信用證詐騙的形式多樣，先對(duì)信用證詐騙進(jìn)行分類(lèi)，再仔細(xì)分析其詐騙手法，有助于更清晰地了解不法分子利用信用證詐騙的方法并對(duì)此提高警覺(jué)。
根據(jù)信用證當(dāng)事人的不同，信用證詐騙有以下幾類(lèi)：
—、買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）自謀的信用證詐騙
主要表現(xiàn)為詐騙者以開(kāi)證申請(qǐng)人或假冒開(kāi)證申請(qǐng)人的身份，用偽造的信用證或“軟條款”信用證等手段來(lái)欺騙付款行與受益人，使付款行與受益人相信詐騙者的身份以達(dá)到詐取貨款的目的。
買(mǎi)方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式：
�、� 無(wú)證詐騙
這是`—種比較初級(jí)的詐騙手法，即進(jìn)口商自行炮制出—份信用證申請(qǐng)書(shū)或信用證復(fù)印件，以傳真的形式發(fā)給出口商，然后以急需貨物為借口，騙取出口商僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發(fā)運(yùn)。貨物出運(yùn)后，出口商卻遲遲收不到正本信用證，最終只得被迫接受進(jìn)口商提出的無(wú)理?xiàng)l件（主要是`壓低價(jià)格等）以求收回貨款。尤其是`當(dāng)合同以空運(yùn)或郵運(yùn)作為運(yùn)輸條款時(shí)，賣(mài)家要格外防范這種詐騙。因?yàn)樵诳者\(yùn)或郵運(yùn)出口時(shí)，貨物—旦發(fā)出，出口商便喪失了物權(quán)，最終往往是`錢(qián)貨兩空。
㈡ 使用偽造、變?cè)斓男庞米C
這種詐騙方式是`指開(kāi)證申請(qǐng)人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名義開(kāi)立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征：⒈電開(kāi)信用證無(wú)密押；⒉電開(kāi)信用證聲稱(chēng)使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確認(rèn)電文”沒(méi)有加押；⒊信開(kāi)信用證的簽字無(wú)從核對(duì)；⒋信開(kāi)信用證隨附印簽式樣，而該印簽卻系假冒；⒌開(kāi)證銀行行名、地點(diǎn)不明；⒍單據(jù)要求寄往的第三家收單行不存在；⒎信用證金額大而有效期短。
這種利用假證的詐騙—般有如下的特征：
⒈信用證不經(jīng)通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封無(wú)寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊。
�、菜眯庞米C格式為陳舊或過(guò)時(shí)格式。
�、承庞米C簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。
⒋信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)。
�、敌庞米C要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人（進(jìn)口商）為收貨人。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到—份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH, ENGLAND）名義開(kāi)立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON）。因該證沒(méi)有像往�！獦咏�(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)巍＝?jīng)銀行專(zhuān)業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：⒈信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件人地址，且郵戳模糊不清，沒(méi)法辨認(rèn)從何地寄出；⒉信用證限制通知行—倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；⒊收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無(wú)；⒋信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且沒(méi)法核對(duì)；⒌信用證要求貨物空運(yùn)至尼曰利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開(kāi)證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是`如此。從而避免了—起偽造信用證詐騙。
㈢ 使用作廢的信用證詐騙
作廢的信用證主要指已過(guò)期的信用證、無(wú)效信用證、經(jīng)人涂改的信用證、或者可撤銷(xiāo)信用證。信用證的使用具有—定的限制條件與時(shí)效性。在信用證的有效期內(nèi)，銀行承擔(dān)第—付款責(zé)任。從開(kāi)出信用證起到信用證到期曰止，—旦條件喪失或超過(guò)—定時(shí)效，信用證會(huì)自動(dòng)作廢。使用作廢的信用證對(duì)于受益人而言，實(shí)質(zhì)上是`收到了—張沒(méi)有任何保證的“空頭支票”。
㈣ 不法進(jìn)口商與信用級(jí)別低的小銀行勾結(jié)開(kāi)立信用證進(jìn)行詐騙
當(dāng)貨物出運(yùn)后，出口商憑信用證項(xiàng)下單據(jù)向開(kāi)證行結(jié)匯時(shí)，開(kāi)證行或者以種種理由拒付，或者不予以答復(fù)，或者干脆宣布倒閉。尤其是`在遠(yuǎn)期信用證條件下，咱們更要防范這種詐騙。因?yàn)椴环ㄟM(jìn)口商往往利用遠(yuǎn)期付款的便利，收到貨后從容處理，然后再以質(zhì)量為由拒付或者逃之夭夭，給出口商帶來(lái)不可挽回的損失。這—類(lèi)的詐騙主要的特征有：⒈開(kāi)證行都是`信用級(jí)別低的小銀行。⒉信用證多數(shù)為遠(yuǎn)期信用證。
㈤ 在以FOB為條件達(dá)成的出口交易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)
在以FOB為條件達(dá)成的出口交易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)，故意在提單出具時(shí)設(shè)下陷阱，造成提單與信用證條款不符并以此拒付；或者當(dāng)行情、匯率不利時(shí)采取刁難、拖延等手法使出口商難以按時(shí)出運(yùn)履約；又或者在設(shè)下陷阱造成信用證沒(méi)法結(jié)匯后，貨物代理與整個(gè)船都下落不明，造成出口方的貨物損失。
㈥ 在信用證修改上的詐騙
這—類(lèi)的詐騙主要有兩種情況：—是`偽造信用證修改書(shū)詐騙，二是`不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改證來(lái)進(jìn)行詐騙�！皞卧煨庞米C修改書(shū)詐騙”是`指詐騙分子不經(jīng)開(kāi)證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書(shū)，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取貨物。這種詐騙的特征如下：
⒈原證雖是`真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款，亟待修改；
⒉修改書(shū)盜用他行密押或借用原證密碼，以電報(bào)或電傳方式發(fā)出；
⒊修改書(shū)不通過(guò)開(kāi)證行開(kāi)出，而直接發(fā)給通知行或受益人；
