1.下列選項中不屬于廣義信貸期限的是( )。
A.用款期
B.提款期
C.寬限期
D.還款期
【答案與解析】A 信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結束的整個期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。
2.在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之日為止的期間為( )。
A.展期
B.還款期
C.寬限期
D.提款期
【答案與解析】C 寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。
3.某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調整一次，則該貸款屬于( )品種。
A.固定利率
B.浮動利率
C.市場利率
D.行業(yè)公定利率
【答案與解析】B 浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。所以，浮動利率會根據(jù)通貨膨脹率進行調整。故B選項正確。
4.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括( )。
A.自營貸款
B.固定資產(chǎn)貸款
C.流動資金貸款
D.房地產(chǎn)貸款
【答案與解析】A 按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：①固定資產(chǎn)貸款;②流動資金貸款;③并購貸款;④房地產(chǎn)貸款;⑤項目融資。B、C、D選項屬于按貸款用途劃分的。A選項是按貸款經(jīng)營模式劃分的。
5.某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為1 5萬元。到2011年時，王先生總計償還利息4萬元，此時王先生請求提前還貸，則銀行( )。
A.有權拒絕王先生的請求
B.有權要求王先生支付賠償金
C.有權要求王先生償還剩余11萬元利息
D.應按照實際的借款期限收取利息
【答案與解析】C 《人民幣利率管理規(guī)定》有關利率的相關規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬元利息。故C選項正確。
6.下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是( )。
A.花旗銀行
B.中國移動通信
C.中國工商銀行
D.中國建設銀行
【答案與解析】B 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動。我國公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項屬于公司信貸的提供主體。B選項不屬于我國公司信貸的提供主體。
7.按照成本加成定價法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括( )。
A.籌集可貸資金的成本
B.銀行非資金性的營業(yè)成本
C.預期利潤水平
D.期限風險溢價
【答案與解析】D 成本加成定價法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業(yè)成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預期利潤水平。
8.下列有關貸款價格的說法中，不正確的是( )。
A.貸款供大于求時，貸款價格要適當降低
B.借款人的金融市場融資成本會影響到貸款價格
C.如果貸款人信用資質良好，貸款價格可以適當調整
D.如果銀行資金來源結構、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價格的基礎較為合適
【答案與解析】D 如果銀行的資金來源構成、利率和費用等不變，銀行可以按照資
資金平均成本來對新貸款定價;但如果銀行資金來源結構、利率和費用等都處于變動狀態(tài)中。它對貸款定價的意義就不大。 9.在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當調整價格、增強競爭力的措施的階段是( )。
A.介紹期
B.成長期
C.成熟期
D.衰退期
【答案與解析】B 成長期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉入成批生產(chǎn)和擴大銷售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質量，改善服務，開拓產(chǎn)品的新用途與特色服務，改善產(chǎn)品的性能;②擴大廣告宣傳，重點是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹立良好的形象，提高聲譽;③適當調整價格，增強產(chǎn)品的競爭力;④利用已有的銷售渠道積極開拓新市場，進一步擴大銷售。
10.競爭者對新產(chǎn)品的影響較小時，銀行可以采取( )，吸引對價格不太敏感的客戶。
A.關系定價策略
B.高額定價策略
C.滲透定價策略
D.薄利多銷定價策略
【答案與解析】B 高額定價策略是指在產(chǎn)品投放市場時將初始價格定得較高，從市場需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場化過程中，在對傳統(tǒng)業(yè)務調整定價的同時，還必須重視金融新產(chǎn)品的開發(fā)。競爭者對新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價策略，吸引對價格不太敏感的客戶。
11.( )是指具有高度相關性的～組銀行產(chǎn)品。
A.產(chǎn)品線
B.產(chǎn)品組合
C.產(chǎn)品類型
D.產(chǎn)品項目
【解析】答案為A，產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機構成。與此有關的概念有三個：①產(chǎn)品線，即具有高度相關性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。②產(chǎn)品類型，即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。③產(chǎn)品項目，即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義.因此，本題的正確答案為A。
12.下列關于對目標市場進行市場細分的說法，錯誤的是( )。
A.有利于銀行資金安全
B.有利于提高銀行的經(jīng)濟效益
C.有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場
D.有利于針對特定目標市場制定相應的營銷策略
【答案與解析】A 市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個方面：①有利于選擇目標市場和制定營銷策略;②有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產(chǎn)品的需要;③有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經(jīng)濟效益。所以，B、C、D三個選項的敘述均正確，A選項不符合要求。
13.銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為( )。
A.客戶需求的共同性
