一、判斷題

1、內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

2、重要性原則要求：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制，不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

3、內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化等。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

4、風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)潛在事項(xiàng)的發(fā)生對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的必然性。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

5、信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

6、企業(yè)層面控制是指綜合運(yùn)用各種控制手段和方法，針對(duì)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施的控制。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

7、企業(yè)文化，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

8、采購(gòu)，是指購(gòu)買物資（或接受勞務(wù)）及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

9、研究與開發(fā)，是指企業(yè)為獲取舊產(chǎn)品、舊技術(shù)、舊工藝等所開展的各種研發(fā)活動(dòng)。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

10、業(yè)務(wù)外包，是指企業(yè)利用專業(yè)化分工優(yōu)勢(shì)，將日常經(jīng)營(yíng)中的部分業(yè)務(wù)委托給本企業(yè)以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織（簡(jiǎn)稱承包方）完成的經(jīng)營(yíng)行為。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

11、內(nèi)部控制中關(guān)于資產(chǎn)安全是要求嚴(yán)禁企業(yè)違法經(jīng)營(yíng)或非法獲利。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

12、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及會(huì)計(jì)證繼續(xù)教育網(wǎng)kjzjxjy.com權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

13、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

14、不相容崗位和職務(wù)之間不需要相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

15、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)
16、企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑�體決策審批或者聯(lián)簽制度。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

17、缺乏積極向上的企業(yè)文化，對(duì)企業(yè)的員工沒有影響。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

18、無形資產(chǎn)缺乏核心技術(shù)、權(quán)屬不清、技術(shù)落后、存在重大技術(shù)安全隱患，可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

19、擔(dān)程中存在舞弊行為，不可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企業(yè)利益受損。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

20、評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

21、特殊投資業(yè)務(wù)中包括工程項(xiàng)目。（ ）

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

22、籌資決策不當(dāng)，引發(fā)資本結(jié)構(gòu)不合理或無效融資，可能導(dǎo)致企業(yè)籌資成本過高或債務(wù)危機(jī)。（ ）

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

23、組織架構(gòu)指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行，核心是如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。（ ）

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】對(duì)

24、獨(dú)立董事可以在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的某些職務(wù)。（ ）

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

25、為保證國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)的權(quán)威性，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)成員中不應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表。（ ）

對(duì) 錯(cuò)

【正確答案】錯(cuò)

二、多選題

1、內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)了（ ）。

A、由結(jié)果控制向過程控制的轉(zhuǎn)化

B、由執(zhí)行層面向決策層面的轉(zhuǎn)化

C、由會(huì)計(jì)控制向企業(yè)控制的轉(zhuǎn)化

D、由微觀細(xì)節(jié)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的轉(zhuǎn)化

【正確答案】ABCD

2、內(nèi)部控制原則是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本準(zhǔn)繩，包括（

A、全面性原則

B、重要性原則

C、制衡性原則

D、適應(yīng)性原則和成本效益原則

【正確答案】ABCD
3、人力資源政策應(yīng)當(dāng)有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，一般包括（ ）。 ）。

A、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職

B、員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲

C、關(guān)鍵崗位員工的強(qiáng)制休假制度和定期崗位輪換制度

D、對(duì)掌握國(guó)家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定等

【正確答案】ABCD

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括（ ）。

A、目標(biāo)設(shè)定

B、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

C、風(fēng)險(xiǎn)分析

D、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

【正確答案】ABCD

5、信息與溝通是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。主要包括（ ）。

A、信息質(zhì)量

B、溝通制度

C、信息系統(tǒng)

D、反舞弊機(jī)制

【正確答案】ABCD

6、企業(yè)層面控制包括（ ）。

A、組織架構(gòu)

B、發(fā)展戰(zhàn)略

C、人力資源

D、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化

【正確答案】ABCD

7、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約環(huán)kjzjxjy.com節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施有（ ）。

A、建立制度，提高意識(shí)，落實(shí)責(zé)任

B、重視生態(tài)保護(hù)，加大投入和支持

C、重視資源節(jié)約保護(hù)，加快產(chǎn)業(yè)改造

D、定期監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正

【正確答案】ABCD

8、屬于購(gòu)買環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施的是（ ）。

A、建立采購(gòu)申請(qǐng)制度，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)和審批程序

B、按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，經(jīng)審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)

C、建立供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和綜合評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整

D、合理選擇采購(gòu)方式，可以采取招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)或定向采購(gòu)、直接購(gòu)買等方式

【正確答案】ABCD9、銷售業(yè)務(wù)流程主要包括（ ）。

A、銷售計(jì)劃管理

B、客戶開發(fā)與信用管理

C、銷售定價(jià)

D、訂立銷售合同等環(huán)節(jié)

【正確答案】ABCD

10、內(nèi)部控制審計(jì)的審計(jì)意見包括（ ）。

A、無保留審計(jì)意見

B、帶強(qiáng)調(diào)段的無保留意見

C、否定意見

D、無法表示意見

【正確答案】ABCD