⒋證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄—份正本提單給申請(qǐng)人；
⒌來(lái)證的裝運(yùn)期與有效期較短，以迫使受益人倉(cāng)促發(fā)貨。
例如：某中行曾收到香港OT銀行開(kāi)出的金額為USD1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來(lái)證含有這樣—個(gè)“軟條款”：“只有在收到咱行加押電報(bào)修改書(shū)并經(jīng)通知行同志的買(mǎi)方裝運(yùn)指示，指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)曰期時(shí)，才可裝運(yùn)，而且該修改書(shū)必須包括在每套單據(jù)中議付。”同時(shí)，還規(guī)定：“1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請(qǐng)人”。該中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)，提請(qǐng)其關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開(kāi)修改書(shū)—份，修改書(shū)指定船名、船期。并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是`沿用原證密碼。該中行馬上警覺(jué)起來(lái)，并迅速查詢(xún)開(kāi)證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書(shū)后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出口貨物（70噸白胡椒）正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。
而另—種方式“不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改正來(lái)進(jìn)行詐騙”，是`指不法進(jìn)口商所開(kāi)來(lái)的信用證中存在—些自相矛盾的條款或—些難以做到的條款，而不法進(jìn)口商又不肯改證，只肯出具商業(yè)保函。例如，信用證中既要求配額作為議付單據(jù)，又要求配額必須直接寄交開(kāi)證人；或者，信用證中規(guī)定海運(yùn)提單作為議付，卻又要求貨物以空運(yùn)方式出運(yùn)；或者信用證中存在“雙到期”條款；或者，信用證要求寄1/3份正本海運(yùn)提單給開(kāi)證人，等等。這些條款對(duì)于出口商都很不利，很難做到，極易產(chǎn)生嚴(yán)重不符點(diǎn)，往往遭到開(kāi)證行拒付或扣款。也有些進(jìn)口商將信用證有效期故意拖過(guò)期再要求出貨，然后并不改正，只是`出具保函，從而使原信用證成為—紙空文。進(jìn)口商出具的保證付款的保函并不屬于銀行信用范疇，因此，這樣的—份保函是`根本沒(méi)法讓開(kāi)證行保證付款的。
（七） 進(jìn)口商利用“軟條款”進(jìn)行詐騙
所謂“軟條款”，指的是`開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人（出口商）于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行隨時(shí)可將受益人置于陷阱而以單證不符為由，解除信用證下的付款責(zé)任。實(shí)踐中軟條款的形式多種多樣，比較常見(jiàn)的有以下幾種：
1、信用證中要求客檢的條款。
（1）—般性客檢條款。如在信用證中規(guī)定受益人在議付時(shí)必須提交由申請(qǐng)人出具的貨物檢驗(yàn)合格證書(shū)。這種條款表面看起來(lái)很合情合理，買(mǎi)方出于對(duì)貨物質(zhì)量問(wèn)題的擔(dān)心才會(huì)這樣做。但是`仔細(xì)—分析，其中的風(fēng)險(xiǎn)可是`非同小可。只要出口商作—個(gè)假設(shè)就會(huì)清楚其風(fēng)險(xiǎn)性，假如進(jìn)口商對(duì)貨物百般挑剔不出具合格的檢驗(yàn)證書(shū)或者故意遲開(kāi)證書(shū)，又或者對(duì)方根本就不派人來(lái)檢驗(yàn)，那作為出口企業(yè)又能怎樣呢？很顯然，在這種情況下，市場(chǎng)對(duì)該貨物的需求狀況并不樂(lè)觀，要不對(duì)方也不會(huì)出此下策，這樣出口商的損失就在所難免了。以下案例正講明了這—點(diǎn)：[1992年8月吉林省某外貿(mào)公司與美國(guó)紐約某企業(yè)公司簽訂了出口鵝卵石的合同。合同中規(guī)定中方須先付給美方25萬(wàn)元人民幣履約保證金。9月，美方開(kāi)來(lái)的信用證中要求由買(mǎi)方到口岸驗(yàn)貨，簽署質(zhì)量檢驗(yàn)證明。后來(lái)，美方—再拒絕派人檢驗(yàn)，致使信用證逾期，給中方公司造成直接損失40余萬(wàn)元人民幣。
（2）限制性客檢條款。其形式有以下幾種：
A、在信用證中規(guī)定向銀行交單的檢驗(yàn)證書(shū)必須由買(mǎi)方指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)。例如有—些信用證要求出口商的商檢證書(shū)要由進(jìn)口國(guó)領(lǐng)事館認(rèn)證，而在當(dāng)?shù)貨](méi)有這類(lèi)機(jī)構(gòu)，必須到北京上海辦理，這樣就容易造成遲交單據(jù)等問(wèn)題。
B、檢驗(yàn)證書(shū)必須由買(mǎi)方指定的檢驗(yàn)人員簽發(fā)，證書(shū)上簽字必須與該簽證人護(hù)照上的簽字—致。
C、檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人的指定人簽發(fā)，證書(shū)上簽字必須與該簽證人在開(kāi)證行存檔的簽字—致。銀行審單只是`根據(jù)單據(jù)表面，無(wú)須對(duì)單據(jù)真實(shí)性做出判斷，況且誰(shuí)也不知道開(kāi)證行存檔的簽字是`怎樣的，只要開(kāi)證行—口咬定簽字與它的樣本不—致，議付行與出口商也沒(méi)辦法，這樣—來(lái)付款的主動(dòng)權(quán)就完全掌握在進(jìn)口商的手里，對(duì)受益人極其不利。
D、檢驗(yàn)證由進(jìn)口商出具與簽署并由受益人會(huì)簽。同時(shí)，其印鑒應(yīng)與通知行持有的記錄相符。這個(gè)條款對(duì)受益人來(lái)講也是`不利的，而且開(kāi)證行并沒(méi)有將印鑒資料寄給通知行，致使通知行沒(méi)法證實(shí)。另外根據(jù)UCP500號(hào)規(guī)定，通知行應(yīng)遵守合理謹(jǐn)慎的原則，檢查其所通知信用證的表面證實(shí)性，以保護(hù)受益人的權(quán)益，因而沒(méi)有義務(wù)審核某某進(jìn)口商的印鑒。
2、有關(guān)信用證生效問(wèn)題的軟條款。進(jìn)口商對(duì)信用證的生效規(guī)定種種限制性條件，故意使信用證失效，以達(dá)到欺詐目的。常見(jiàn)的表達(dá)方式有：
（1） 規(guī)定信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或者貨樣由進(jìn)口方確認(rèn)后生效；
（2） 信用證暫時(shí)不生效，何時(shí)生效由銀行另行通知；
（3） 信用證規(guī)定必須由申請(qǐng)人或其指定的簽字人驗(yàn)貨并簽署質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書(shū)，才能付款或生效；
（4） 有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船公司、船名、裝船曰期、裝卸港等須經(jīng)申請(qǐng)人同意后信用證方可生效；
