平溝通
○自上而下 時間11分18秒

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營狀況和成果時需要編制的報(bào)表有哪些（多選題）
●預(yù)計(jì)損益表
●預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
○預(yù)計(jì)所有者權(quán)益變動表
●預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 時間22分49秒
3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場環(huán)境、政策變化等外部信息對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對應(yīng)策略�！焙芎玫恼f明了企業(yè)外部信息對企業(yè)決策的影響。（判斷題）
●正確
○錯誤 時間30分53秒
4、審計(jì)委員會在對舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時，其調(diào)查結(jié)論要交于（）處理（單選題）
○高層管理人員
○會計(jì)主管
●審計(jì)委員會
○審計(jì)委員 時間46分28秒

第十八章 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第18號---信息系統(tǒng)
1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些（多選題）
●對整個系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制
●數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)
●清除系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)
○系統(tǒng)殺毒 時間11分37秒
2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（多選題）
●自行開發(fā)
●合作開發(fā)
●外購軟件
●委托開發(fā) 時間20分38秒

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離（判斷題）
○正確
●錯誤 時間29分08秒
4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級，建立不同等級信息的授權(quán)使用制度，所以，企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對系統(tǒng)進(jìn)行訪問（判斷題）
○正確
●錯誤

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