B.客戶需求的差異性
C.信貸產(chǎn)品的共同性
D.信貸產(chǎn)品的差異性
【答案與解析】B 銀行進行信貸市場細分的根本依據(jù)為客戶需求的差異性。客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行區(qū)分對待。如所有客戶需求均相同，就無須對其進行細分。所以，選項8符合題意。
14.下列關于貸款意向書和貸款承諾的說法，錯誤的是( )。
A.兩者的信貸審查標準不同
B.兩者均常見于中長期貸款
C.貸款意向書表明該文件為要約邀請
D.貸款承諾基本不具備法律效力
【解析】答案為D貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項說法錯誤。
15.下列選項中，不屬于項目非財務分析內(nèi)容的是( )。
A.產(chǎn)品特征分析
B.項日建設環(huán)境分析
C.項目組織與人力資源水平分析
D.項目現(xiàn)金流量分析
【答案與解析】D 貸前調查報告內(nèi)容分為非財務分析和財務分析兩大部分。其中，項目非財務分析包括：①項目背景分析;②項目建設環(huán)境條件;③項目組織與人力資源水平;④技術與工藝流程;⑤生
產(chǎn)規(guī)模及原輔材料;⑥市場需求預測(主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場需求量測算，市場占有率評估等)。選項A、B、C均屬于項目非財務分析的內(nèi)容。D選項“項目現(xiàn)金流量分析”屬于項目財務分析的內(nèi)容。 16.貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意( )對抵押擔保額的影響程度。
A.匯率變化
B.GDP增長率
C.通貨膨脹率
D.存款準備金率
【答案與解析】A 在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度，故A選項正確。
17.下列關于借款****利的說法，錯誤的是( )。
A.可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款
B.有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況
C.有權按合同約定提取和使用全部貸款
D.在確保銀行債務可償還情況下，有權向第三方轉讓債務
【答案與解析】D 根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構申請貸款并依條件取得貸款;②有權按合同約定提取和使用全部貸款;③有權拒絕借款合同以外的附加條件;④有權向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關情況;⑤在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務。故D選項說法錯誤。
18.下列各項中，不可用來考察借款人與銀行關系的項目是( )。
A.借款人在銀行開戶的情況
B.借款人的經(jīng)濟效益
C.不良貸款比率
D.借款人與其他銀行的關系
【答案與解析】B 借款人與銀行的關系主要包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結算業(yè)務量、綜合收益;新增貸款后銀行新增的存款、結算量及各項收益預測;借款人的或有負債情況;借款人已經(jīng)提供的抵押(質押)擔保情況;借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況。B選項“借款人的經(jīng)濟效益”一般不能用來考察借款人與銀行的關系。
19.公司貸款安全性調查的內(nèi)容不包括( )。
A.對借款人、法定代表人的品行進行調查
B.對公司借款人財務經(jīng)理個人信用卡的額度進行審核
C.對保證人的財務管理狀況進行調查
D.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查
【答案與解析】B 公司貸款安全性調查的內(nèi)容不涉及借款人財務經(jīng)理個人信用卡的額度審核。
20.下列選項中，不屬于貸款效益性調查內(nèi)容的是( )。
A.對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調查
B.對借款人當前經(jīng)營情況進行調查
C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況調查
D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查
【答案與解析】D 貸款效益性調查內(nèi)容包括：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力;②對借款人當前經(jīng)營情況進行調查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性;③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。
21.總資產(chǎn)收益率和貸款實際收益率指標反映了目標區(qū)域的( )水平。
A.流動性
B.盈利性
C.安全性
D.信貸資產(chǎn)質量
【答案與解析】B 盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風險高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區(qū)域的盈利性�？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。這兩項指標高時，通常區(qū)域風險相對較低。
22.在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還價能力的是( )。
A.賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組
成 B.購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例
C.購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化
D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品
【答案與解析】D 一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購買者所購買的基本上是一種標準化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行;④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。
23.下列關于國別風險的說法，不正確的是( )。
A.國內(nèi)信貸不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容
B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬
C.國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系
D.國別風險一般都包括信用風險、市場風險或流動性風險的加總
【答案與解析】D 以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險。國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。國別風險(表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項敘述正確，D選項的敘述不正確。