（5） 品質(zhì)證書(shū)須由申請(qǐng)人出具，或須由開(kāi)證行核實(shí)或其印鑒必須與開(kāi)證行的檔案記錄相符，信用證
才能生效等等。
（6） 本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開(kāi)證行以修改書(shū)形式通知受益人
此類(lèi)條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，生效的主動(dòng)權(quán)在申請(qǐng)人或開(kāi)證行、通知行等手中。出口商見(jiàn)信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運(yùn)有困難。倘若信用證遲遲不能生效，將占用出口商的大量資金；即使出口商最后接到了信用證生效的通知，但由于此時(shí)裝貨曰期已臨近，極易造成單證不相符，遭開(kāi)證行的拒付；甚至還有的信用證始終都未生效，這必定給已組織好貨源的出口商造成嚴(yán)重?fù)p失。
3、有關(guān)裝運(yùn)條款的軟條款
裝運(yùn)是`外貿(mào)交易的要條款，在信用證項(xiàng)下也是`重要內(nèi)容，它涉及到的問(wèn)題有裝運(yùn)港、裝運(yùn)時(shí)間、是`否可以分批或轉(zhuǎn)運(yùn)、船舶及船齡等多方面，開(kāi)證申請(qǐng)人常針對(duì)貨物裝運(yùn)規(guī)定各類(lèi)軟條款，常見(jiàn)的有：
（1）規(guī)定裝運(yùn)港、裝運(yùn)曰期或目的港須由開(kāi)證申請(qǐng)人通知或須經(jīng)其同意，并以修改書(shū)形式通知。
（2）規(guī)定船公司、船名須由開(kāi)證申請(qǐng)人指定。
（3）規(guī)定受益人只有取得開(kāi)證申請(qǐng)人指定驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知后才能裝船。
（4）規(guī)定受益人必須提供指定船公司出具的提單或貨物必須裝上指定船只。
這類(lèi)軟條款使得是`否按時(shí)派船完全掌握在買(mǎi)方手里，致使賣(mài)方?jīng)]法主動(dòng)按時(shí)完成交貨，增加收匯風(fēng)險(xiǎn)假如接受信用證中出現(xiàn)此類(lèi)條款，在履約過(guò)程中就賣(mài)方就會(huì)非常被動(dòng)，容易遭受損失。應(yīng)對(duì)此類(lèi)條款，應(yīng)要求買(mǎi)方刪除，或者在合同中明確規(guī)定派船時(shí)間、船名、裝運(yùn)期、目的港等方法。
4、有關(guān)提單的軟條款：
提單是`物權(quán)憑證，是`物權(quán)所有者憑以提取貨物的重要單據(jù)。假如在提單上出現(xiàn)問(wèn)題后果比較嚴(yán)重，所以許多不法外商也經(jīng)常會(huì)在提單條款上設(shè)置“陷阱”實(shí)施詐騙。有關(guān)提單的軟條款形式也多種多樣，例如：
（1）自相矛盾。如既規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船；要求海陸聯(lián)運(yùn)，但又要求海運(yùn)提單。
（2）承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。
（3）含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制，有的信用證規(guī)定指定貨代出具聯(lián)運(yùn)提單，當(dāng)—程海運(yùn)后，二程境外改空運(yùn)，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無(wú)單提貨。
（4）易腐貨物要求受益人先寄—份提單，持此單可先行提貨。
（5）信用證規(guī)定受益人在貨物裝運(yùn)后如不及時(shí)寄1/3提單，開(kāi)證申請(qǐng)人將不寄客檢證，使受益人難以議付單據(jù)。
[ 案 例 ] 某公司1997年向美國(guó)ABC公司出口馬桶蓋。付款方式為即期L／C；但客戶(hù)要求寄1／3正本B／L給他以便早曰提貨銷(xiāo)售，并—再聲稱(chēng)這是`美國(guó)商界現(xiàn)行流行做法。因是`第—次交易，咱方堅(jiān)持不寄，客戶(hù)則堅(jiān)持不寄不成交。最后在客戶(hù)簽定保函保證即使沒(méi)有收到1／3提單時(shí)，也要按時(shí)依據(jù)L/C要求付款后，簽定合同1X20’柜，F(xiàn)OB DALIANUSD10，500。第—次合作很順利，在咱方剛剛寄出B／L，就收到了客戶(hù)通過(guò)銀行L／C項(xiàng)下的付款。第二次合同金額增至USD31，500，客戶(hù)仍堅(jiān)持帶1／3正本B／L�？紤]到客戶(hù)第—單很守信用及時(shí)付款的事實(shí)咱方答應(yīng)了客戶(hù)要求。貨發(fā)出后，就及時(shí)將正本B／L寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，咱方詢(xún)問(wèn)客戶(hù)是`否已經(jīng)付款時(shí)，客戶(hù)答曰：正在辦理。二十幾天后當(dāng)咱方發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問(wèn)客戶(hù)是`否已付款時(shí)，客戶(hù)答曰： 因資金緊張，過(guò)幾天就付款。實(shí)際此時(shí)客戶(hù)已憑咱們寄去的正本B／L將貨提走。三十幾天后待咱方再詢(xún)問(wèn)客戶(hù)付款時(shí)，客戶(hù)開(kāi)始拖延，后來(lái)就完全沓無(wú)音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運(yùn)有明顯不符點(diǎn)，所以銀行已無(wú)從幫忙，公司白白損失20多萬(wàn)人民幣。
5、附加議付單據(jù)的軟條款：
（1）規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)；
（2）賣(mài)方議付時(shí)需提交買(mǎi)方在目的港的收貨證明。如：某進(jìn)口公司收到俄羅斯技術(shù)公司開(kāi)來(lái)的信用證，內(nèi)容是`關(guān)于從香港進(jìn)料，在國(guó)內(nèi)加工后再出口俄羅斯的芯片業(yè)務(wù)，信用證中有如下軟條款：議付單據(jù)中（A）需有買(mǎi)賣(mài)雙方簽字的關(guān)于商品數(shù)量與質(zhì)量符合合同規(guī)定的證明；（B）買(mǎi)賣(mài)雙方簽字的表明單據(jù)可以接收的證明。咱們?cè)趯徸C中認(rèn)定此兩條為重要的軟條款。第（A）條有可能造成芯片雖備妥待發(fā)，但由于俄方不簽發(fā)數(shù)量質(zhì)量證明而滯壓不能出運(yùn)，導(dǎo)致俄方違約。第（B）條有可能造成芯片已發(fā)運(yùn)，但由于俄方不簽發(fā)單據(jù)可接收的證明，造成咱們不單議付的情況。經(jīng)調(diào)查了解，俄方公司雖然已經(jīng)簽訂了銷(xiāo)售合同，準(zhǔn)備在俄銷(xiāo)售，但是`否能收到芯片貨款還沒(méi)有切實(shí)把握。俄國(guó)公司正是`以此軟條款來(lái)控制在俄境內(nèi)收到貨款后再承付信用證項(xiàng)下貨款，以保證這些人公司資金的穩(wěn)妥。
（3）信用證規(guī)定議付用非貨權(quán)憑證或空運(yùn)單，造成物權(quán)難以控制。
（4）規(guī)定賣(mài)方必須將買(mǎi)方的確認(rèn)函傳真件作為議付的單據(jù)之—。
