一、單項選擇題
1．單位收入的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于（ �。┧痛驺y行。
A．5日
B．當(dāng)日
C．次日
D．3日
2．根據(jù)規(guī)定，下列選項中屬于現(xiàn)金保管制度的是（ �。�。
A．現(xiàn)金盤點
B．登記和清理日記賬
C．超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行
D．現(xiàn)金開支范圍
3．下列表述中不正確的是（ ）。
A．商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，其包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)
B．單位向開戶銀行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時，在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金”字樣，不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金，應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取
C．所謂“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出
D．各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行；如當(dāng)日確有困難，由開戶銀行確定送存時間
二、多項選擇題
1．下列關(guān)于貨幣資金的授權(quán)管理，表述正確的是（ �。�。
A．應(yīng)當(dāng)明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施
B．審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批不得超越審批權(quán)限
C．嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金
D．單位對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為
2．下列事項中，開戶單位可以使用現(xiàn)金的有（ �。�
A．發(fā)給公司甲某的800元獎金
B．支付給公司臨時工王某的2000元勞務(wù)報酬
C．向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的l萬元收購款
D．出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費
3．下列單位現(xiàn)金收支操作，屬于錯誤的方式有（ �。�。
A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行
B．開戶單位支付現(xiàn)金，從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付
C．將單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行
D．白條抵庫
4．下列屬于現(xiàn)金結(jié)算特點的有（ ）。
A．直接便利
B．安全性高
C．不易管理
D．費用較高
5．現(xiàn)金結(jié)算的渠道包括（ ）。
A．付款人委托銀行支付給收款人
B．付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人
C．付款人委托非銀行金融機構(gòu)支付給收款人
D．付款人委托非金融機構(gòu)支付給收款人
6．下列關(guān)于現(xiàn)金管理要求的說法正確的有（ ）。
A．開戶單位應(yīng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理，允許一人保管支付款項所需的所有印章
B．開戶單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限
C．開戶單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度，禁止未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金
D．對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，開戶單位應(yīng)實行集體決策和審批
三、判斷題
1．單位可以從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。（ �。�
2．轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在緊急往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。（ ）
3．根據(jù)需要，單位的貨幣資金業(yè)務(wù)全過程可由一人辦理。（ �。�
4．按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)各單位的實際情況來核定．如果是離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，可以多于l0天的日常零星開支。（ �。�
參考答案及解析
一、單項選擇題
1．B
【解析】本題考核現(xiàn)金使用限額。單位收人的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
2．C
【解析】本題考核現(xiàn)金保管制度的內(nèi)容。選項AB屬于日清月結(jié)制度的內(nèi)容。選項D屬于現(xiàn)金開支審批制。
3．A
【解析】本題考核現(xiàn)金的有關(guān)規(guī)定。選項A的表述不正確，根據(jù)規(guī)定，商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
二、多項選擇題
1．ABCD
【解析】本題考核貨幣資金的授權(quán)管理。
2．ACD
【解析】本題考核使用現(xiàn)金的范圍。根據(jù)規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務(wù)報酬；(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(7)結(jié)算起點以下的星支出；(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。在上述列出的8項中，除(5)、(6)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過l000元，超過限額部分，應(yīng)當(dāng)以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后，予以支付。
3．BCD
【解析】本題考核現(xiàn)金管理。不得未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金，所以選項B錯誤；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行，不準(zhǔn)公款私存，所以選項C錯誤；不得“白條抵庫”和設(shè)置“小金庫”，所以選項D錯誤。
4ACD