24.( )反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力。
A.利息實收率
B.貸款實際收益率
C.總資產(chǎn)收益率
D.信貸平均損失比率
【答案與解析】B 利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況;貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務的價值創(chuàng)造能力;總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力;信貸平均損失比率用于評價區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質量。故B選項符合題意。
25.行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風險的程度從高到低排列，依次為( )。
A.啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段
B.衰退階段、啟動階段、成熟階段、成長階段
C.啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段
D.衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段
【答案與解析】A 處在啟動階段的行業(yè)代表著的風險，處在成長階段的行業(yè)代表中等程度的風險，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風險，處在衰退階段的行業(yè)代表相對較高的風險。行業(yè)發(fā)展的各個階段信貸風險從高到低排列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。
26.對于信貸經(jīng)營，( )是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。
A.區(qū)域自然條件
B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結構
C.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平
D.區(qū)域市場化程度和法制框架
【答案與解析】C 對信貸經(jīng)營來說，區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。
27.行業(yè)風險的產(chǎn)生受( )的影響，它主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。
A.產(chǎn)業(yè)鏈
B.產(chǎn)業(yè)組織結構
C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期
D.地區(qū)生產(chǎn)力布局
【答案與解析】B 行業(yè)風險的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結構的影響。產(chǎn)業(yè)組織結構的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項正確。
28.經(jīng)營杠桿是( )相對于銷售量變化敏感度的指示劑。
A.存貨
B.營業(yè)利潤
C.銷售費用
D.營運資本
【答案與解析】B 經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。
29.一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財務杠桿
和資產(chǎn)使用效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準確的是( )。 A.公司利潤率越高，銷售增長越快
B.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越快
C.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快
D.公司財務杠桿越高，銷售增長越慢
【答案與解析】D 一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快;②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快;③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快;④財務杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。
30.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是( )。
A.生產(chǎn)效率
B.年度增長率
C.成本節(jié)約率
D.可持續(xù)增長率
【答案與解析】D 銀行通過對實際增長率和可持續(xù)增長率的趨勢比較，可以作出合理的貸款決策，對于長期銷售增長的企業(yè)，可持續(xù)增長率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項正確。
31.核心流動資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負債表上的那一部分流動資產(chǎn)，其主要來源是( )。
A.短期融資
B.長期融資
C.核心流動負債減少
D.長期資產(chǎn)變現(xiàn)
【答案與解析】B 核心流動資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負債表上始終存在的那一部分流動資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來源是長期融資。
32.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設內(nèi)部融資的資金來源主要是( )。
A.凈資本
B.留存收益
C.增發(fā)股票
D.增加負債
【答案與解析】B 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計可持續(xù)增長率時通常假設內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。
33.某公司的部分財務狀況如下表(一年按365天計算)：則兩年的應收賬款周轉天數(shù)分別為，應收賬款的變動導致該公司的貸款需求。( )
第一年第二年
銷售收入(萬元)18002400+
銷售成本(萬元)10001600
應收賬款平均余額(萬元)200280
A.73天、63.9天;增大
B.40.6天、42.6天;減少
C.73天、63.9天;減少
D.40.6天、42.6天;增大
【答案與解析】D 根據(jù)應收賬款周轉天數(shù)的計算公式可得：第一年應收賬款周轉天數(shù)=200÷1800×365≈40.6(天);第二年應收賬款周轉天數(shù)=280÷2400×365≈42.6(天)。第二年應收賬款周轉天數(shù)比第一年延長了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運營中對這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。