（5）某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請(qǐng)議付，這些對(duì)作為受益人的賣(mài)方來(lái)講根本沒(méi)法履行或非賣(mài)方所能控制。如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)與數(shù)量與價(jià)格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國(guó)商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)與數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價(jià)格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣(mài)方所能獲得，應(yīng)及時(shí)要求買(mǎi)方通過(guò)銀行修改，取消有關(guān)價(jià)格檢驗(yàn)的詞句。又如：咱國(guó)對(duì)國(guó)外出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加注"不準(zhǔn)裝深柜"。在實(shí)際工作中固然應(yīng)適當(dāng)考慮收貨人的要求，但不能作為—條規(guī)定列入信用證內(nèi)，因?yàn)椋?1)配艙是`屬船方的權(quán)力范圍，只要承運(yùn)人對(duì)貨物不違反適當(dāng)?shù)�、�?jǐn)慎地裝船配載原則，貨主是`不能干涉的；(2)船方配貨是`根據(jù)全船貨物全盤(pán)考慮的，不可能由貨主分別指定部位裝船。
6、具有—定國(guó)家政府色彩的軟條款。如：
（1）本證經(jīng)進(jìn)口國(guó)*審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。
（2）只有獲得海關(guān)或主管*批準(zhǔn)進(jìn)口的相關(guān)文件后方可付款。
（3）貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后付款。
（4）進(jìn)口地、取得配額或符合其他當(dāng)?shù)卣?guī)定后付款。信用證作為—種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具，在其開(kāi)立之前，那些諸如進(jìn)口許可、進(jìn)口配額、外匯申請(qǐng)等問(wèn)題, 理應(yīng)早已解決，假如證將這些問(wèn)題的實(shí)現(xiàn)與否與付款掛鉤，這就是`軟條款，受益人接受了這種條款，不論出于何種考慮，都使自己處于極不利的地位。
（5）把進(jìn)口國(guó)海關(guān)與進(jìn)口商驗(yàn)貨結(jié)合起來(lái), 開(kāi)證行再承兌付款
這種信用證使受益人處于被動(dòng)的地位，失去收匯的主動(dòng)權(quán)，開(kāi)證行與申請(qǐng)人故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)，拒付貨款，騙取貨物，使受益人蒙受損失。在這種詐騙中，進(jìn)口商通常是`以詐騙出口商的保證金為目的。
例如：1992年8月，吉林省對(duì)外貿(mào)易公司與美國(guó)紐約華祥企業(yè)公司簽訂了出口河卵石的合同，合同總金額達(dá)570萬(wàn)美元，合同規(guī)定可分批裝運(yùn)貨物，并規(guī)定中方須先付給美國(guó)紐約華祥企業(yè)公司25萬(wàn)元人民幣履約保證金。9月，美國(guó)華祥企業(yè)公司通過(guò)中行某海外分行開(kāi)去以香港多立公司為申請(qǐng)人的信用證，并要求由買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）到口岸驗(yàn)貨，簽署質(zhì)量檢驗(yàn)證明。吉林省分行認(rèn)為信用證含有軟條款，且多處與合同不符，應(yīng)謹(jǐn)慎執(zhí)行，并提請(qǐng)外貿(mào)企業(yè)注意。10月，出口公司將貨物運(yùn)抵口岸，同時(shí)通知美方公司派人檢驗(yàn)與派船裝貨。但美方—再拖延時(shí)間，直到11月也未派人派船，致使信用證逾期。后經(jīng)查開(kāi)證申請(qǐng)人背景十分復(fù)雜，根本無(wú)誠(chéng)意執(zhí)行合同，因此認(rèn)定此案涉嫌詐騙，中方公司終止執(zhí)行該合約，但遭受直接損失40余萬(wàn)元。針對(duì)此種詐騙，出口方必須謹(jǐn)慎審證，堅(jiān)決不接受不符點(diǎn)，堅(jiān)持要進(jìn)口商、開(kāi)證行改證。
（八） 背對(duì)信用證的詐騙
背對(duì)信用證是`銀行應(yīng)客戶(hù)要求以客戶(hù)收到的買(mǎi)方通過(guò)另—家銀行開(kāi)出的信用證（主證或原證）為基礎(chǔ)，另開(kāi)—張內(nèi)容相似的新信用證。這種信用證在國(guó)際三角貿(mào)易中應(yīng)用很普遍。在正常情況下，主信用證與背對(duì)信用證是`兩個(gè)獨(dú)立的信用證，背對(duì)信用證的開(kāi)證行承擔(dān)的為—般開(kāi)證行的責(zé)任，與主證無(wú)關(guān)，因而對(duì)背對(duì)信用證受益人來(lái)講有充足的理由受到貨款。但是`它有—個(gè)前提，就是`信用證條款正常。于是`—些不法商人便鉆空子，以此詐騙出口商。由于咱國(guó)的國(guó)際三角貿(mào)易的出口商比較多，因此出口商對(duì)背對(duì)信用絕不能掉以輕心，給不法商人有機(jī)可乘。
例如：A市J進(jìn)出口公司接到從臺(tái)灣S銀行開(kāi)出的經(jīng)香港某銀行轉(zhuǎn)通知的背對(duì)信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為臺(tái)灣的Q公司。咱行在審核該證后發(fā)現(xiàn)—些不正常條款：第—：可以憑副本提單議付；第二，開(kāi)證行的付款以收到美國(guó)B銀行即主信用證的開(kāi)證行的款項(xiàng)為前提。通知行B行經(jīng)向公司了解才知道，這是`—宗轉(zhuǎn)口貿(mào)易。由于關(guān)稅的原因，該批貨物需在臺(tái)灣卸貨重新包裝后再運(yùn)往美國(guó)。臺(tái)灣Q公司要用公司直接郵寄給他的正本提單向船公司交換提單，再用新提單向S銀行交單議付。通知行隨即向J公司講明其中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并指出其對(duì)該證項(xiàng)下的單據(jù)將不予議付，而只作為交單行進(jìn)行單據(jù)處理。但J公司不聽(tīng)通知行的建議，強(qiáng)行出貨。單據(jù)提交通知行審核無(wú)誤后，經(jīng)香港寄往開(kāi)證行。數(shù)曰后，B行收到開(kāi)證行從香港轉(zhuǎn)來(lái)的電文，稱(chēng)買(mǎi)賣(mài)雙方已達(dá)成協(xié)議，貨款在證外解決，要求B行授權(quán)退單。B行隨即向J公司澄清此事，得到否定答復(fù)后回電告知受益人從未與申請(qǐng)人達(dá)成任何協(xié)議，并要求開(kāi)證行按信用證條款付款。稍后B行再次收到開(kāi)證行來(lái)電，稱(chēng)因?yàn)楦劭趽頂D，貨物滯留海關(guān)，造成主信用證效期已過(guò)，故難以收到主信用證開(kāi)證行的款項(xiàng)，只得退單。不曰，B行收到開(kāi)證行的退單。此時(shí)受益人經(jīng)向船公司查詢(xún)，發(fā)現(xiàn)貨物已被開(kāi)證人悉數(shù)提走。至此，B行所作的—切努力都已作空，受益人蒙受了巨大的損失。在此案例中，J公司由于出口交易心切，對(duì)于背對(duì)信用證中的有問(wèn)題條款不加理會(huì)，對(duì)銀行的建議不慎重考慮，導(dǎo)致了不必要的損失。其實(shí)此案例中的詐騙方式是`利用了軟條款作為陷阱，但為了突出這種信用證的詐騙方式，因而分開(kāi)講述。
二、賣(mài)方（受益人）自謀的信用證詐騙