【解析】現(xiàn)金結(jié)算具有直接便利、不安全性、不易宏觀控制和管理、費用較高等特點。
5．ABCD
1．單位收入的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于（ �。┧痛驺y行。
A．5日
B．當(dāng)日
C．次日
D．3日
2．根據(jù)規(guī)定，下列選項中屬于現(xiàn)金保管制度的是（ �。�。
A．現(xiàn)金盤點
B．登記和清理日記賬
C．超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行
D．現(xiàn)金開支范圍
3．下列表述中不正確的是（ ）。
A．商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，其包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)
B．單位向開戶銀行領(lǐng)取零星現(xiàn)金時，在現(xiàn)金支票用途欄應(yīng)注明“備用金”字樣，不屬于備用金范圍需要的現(xiàn)金，應(yīng)另開現(xiàn)金支票領(lǐng)取
C．所謂“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)、團體、部隊從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出
D．各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行；如當(dāng)日確有困難，由開戶銀行確定送存時間
二、多項選擇題
1．下列關(guān)于貨幣資金的授權(quán)管理，表述正確的是（ �。�。
A．應(yīng)當(dāng)明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施
B．審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批不得超越審批權(quán)限
C．嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金
D．單位對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為
2．下列事項中，開戶單位可以使用現(xiàn)金的有（ �。�
A．發(fā)給公司甲某的800元獎金
B．支付給公司臨時工王某的2000元勞務(wù)報酬
C．向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的l萬元收購款
D．出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費
3．下列單位現(xiàn)金收支操作，屬于錯誤的方式有（ �。�。
A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行
B．開戶單位支付現(xiàn)金，從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付
C．將單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行
D．白條抵庫
4．下列屬于現(xiàn)金結(jié)算特點的有（ ）。
A．直接便利
B．安全性高
C．不易管理
D．費用較高
5．現(xiàn)金結(jié)算的渠道包括（ ）。
A．付款人委托銀行支付給收款人
B．付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人
C．付款人委托非銀行金融機構(gòu)支付給收款人
D．付款人委托非金融機構(gòu)支付給收款人
6．下列關(guān)于現(xiàn)金管理要求的說法正確的有（ ）。
A．開戶單位應(yīng)加強銀行預(yù)留印鑒的管理，允許一人保管支付款項所需的所有印章
B．開戶單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限
C．開戶單位應(yīng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度，禁止未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金
D．對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，開戶單位應(yīng)實行集體決策和審批
三、判斷題
1．單位可以從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。（ �。�
2．轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在緊急往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。（ ）
3．根據(jù)需要，單位的貨幣資金業(yè)務(wù)全過程可由一人辦理。（ �。�
4．按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)各單位的實際情況來核定．如果是離銀行較遠(yuǎn)，交通不便的單位，可以放寬限額，可以多于l0天的日常零星開支。（ �。�
參考答案及解析
一、單項選擇題
1．B
【解析】本題考核現(xiàn)金使用限額。單位收人的現(xiàn)金不得作為庫存現(xiàn)金留存，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
2．C
【解析】本題考核現(xiàn)金保管制度的內(nèi)容。選項AB屬于日清月結(jié)制度的內(nèi)容。選項D屬于現(xiàn)金開支審批制。
3．A
【解析】本題考核現(xiàn)金的有關(guān)規(guī)定。選項A的表述不正確，根據(jù)規(guī)定，商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
二、多項選擇題
1．ABCD
【解析】本題考核貨幣資金的授權(quán)管理。
2．ACD
【解析】本題考核使用現(xiàn)金的范圍。根據(jù)規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務(wù)報酬；(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(7)結(jié)算起點以下的星支出；(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。在上述列出的8項中，除(5)、(6)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過l000元，超過限額部分，應(yīng)當(dāng)以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后，予以支付。
3．BCD
【解析】本題考核現(xiàn)金管理。不得未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金，所以選項B錯誤；不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金按個人儲蓄方式存人銀行，不準(zhǔn)公款私存，所以選項C錯誤；不得“白條抵庫”和設(shè)置“小金庫”，所以選項D錯誤。
4ACD
【解析】現(xiàn)金結(jié)算具有直接便利、不安全性、不易宏觀控制和管理、費用較高等特點。
5．ABCD