34.主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占( )總額的比重。
A.資產(chǎn)
B.銷售費用
C.銷售收入
D.負債
【答案與解析】C 主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經(jīng)營方向明確;反之，則說明客戶主營業(yè)務不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。
35.下列財務比率指標中，屬于效率比率的指標是( )。
A.營業(yè)利潤率
B.銷售利潤率
C.存貨持有天數(shù)
D.資產(chǎn)負債率
【答案與解析】C 效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉率、固定資產(chǎn)周轉率、應收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權益收益率等。
36.資金結構是指借款人全部資金來源中，( )所占的比重及相互關系。
A.負債和資產(chǎn)
B.所有者權益和資產(chǎn)
C.負債和所有者權益
D.流動負債和資產(chǎn)
【答案與解析】C 資金結構是指借款人全部資金來源中，負債和所有者權益所占的比重及相互關系。通過分析借款人的資金結構，可以準確計算出負債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。
37.客
戶評級的評價主體是( )。 A.政府
B.專業(yè)評級機構
C.商業(yè)銀行
D.注冊會計師
【答案與解析】C 客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小�？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。故C選項符合題意。
38.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是( )。
A.以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn)
B.以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)
C.以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn)
D.以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)
【答案與解析】B 從資產(chǎn)負債表的合理結構來看，長期資產(chǎn)應由長期資金和所有者權益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。
39.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行分析時，( )是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。
A.生產(chǎn)規(guī)模
B.技術水平
C.人員素質
D.設備狀況
【答案與解析】B 技術水平是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。有了技術支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級、產(chǎn)品的質量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長時期內(nèi)保持競爭優(yōu)勢，基業(yè)長青。
40.某公司某年主營收入3000萬元，主營業(yè)務成本2000萬元，營業(yè)費用200萬元，管理費用150萬元，財務費用50萬元，投資收入300萬元，營業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營業(yè)務利潤、利潤總額和凈利潤分別為( )。
A.650萬元、750萬元、562.5萬元
B.650萬元、800萬元、600萬元
C.1000萬元、750萬元、562.5萬元
D.850萬元、750萬元、562.5萬元
【答案與解析】A 主營業(yè)務利潤=3000-2000-200-3000×5%=650(萬元);營業(yè)利潤=650-150-50=450(萬元)，利潤總額=450+300=750(萬元);凈利潤=750-750×25%=562.5(萬元)。
41，商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營狀況，下列對客戶供應階段分析中，不正確的是( )。
A.客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般較為可靠
B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素
C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現(xiàn)貨交易采購說明其資信較高
D.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式、進貨資質
【答案與解析】C 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)兩個因素。如果貨幣供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務費用和資金周轉，而且關系到買賣雙方的交易地位。
42.下列關于長期償債能力指標的說法，錯誤的是( )。
A.資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權人提供資金所占的比重
B.負債與所有者權益比率反映了所有者權益對債權****益的保障程度
C.負債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力
D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務利息的保證程度
【答案與解析】C 長期償債能力指標包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權****益的保障程度。所以，C選項的敘述錯誤。
43.某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支出2000萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是( )。
A.5倍
B.4倍
C.3倍
D.2倍
【答案與解析】A 利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用=(凈利潤+所得稅支出+利息費用)/利息費用=(6000+2000+2000)/2000=5。
44.決定貸款能否償還的最主要因素是( )。
A.貸款人的信用等級
B.貸款人的現(xiàn)金流情況
C.貸款人的還款能力
D.擔保人的資金實力
【答案與解析】C 銀行最關心的是借款企業(yè)的財務狀況和項目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評估重點。