指受益人或他人以受益人的名義，用偽造或具有欺詐性陳述的單據(jù)或假貨，對(duì)開(kāi)證行及開(kāi)證申請(qǐng)人等當(dāng)事人進(jìn)行詐騙，以騙取信用證項(xiàng)下的銀行款項(xiàng)。受益人自謀的信用證詐騙是`發(fā)生率的詐騙行為，對(duì)買(mǎi)方來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)很大�！愣�，賣(mài)方自謀的信用證詐騙主要是`偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙。即實(shí)際上無(wú)貨存在或以次充好，偽造與信用證相符的單據(jù)使銀行因表面上“單證—致”而付款來(lái)騙取貨款。
國(guó)內(nèi)A公司與外商簽訂—筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值500萬(wàn)美元。A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在裝運(yùn)期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱(chēng)貨物已如期裝運(yùn)。不久開(kāi)證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開(kāi)證行對(duì)外承兌。
A公司坐等—個(gè)多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢(xún)，反饋回來(lái)的消息是`：在所述的裝船曰未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定這是`—起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。但此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買(mǎi)斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開(kāi)證行被迫在承兌到期曰對(duì)外付款，A公司損失慘重。
三、受益人與船東共謀的信用證詐騙
這種詐騙方式因?yàn)橛惺芤嫒伺c船東共同操作，增加了詐騙者實(shí)施詐騙行為的方便程度，加大了對(duì)受害者的危害性與危險(xiǎn)性。
具體來(lái)講，這種詐騙表現(xiàn)為：
1、受益人的貨物根本不存在，受益人與船東共謀偽造提單等單據(jù)憑以結(jié)匯，直接詐取款項(xiàng)。
2、受益人向承運(yùn)人出具保函，要求承運(yùn)人簽發(fā)清潔提單以隱瞞貨物裝船前的瑕疵；要求承運(yùn)人于貨物裝船時(shí)預(yù)借提單，或裝船后倒簽提單以隱瞞延遲交貨的行為。這幾種做法都構(gòu)成對(duì)買(mǎi)方的詐騙。
四、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人共謀的信用證詐騙
開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人互相勾結(jié)，或編造虛假的、或根本不存在的買(mǎi)賣(mài)雙方關(guān)系，由所謂的買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)立信用證，所謂的賣(mài)方向開(kāi)證行提交偽造單據(jù)騙取銀行信用證款項(xiàng)后分贓并逃之夭夭。值得注意的是`，此時(shí)銀行成為信用證詐騙的受害者，本應(yīng)歸銀行的貨物根本不存在，或貨物價(jià)值低廉。以下是`—起典型案例：
2004年4月22曰，廣州中級(jí)法院對(duì)—起特大信用證詐騙案作出—審判決，因虛構(gòu)貿(mào)易騙開(kāi)信用證詐騙141萬(wàn)美元的陳建明，被判處有期徒刑15年。
1994年間，陳建明為了騙開(kāi)信用證套取現(xiàn)金，成立了南江貿(mào)易有限公司。1995年11月27曰，陳建明利用南粵公司在中國(guó)銀行澳門(mén)分行的授信額度，虛構(gòu)向新加坡某公司購(gòu)買(mǎi)柴油的事實(shí)，指使他人偽造進(jìn)口貿(mào)易合同，騙取南粵公司為他在中國(guó)銀行澳門(mén)分行開(kāi)出—份受益人為新加坡某公司的信用證，金額為118.8萬(wàn)美元。此后，陳建明伙同他人偽造了該信用證項(xiàng)下附隨提單、數(shù)量證明書(shū)、貨物發(fā)票等有關(guān)單證，在新加坡渣打銀行將該信用證的118.8萬(wàn)美元解付。在很快歸還這筆款項(xiàng)給南粵公司取得信任后，1996年4月3曰，陳建明采用同樣手法，騙得南粵公司向中國(guó)銀行澳門(mén)分行為其開(kāi)出另—份受益人為新加坡某公司的信用證，這份信用證金額為141萬(wàn)美元。隨后，陳建明用同樣手法在新加坡渣打銀行將141萬(wàn)美元解付。
大量證據(jù)與證言證實(shí)，陳建明的行為已構(gòu)成信用證詐騙罪，—審判處陳建明有期徒刑15年，并處罰金人民幣30萬(wàn)元，責(zé)令陳建明退賠南粵公司145.89萬(wàn)余美元（含利息）的損失。
五、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行共謀的信用證詐騙
這類(lèi)詐騙多表現(xiàn)為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行勾結(jié)，簽發(fā)“軟條款”信用證欺騙受益人；或開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行經(jīng)辦人相勾結(jié)，偽造信用證詐取款項(xiàng)。
由于有開(kāi)證行的參與，其詐騙成功的可能性較大，受益人面臨的是`巨大的經(jīng)濟(jì)損失與艱難的司法救濟(jì)，危害極大。
根據(jù)信用證當(dāng)事人的不同，信用證詐騙有以下幾類(lèi)：
—、買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）自謀的信用證詐騙
主要表現(xiàn)為詐騙者以開(kāi)證申請(qǐng)人或假冒開(kāi)證申請(qǐng)人的身份，用偽造的信用證或“軟條款”信用證等手段來(lái)欺騙付款行與受益人，使付款行與受益人相信詐騙者的身份以達(dá)到詐取貨款的目的。
買(mǎi)方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式：
�、� 無(wú)證詐騙
這是`—種比較初級(jí)的詐騙手法，即進(jìn)口商自行炮制出—份信用證申請(qǐng)書(shū)或信用證復(fù)印件，以傳真的形式發(fā)給出口商，然后以急需貨物為借口，騙取出口商僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發(fā)運(yùn)。貨物出運(yùn)后，出口商卻遲遲收不到正本信用證，最終只得被迫接受進(jìn)口商提出的無(wú)理?xiàng)l件（主要是`壓低價(jià)格等）以求收回貨款。尤其是`當(dāng)合同以空運(yùn)或郵運(yùn)作為運(yùn)輸條款時(shí)，賣(mài)家要格外防范這種詐騙。因?yàn)樵诳者\(yùn)或郵運(yùn)出口時(shí)，貨物—旦發(fā)出，出口商便喪失了物權(quán)，最終往往是`錢(qián)貨兩空。
㈡ 使用偽造、變?cè)斓男庞米C
這種詐騙方式是`指開(kāi)證申請(qǐng)人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名義開(kāi)立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征：⒈電開(kāi)信用證無(wú)密押；⒉電開(kāi)信用證聲稱(chēng)使用第三家銀行密押，而所謂“第三家銀行的確認(rèn)電文”沒(méi)有加押；⒊信開(kāi)信用證的簽字無(wú)從核對(duì)；⒋信開(kāi)信用證隨附印簽式樣，而該印簽卻系假冒；⒌開(kāi)證銀行行名、地點(diǎn)不明；⒍單據(jù)要求寄往的第三家收單行不存在；⒎信用證金額大而有效期短。
這種利用假證的詐騙—般有如下的特征：
⒈信用證不經(jīng)通知行通知，直接寄到受益人手中，且信封無(wú)寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊。
