要求：（l）計(jì)算該企業(yè)2003年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。
�。�2）編制該企業(yè)確認(rèn)應(yīng)交所得稅和實(shí)際繳納所得稅的會計(jì)分錄。
（3）編制年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄。 （6分）
5、某一般納稅企業(yè)2004年9月30日有關(guān)賬戶的期末余額如下：
銀行存款（借）84000元，原材料（借）20000元，庫存商品（借）90000元，固定資產(chǎn)（借）183000元，累計(jì)折舊（貸）26000元，待攤費(fèi)用（借）600元， 應(yīng)交稅金（借）2500元，短期借款（貸）35000元，資本公積（貸） 18000元。
該企業(yè)2004年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）本月購入原材料的價款為30000元，增值稅為5100元，款項(xiàng)已通過銀行支付。
（2）本月銷售商品共計(jì)售價50000元，增值稅額8500元，款項(xiàng)尚未收到。商品成本為42000元（不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加）。
�。�3）接受其他企業(yè)捐贈的不需要安裝的設(shè)備一臺，確認(rèn)的價值為22000元（不考慮所得稅）。
�。�4）本月生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用原材料共計(jì)35000元。
�。�5）計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊2500元，攤銷待攤費(fèi)用300元，均計(jì)入管理費(fèi)用。
�。�6）用銀行存款償還短期借款11000元。
�。�7）發(fā)生營業(yè)費(fèi)用1500元，以銀行存款支付。
（8）所得稅核算采用應(yīng)付稅款法，本月應(yīng)交所得稅為3300元，已用銀行存款繳納。
要求：根據(jù)上述資料，填制該企業(yè)10月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金、存貨、固定
資產(chǎn)凈值、待攤費(fèi)用、未交稅金、資本公積“項(xiàng)目的金額。（每個項(xiàng)目2分，計(jì)12分）