45.某企業(yè)2008年12月30日購入一臺不需安裝的設備，已交付生產(chǎn)使用，原價50000元，預計使用5年，預計凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計提折舊，則第三年的折舊額為( )。
A.9600元
B.10000元
C.12800元
D.6400元
【答案與解析】D 按年數(shù)總和法計提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(5-3)÷[5×(1+5)÷21=2/15;年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預計凈殘值)×年折舊率=(50000-2000)×(2/15)=6400(元)。
46.下列稅金中，不應從銷售收入中扣除的是( )。
A.資源稅
B.營業(yè)稅
C.土地使用稅
D.城市維護建設稅
【答案與解析】C 我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調節(jié)稅、設備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關稅;進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。
47.( )是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A.社會購買力
B.平均消費能力
C.居民消費能力
D.貨幣購買力
【答案與解析】A 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
48.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或者不少于( )的期限平均攤銷。
A.1年
B.3年
C.5年
D.10年
【答案與解析】D 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷;沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。
49.銀行在對項目進行技術及工藝流程分析時，做法不正確的是( )。
A.產(chǎn)品技術方案分析無須考慮市場的需求狀況
B.分析工藝技術方案的選擇是否與社會發(fā)展目標相符合
C.分析產(chǎn)品的質量標準時，應將選定的標準與國家標準、國際常用標準進行對比
D.對生產(chǎn)工藝進行評估，首先要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外有關資料，分析各方法的優(yōu)缺點
【答案與解析】A 產(chǎn)品技術方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術性能以及產(chǎn)品的質量。技術分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎上進行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質量標準是否符合要求。所以，A選項中，“無須考慮市場的需求狀況”的做法是不正確的。
50.下列關于固定資產(chǎn)原值的說法，錯誤的有( )。
A.自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實際支出入賬
B.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款價值入賬
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評估確認或合同協(xié)議確定的價值入賬
D.企業(yè)構建固定資產(chǎn)所繳納的進口設備關稅應計入固定資產(chǎn)原值
【答案與解析】B 融資租入的固
定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定。故B選項說法錯誤。
51.企業(yè)外購一項固定資產(chǎn)，購買價格300萬元，支付的運輸費15萬元，保險費6萬元，發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為( )。
A.311萬元
B.315萬元
C.325萬元
D.336萬元
【答案與解析】D 購入的固定資產(chǎn)原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336(萬元)。
52.市場需求預測是對需求現(xiàn)狀進行分析與評估，對當前市場需求狀況進行預測分析，不包括( )。
A.評估市場競爭狀況
B.估計潛在的市場需求量
C.估計區(qū)域市場潛在需求量
D.估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率
【答案與解析】A 市場需求預測是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。
53.項目財務內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計凈現(xiàn)值( )時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。
A.小于0
B.大于0
C.等于0
D.等于1
【答案與解析】C 財務內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平，是反映項目獲利能力的動態(tài)指標，計算公式為：
(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計算期，F(xiàn)IRR為財務內(nèi)部收益率。
54.下列有關抵押的說法不正確的是( )。
A.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉讓行為無效
B.若轉讓抵押物的價款高于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保，抵押人不提供的，不得轉讓抵押物
C.抵押人轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務人清償
D.抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保
【答案與解析】B 抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保，抵押人不提供的，不得轉讓抵押物。B選項說法錯誤。A、C、D三選項敘述均正確。
55.保證人的保證限額等于( )。
A.信用風險限額
B.信用風險限額+在銀行資產(chǎn)
C.信用風險限額一對銀行負債
D.信用風險限額+未來收入現(xiàn)值
【答案與解析】C 保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負債(包括或有負債)得出的數(shù)值。故C選項正確。
56.抵押物由于技術相對落后造成的貶值是( )。
A.實體性貶值
B.功能性貶值
C.經(jīng)濟性貶值
D.物質性貶值
【答案與解析】B 抵押物價值的變動趨勢可從三方面進行分析，即實體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟性貶值二實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值是指由于技術相對落后而造成的貶值;經(jīng)濟性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。