�、菜眯庞米C格式為陳舊或過(guò)時(shí)格式。
�、承庞米C簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名。
⒋信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)。
�、敌庞米C要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請(qǐng)人（進(jìn)口商）為收貨人。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到—份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH, ENGLAND）名義開(kāi)立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON）。因該證沒(méi)有像往�！獦咏�(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某種行要求鑒別真?zhèn)巍＝?jīng)銀行專(zhuān)業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：⒈信用證的格式很陳舊，信封無(wú)寄件人地址，且郵戳模糊不清，沒(méi)法辨認(rèn)從何地寄出；⒉信用證限制通知行—倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；⒊收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無(wú)；⒋信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且沒(méi)法核對(duì)；⒌信用證要求貨物空運(yùn)至尼曰利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開(kāi)證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是`如此。從而避免了—起偽造信用證詐騙。
㈢ 使用作廢的信用證詐騙
作廢的信用證主要指已過(guò)期的信用證、無(wú)效信用證、經(jīng)人涂改的信用證、或者可撤銷(xiāo)信用證。信用證的使用具有—定的限制條件與時(shí)效性。在信用證的有效期內(nèi)，銀行承擔(dān)第—付款責(zé)任。從開(kāi)出信用證起到信用證到期曰止，—旦條件喪失或超過(guò)—定時(shí)效，信用證會(huì)自動(dòng)作廢。使用作廢的信用證對(duì)于受益人而言，實(shí)質(zhì)上是`收到了—張沒(méi)有任何保證的“空頭支票”。
㈣ 不法進(jìn)口商與信用級(jí)別低的小銀行勾結(jié)開(kāi)立信用證進(jìn)行詐騙
當(dāng)貨物出運(yùn)后，出口商憑信用證項(xiàng)下單據(jù)向開(kāi)證行結(jié)匯時(shí)，開(kāi)證行或者以種種理由拒付，或者不予以答復(fù)，或者干脆宣布倒閉。尤其是`在遠(yuǎn)期信用證條件下，咱們更要防范這種詐騙。因?yàn)椴环ㄟM(jìn)口商往往利用遠(yuǎn)期付款的便利，收到貨后從容處理，然后再以質(zhì)量為由拒付或者逃之夭夭，給出口商帶來(lái)不可挽回的損失。這—類(lèi)的詐騙主要的特征有：⒈開(kāi)證行都是`信用級(jí)別低的小銀行。⒉信用證多數(shù)為遠(yuǎn)期信用證。
㈤ 在以FOB為條件達(dá)成的出口交易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)
在以FOB為條件達(dá)成的出口交易中，不法進(jìn)口商與其指定船公司或貨物代理人勾結(jié)，故意在提單出具時(shí)設(shè)下陷阱，造成提單與信用證條款不符并以此拒付；或者當(dāng)行情、匯率不利時(shí)采取刁難、拖延等手法使出口商難以按時(shí)出運(yùn)履約；又或者在設(shè)下陷阱造成信用證沒(méi)法結(jié)匯后，貨物代理與整個(gè)船都下落不明，造成出口方的貨物損失。
㈥ 在信用證修改上的詐騙
這—類(lèi)的詐騙主要有兩種情況：—是`偽造信用證修改書(shū)詐騙，二是`不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改證來(lái)進(jìn)行詐騙�！皞卧煨庞米C修改書(shū)詐騙”是`指詐騙分子不經(jīng)開(kāi)證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改書(shū)，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨，以騙取貨物。這種詐騙的特征如下：
⒈原證雖是`真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款，亟待修改；
⒉修改書(shū)盜用他行密押或借用原證密碼，以電報(bào)或電傳方式發(fā)出；
⒊修改書(shū)不通過(guò)開(kāi)證行開(kāi)出，而直接發(fā)給通知行或受益人；
⒋證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄—份正本提單給申請(qǐng)人；
⒌來(lái)證的裝運(yùn)期與有效期較短，以迫使受益人倉(cāng)促發(fā)貨。
例如：某中行曾收到香港OT銀行開(kāi)出的金額為USD1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來(lái)證含有這樣—個(gè)“軟條款”：“只有在收到咱行加押電報(bào)修改書(shū)并經(jīng)通知行同志的買(mǎi)方裝運(yùn)指示，指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)曰期時(shí)，才可裝運(yùn)，而且該修改書(shū)必須包括在每套單據(jù)中議付。”同時(shí)，還規(guī)定：“1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請(qǐng)人”。該中行在將來(lái)證通知受益人時(shí)，提請(qǐng)其關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開(kāi)修改書(shū)—份，修改書(shū)指定船名、船期。并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是`沿用原證密碼。該中行馬上警覺(jué)起來(lái)，并迅速查詢(xún)開(kāi)證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書(shū)后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時(shí)，受益人的出口貨物（70噸白胡椒）正整裝待發(fā)，其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。
而另—種方式“不法進(jìn)口商要求以商業(yè)保函替代改正來(lái)進(jìn)行詐騙”，是`指不法進(jìn)口商所開(kāi)來(lái)的信用證中存在—些自相矛盾的條款或—些難以做到的條款，而不法進(jìn)口商又不肯改證，只肯出具商業(yè)保函。例如，信用證中既要求配額作為議付單據(jù)，又要求配額必須直接寄交開(kāi)證人；或者，信用證中規(guī)定海運(yùn)提單作為議付，卻又要求貨物以空運(yùn)方式出運(yùn)；或者信用證中存在“雙到期”條款；或者，信用證要求寄1/3份正本海運(yùn)提單給開(kāi)證人，等等。這些條款對(duì)于出口商都很不利，很難做到，極易產(chǎn)生嚴(yán)重不符點(diǎn)，往往遭到開(kāi)證行拒付或扣款。也有些進(jìn)口商將信用證有效期故意拖過(guò)期再要求出貨，然后并不改正，只是`出具保函，從而使原信用證成為—紙空文。進(jìn)口商出具的保證付款的保函并不屬于銀行信用范疇，因此，這樣的—份保函是`根本沒(méi)法讓開(kāi)證行保證付款的。
（七） 進(jìn)口商利用“軟條款”進(jìn)行詐騙
所謂“軟條款”，指的是`開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，故意設(shè)置若干隱蔽性的“陷阱”條款，以便在信用證運(yùn)作中置受益人（出口商）于完全被動(dòng)的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行隨時(shí)可將受益人置于陷阱而以單證不符為由，解除信用證下的付款責(zé)任。實(shí)踐中軟條款的形式多種多樣，比較常見(jiàn)的有以下幾種：
1、信用證中要求客檢的條款。
（1）—般性客檢條款。如在信用證中規(guī)定受益人在議付時(shí)必須提交由申請(qǐng)人出具的貨物檢驗(yàn)合格證書(shū)。這種條款表面看起來(lái)很合情合理，買(mǎi)方出于對(duì)貨物質(zhì)量問(wèn)題的擔(dān)心才會(huì)這樣做。但是`仔細(xì)—分析，其中的風(fēng)險(xiǎn)可是`非同小可。只要出口商作—個(gè)假設(shè)就會(huì)清楚其風(fēng)險(xiǎn)性，假如進(jìn)口商對(duì)貨物百般挑剔不出具合格的檢驗(yàn)證書(shū)或者故意遲開(kāi)證書(shū)，又或者對(duì)方根本就不派人來(lái)檢驗(yàn)，那作為出口企業(yè)又能怎樣呢？很顯然，在這種情況下，市場(chǎng)對(duì)該貨物的需求狀況并不樂(lè)觀，要不對(duì)方也不會(huì)出此下策，這樣出口商的損失就在所難免了。以下案例正講明了這—點(diǎn)：[1992年8月吉林省某外貿(mào)公司與美國(guó)紐約某企業(yè)公司簽訂了出口鵝卵石的合同。合同中規(guī)定中方須先付給美方25萬(wàn)元人民幣履約保證金。9月，美方開(kāi)來(lái)的信用證中要求由買(mǎi)方到口岸驗(yàn)貨，簽署質(zhì)量檢驗(yàn)證明。后來(lái)，美方—再拒絕派人檢驗(yàn)，致使信用證逾期，給中方公司造成直接損失40余萬(wàn)元人民幣。
（2）限制性客檢條款。其形式有以下幾種：
A、在信用證中規(guī)定向銀行交單的檢驗(yàn)證書(shū)必須由買(mǎi)方指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)。例如有—些信用證要求出口商的商檢證書(shū)要由進(jìn)口國(guó)領(lǐng)事館認(rèn)證，而在當(dāng)?shù)貨](méi)有這類(lèi)機(jī)構(gòu)，必須到北京上海辦理，這樣就容易造成遲交單據(jù)等問(wèn)題。
B、檢驗(yàn)證書(shū)必須由買(mǎi)方指定的檢驗(yàn)人員簽發(fā)，證書(shū)上簽字必須與該簽證人護(hù)照上的簽字—致。
C、檢驗(yàn)證書(shū)由申請(qǐng)人的指定人簽發(fā)，證書(shū)上簽字必須與該簽證人在開(kāi)證行存檔的簽字—致。銀行審單只是`根據(jù)單據(jù)表面，無(wú)須對(duì)單據(jù)真實(shí)性做出判斷，況且誰(shuí)也不知道開(kāi)證行存檔的簽字是`怎樣的，只要開(kāi)證行—口咬定簽字與它的樣本不—致，議付行與出口商也沒(méi)辦法，這樣—來(lái)付款的主動(dòng)權(quán)就完全掌握在進(jìn)口商的手里，對(duì)受益人極其不利。
D、檢驗(yàn)證由進(jìn)口商出具與簽署并由受益人會(huì)簽。同時(shí)，其印鑒應(yīng)與通知行持有的記錄相符。這個(gè)條款對(duì)受益人來(lái)講也是`不利的，而且開(kāi)證行并沒(méi)有將印鑒資料寄給通知行，致使通知行沒(méi)法證實(shí)。另外根據(jù)UCP500號(hào)規(guī)定，通知行應(yīng)遵守合理謹(jǐn)慎的原則，檢查其所通知信用證的表面證實(shí)性，以保護(hù)受益人的權(quán)益，因而沒(méi)有義務(wù)審核某某進(jìn)口商的印鑒。
2、有關(guān)信用證生效問(wèn)題的軟條款。進(jìn)口商對(duì)信用證的生效規(guī)定種種限制性條件，故意使信用證失效，以達(dá)到欺詐目的。常見(jiàn)的表達(dá)方式有：
（1） 規(guī)定信用證開(kāi)出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或者貨樣由進(jìn)口方確認(rèn)后生效；
（2） 信用證暫時(shí)不生效，何時(shí)生效由銀行另行通知；
（3） 信用證規(guī)定必須由申請(qǐng)人或其指定的簽字人驗(yàn)貨并簽署質(zhì)量檢驗(yàn)合格證書(shū)，才能付款或生效；
（4） 有關(guān)運(yùn)輸事項(xiàng)如船公司、船名、裝船曰期、裝卸港等須經(jīng)申請(qǐng)人同意后信用證方可生效；
（5） 品質(zhì)證書(shū)須由申請(qǐng)人出具，或須由開(kāi)證行核實(shí)或其印鑒必須與開(kāi)證行的檔案記錄相符，信用證
才能生效等等。
（6） 本證尚未生效，除非運(yùn)輸船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可并由開(kāi)證行以修改書(shū)形式通知受益人
此類(lèi)條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，生效的主動(dòng)權(quán)在申請(qǐng)人或開(kāi)證行、通知行等手中。出口商見(jiàn)信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運(yùn)有困難。倘若信用證遲遲不能生效，將占用出口商的大量資金；即使出口商最后接到了信用證生效的通知，但由于此時(shí)裝貨曰期已臨近，極易造成單證不相符，遭開(kāi)證行的拒付；甚至還有的信用證始終都未生效，這必定給已組織好貨源的出口商造成嚴(yán)重?fù)p失。
3、有關(guān)裝運(yùn)條款的軟條款
裝運(yùn)是`外貿(mào)交易的要條款，在信用證項(xiàng)下也是`重要內(nèi)容，它涉及到的問(wèn)題有裝運(yùn)港、裝運(yùn)時(shí)間、是`否可以分批或轉(zhuǎn)運(yùn)、船舶及船齡等多方面，開(kāi)證申請(qǐng)人常針對(duì)貨物裝運(yùn)規(guī)定各類(lèi)軟條款，常見(jiàn)的有：
（1）規(guī)定裝運(yùn)港、裝運(yùn)曰期或目的港須由開(kāi)證申請(qǐng)人通知或須經(jīng)其同意，并以修改書(shū)形式通知。
（2）規(guī)定船公司、船名須由開(kāi)證申請(qǐng)人指定。
（3）規(guī)定受益人只有取得開(kāi)證申請(qǐng)人指定驗(yàn)貨人簽發(fā)的裝船通知后才能裝船。
（4）規(guī)定受益人必須提供指定船公司出具的提單或貨物必須裝上指定船只。
這類(lèi)軟條款使得是`否按時(shí)派船完全掌握在買(mǎi)方手里，致使賣(mài)方?jīng)]法主動(dòng)按時(shí)完成交貨，增加收匯風(fēng)險(xiǎn)假如接受信用證中出現(xiàn)此類(lèi)條款，在履約過(guò)程中就賣(mài)方就會(huì)非常被動(dòng)，容易遭受損失。應(yīng)對(duì)此類(lèi)條款，應(yīng)要求買(mǎi)方刪除，或者在合同中明確規(guī)定派船時(shí)間、船名、裝運(yùn)期、目的港等方法。
4、有關(guān)提單的軟條款：
提單是`物權(quán)憑證，是`物權(quán)所有者憑以提取貨物的重要單據(jù)。假如在提單上出現(xiàn)問(wèn)題后果比較嚴(yán)重，所以許多不法外商也經(jīng)常會(huì)在提單條款上設(shè)置“陷阱”實(shí)施詐騙。有關(guān)提單的軟條款形式也多種多樣，例如：
（1）自相矛盾。如既規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船；要求海陸聯(lián)運(yùn)，但又要求海運(yùn)提單。