57.國家機關可作為保證人的一種特殊情況是( )。
A.上級部門批準后，為外企保證
B.上級部門批準后，為涉外企業(yè)保證
C.發(fā)改委批準后，為涉外企業(yè)保證
D.國務院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸
【答案與解析】D 《擔保法》規(guī)定，國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特定事項作保證人的除外�！稉７ā芬�(guī)定，國家機關可以為國務院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉貸作為保證人。故D
選項正確。 58.某公司以上市公司法人股權質押作為貸款擔保，則應該以下列哪種價格作為質押品的公允價格( )。
A.公司最近一期經(jīng)審計的財務報告中所寫明的上市公司法人股權的凈資產(chǎn)價格2500萬元。
B.以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權的價值3000萬元
C.公司正處于重組過程中，交易雙方關于上市公司法人股權最新的談判價格為2800萬元
D.貸款日該上市公司法人股權市值2600萬元
【答案與解析】A 對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產(chǎn)價格;②以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質押品的價值;③如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。
59.下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是( )。
A.擔保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行
B.擔保人可以是法人，也可以是自然人
C.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人
D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任
【答案與解析】A 貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種。其中，人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任。故A選項敘述是錯誤的。
60.抵押期限應( )貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A.大于
B.小于
C.等于
D.大于或等于
【答案與解析】D 抵押期限應等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項符合題意。
61.貸款質押的最主要風險因素是( )。
A.虛假質押風險
B.司法風險
C.匯率風險
D.操作風險
【答案與解析】A 目前銀行辦理的質押貸款在業(yè)務中主要的風險有：虛假質押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。
62.在企業(yè)集團授信額度中，復雜的企業(yè)組織結構之所以更容易產(chǎn)生潛在的風險，其原因不包括( )。
A.集團客戶整體實力更強大
B.貸款資金有可能被轉移到集團的其他公司
C.內(nèi)部集團資金流有可能轉化為現(xiàn)金并用于債務清償
D.無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)
【答案與解析】A 復雜企業(yè)結構更容易產(chǎn)生潛在的信用風險，原因如下：①貸款資金有可能被轉移到集團的其他公司;②內(nèi)部集團資金流有可能轉化為現(xiàn)金并用于債務清償;③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團的其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。
63.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表不包括( )。
A.損益表
B.資產(chǎn)負債表
C.現(xiàn)金流量表
D.財務狀況變動表
【答案與解析】C 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財務狀況變動表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項符合題意。
64.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括( )。
A.借款人的信用等級
B.統(tǒng)一授信(或公開授信)情況
C.已占用的風險限額情況
D.審查保證人的資格及其擔保能力
【答案與解析】D 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發(fā)放
貸款情況。此外，審查時還應特別注意借款人的應攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項D“審查保證人的資格及其擔保能力”屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容..所以，選項D符合題意。 65.在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是( )。
A.福費廷
B.進口買方信貸
C.進口買方混合貸款
D.出口賣方信貸
【答案與解析】A 福費廷是在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行應出口商的請求，向出口商無追索權地買下經(jīng)進口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費廷的定義，故A選項正確。
66.出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑( )開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。
A.出口商
B.出N商所在地銀行
C.擔保商
D.進口商所在地銀行
【答案與解析】D 出口打包貸款是出口商當?shù)氐你y行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類貸款報審材料中應報送：進1：3方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。故D選項正確。
67.甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長期借款1000萬元用于一個為期3年的項目投資。截止2011年底，項目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是( )。
A.及時性原則
B.進度放款原則
C.資本金足額原則
D.計劃、比例放款原則
【解析】答案為B，貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則;②進度放款原則;③資本金足額原則。其中進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款�？梢娫擃}所述依據(jù)的是進度放款原則。
68.下面不屬于借款人挪用貸款情況的是( )。
A.將流動資金貸款用于職工福利
B.外借母公司貸款進行房地產(chǎn)投資
C.用流動資金貸款支付貨款
D.用貸款進行股本權益性投資
【答案與解析】B 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同;②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團貸款)。故B選項正確。選項A、C、D均屬于公司類文件。
69.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( )。
A.公司章程
B.銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議
C.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
D.現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準證書、成立批復
【答案與解析】D 經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風險。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩屬于企業(yè)管理狀況風險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風險。
70.下列不屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A.產(chǎn)品結構單一
B.對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失
C.業(yè)務性質、經(jīng)營目標或習慣做法改變
D.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩
【答案與解析】D 經(jīng)營風險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風險。管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩屬于企業(yè)管理狀況風險，不屬于企業(yè)經(jīng)營風險
71.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是( )。
A.應盡可能避免連環(huán)擔保
B.股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會的授權書
C.自然人不可以作為公司貸款的保證人
D.只允許企業(yè)法入作保證人
【答案與解析】A 審查保證人資格時應注意：保證人應是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應提供其真實
營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表;保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權書。應盡可能避免借款人之間相互擔�；蜻B環(huán)擔保。 72.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為 ，向人民法院提起訴訟的時效為 。( )
A.2年;1年
B.1年;1年
C.2年;2年
D.1年;2年
【答案與解析】D 按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為l年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。
73.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是( )。
A.借款人的營業(yè)執(zhí)照
B.法人代碼證的復印件
C.擔保人的開戶情況
D.企業(yè)批準證書、公司章程
【答案與解析】D 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔保企業(yè)的“三證”復印件，②借款企業(yè)及擔保企業(yè)的信用評級資料。③借款企業(yè)及擔保企業(yè)的開戶情況。④借款企業(yè)及擔保企業(yè)的驗資報告。⑤借款企業(yè)及擔保企業(yè)近三年的主要財務報表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報。⑥企業(yè)法人、財務負責人的身份證或護照復印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應提交企業(yè)批準證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是企業(yè)批準證書、公司章程。故D選項正確。
74.財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施( )天內(nèi)正式起訴。
A.7
B.10
C.15
D.30
【答案與解析】C 財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。
75.下列屬于經(jīng)營者的預警信號的是( )。
A.財務報表呈報不及時
B.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚
C.關系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常
D.工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備
【答案與解析】A 貸款風險的預警信號系統(tǒng)中，有關經(jīng)營者的信號主要包括：關鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會、所有權變化或重要的人事變動;還款意愿降低;財務報表呈報不及時;各部門職責分離;冒險兼并其他公司;冒險投資于其他新業(yè)務、新產(chǎn)品以及新市場等。所以，選項A符合題意。B、C、D三選項均屬于有關經(jīng)營狀況的信號。
76.下列關于檔案管理，說法錯誤的是( )。
A.信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則
B.抵押品資料的管理應當按一級文件的管理要求進行
C.中長期貸款檔案的管理，在結清后原則上需再保管10年
D.信貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式
【答案與解析】C 貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第2年起計算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管5年;②20年期，一般適用于中、長期貸款，結清后原則上再保管20年;③永久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。
77.我國商業(yè)銀行貸款風險分類最核心的內(nèi)容是( )。
A.借款人的信用等級
B.借款人的經(jīng)營狀況
C.貸款償還的可能性
D.借款人的財務狀況
【答案與解析】C 我國貸款風險分類的標準最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導地位