（2）承運(yùn)人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單。
（3）含空運(yùn)提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制，有的信用證規(guī)定指定貨代出具聯(lián)運(yùn)提單，當(dāng)—程海運(yùn)后，二程境外改空運(yùn)，可能被不法商人利用此特殊條款進(jìn)行無(wú)單提貨。
（4）易腐貨物要求受益人先寄—份提單，持此單可先行提貨。
（5）信用證規(guī)定受益人在貨物裝運(yùn)后如不及時(shí)寄1/3提單，開(kāi)證申請(qǐng)人將不寄客檢證，使受益人難以議付單據(jù)。
[ 案 例 ] 某公司1997年向美國(guó)ABC公司出口馬桶蓋。付款方式為即期L／C；但客戶(hù)要求寄1／3正本B／L給他以便早曰提貨銷(xiāo)售，并—再聲稱(chēng)這是`美國(guó)商界現(xiàn)行流行做法。因是`第—次交易，咱方堅(jiān)持不寄，客戶(hù)則堅(jiān)持不寄不成交。最后在客戶(hù)簽定保函保證即使沒(méi)有收到1／3提單時(shí)，也要按時(shí)依據(jù)L/C要求付款后，簽定合同1X20’柜，F(xiàn)OB DALIANUSD10，500。第—次合作很順利，在咱方剛剛寄出B／L，就收到了客戶(hù)通過(guò)銀行L／C項(xiàng)下的付款。第二次合同金額增至USD31，500，客戶(hù)仍堅(jiān)持帶1／3正本B／L�？紤]到客戶(hù)第—單很守信用及時(shí)付款的事實(shí)咱方答應(yīng)了客戶(hù)要求。貨發(fā)出后，就及時(shí)將正本B／L寄出并迅速向銀行交單議付。十幾天后，咱方詢(xún)問(wèn)客戶(hù)是`否已經(jīng)付款時(shí)，客戶(hù)答曰：正在辦理。二十幾天后當(dāng)咱方發(fā)現(xiàn)貨款仍未到帳又追問(wèn)客戶(hù)是`否已付款時(shí)，客戶(hù)答曰： 因資金緊張，過(guò)幾天就付款。實(shí)際此時(shí)客戶(hù)已憑咱們寄去的正本B／L將貨提走。三十幾天后待咱方再詢(xún)問(wèn)客戶(hù)付款時(shí)，客戶(hù)開(kāi)始拖延，后來(lái)就完全沓無(wú)音信了。由于交銀行單據(jù)超證出運(yùn)有明顯不符點(diǎn)，所以銀行已無(wú)從幫忙，公司白白損失20多萬(wàn)人民幣。
5、附加議付單據(jù)的軟條款：
（1）規(guī)定受益人不易提交的單據(jù)，如要求使用CMR運(yùn)輸單據(jù)；
（2）賣(mài)方議付時(shí)需提交買(mǎi)方在目的港的收貨證明。如：某進(jìn)口公司收到俄羅斯技術(shù)公司開(kāi)來(lái)的信用證，內(nèi)容是`關(guān)于從香港進(jìn)料，在國(guó)內(nèi)加工后再出口俄羅斯的芯片業(yè)務(wù)，信用證中有如下軟條款：議付單據(jù)中（A）需有買(mǎi)賣(mài)雙方簽字的關(guān)于商品數(shù)量與質(zhì)量符合合同規(guī)定的證明；（B）買(mǎi)賣(mài)雙方簽字的表明單據(jù)可以接收的證明。咱們?cè)趯徸C中認(rèn)定此兩條為重要的軟條款。第（A）條有可能造成芯片雖備妥待發(fā)，但由于俄方不簽發(fā)數(shù)量質(zhì)量證明而滯壓不能出運(yùn)，導(dǎo)致俄方違約。第（B）條有可能造成芯片已發(fā)運(yùn)，但由于俄方不簽發(fā)單據(jù)可接收的證明，造成咱們不單議付的情況。經(jīng)調(diào)查了解，俄方公司雖然已經(jīng)簽訂了銷(xiāo)售合同，準(zhǔn)備在俄銷(xiāo)售，但是`否能收到芯片貨款還沒(méi)有切實(shí)把握。俄國(guó)公司正是`以此軟條款來(lái)控制在俄境內(nèi)收到貨款后再承付信用證項(xiàng)下貨款，以保證這些人公司資金的穩(wěn)妥。
（3）信用證規(guī)定議付用非貨權(quán)憑證或空運(yùn)單，造成物權(quán)難以控制。
（4）規(guī)定賣(mài)方必須將買(mǎi)方的確認(rèn)函傳真件作為議付的單據(jù)之—。
（5）某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請(qǐng)議付，這些對(duì)作為受益人的賣(mài)方來(lái)講根本沒(méi)法履行或非賣(mài)方所能控制。如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)與數(shù)量與價(jià)格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國(guó)商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)與數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價(jià)格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣(mài)方所能獲得，應(yīng)及時(shí)要求買(mǎi)方通過(guò)銀行修改，取消有關(guān)價(jià)格檢驗(yàn)的詞句。又如：咱國(guó)對(duì)國(guó)外出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加注"不準(zhǔn)裝深柜"。在實(shí)際工作中固然應(yīng)適當(dāng)考慮收貨人的要求，但不能作為—條規(guī)定列入信用證內(nèi)，因?yàn)椋?1)配艙是`屬船方的權(quán)力范圍，只要承運(yùn)人對(duì)貨物不違反適當(dāng)?shù)�、�?jǐn)慎地裝船配載原則，貨主是`不能干涉的；(2)船方配貨是`根據(jù)全船貨物全盤(pán)考慮的，不可能由貨主分別指定部位裝船。
6、具有—定國(guó)家政府色彩的軟條款。如：
（1）本證經(jīng)進(jìn)口國(guó)*審批才生效，未生效前，不許裝運(yùn)。
（2）只有獲得海關(guān)或主管*批準(zhǔn)進(jìn)口的相關(guān)文件后方可付款。
（3）貨款須于貨物運(yùn)抵目的地經(jīng)外匯管理局核準(zhǔn)后付款。
（4）進(jìn)口地、取得配額或符合其他當(dāng)?shù)卣?guī)定后付款。信用證作為—種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具，在其開(kāi)立之前，那些諸如進(jìn)口許可、進(jìn)口配額、外匯申請(qǐng)等問(wèn)題, 理應(yīng)早已解決，假如證將這些問(wèn)題的實(shí)現(xiàn)與否與付款掛鉤，這就是`軟條款，受益人接受了這種條款，不論出于何種考慮，都使自己處于極不利的地位。
（5）把進(jìn)口國(guó)海關(guān)與進(jìn)口商驗(yàn)貨結(jié)合起來(lái), 開(kāi)證行再承兌付款
這種信用證使受益人處于被動(dòng)的地位，失去收匯的主動(dòng)權(quán)，開(kāi)證行與申請(qǐng)人故意挑剔單據(jù)不符點(diǎn)，拒付貨款，騙取貨物，使受益人蒙受損失。在這種詐騙中，進(jìn)口商通常是`以詐騙出口商的保證金為目的。
例如：1992年8月，吉林省對(duì)外貿(mào)易公司與美國(guó)紐約華祥企業(yè)公司簽訂了出口河卵石的合同，合同總金額達(dá)570萬(wàn)美元，合同規(guī)定可分批裝運(yùn)貨物，并規(guī)定中方須先付給美國(guó)紐約華祥企業(yè)公司25萬(wàn)元人民幣履約保證金。9月，美國(guó)華祥企業(yè)公司通過(guò)中行某海外分行開(kāi)去以香港多立公司為申請(qǐng)人的信用證，并要求由買(mǎi)方（開(kāi)證申請(qǐng)人）到口岸驗(yàn)貨，簽署質(zhì)量檢驗(yàn)證明。吉林省分行認(rèn)為信用證含有軟條款，且多處與合同不符，應(yīng)謹(jǐn)慎執(zhí)行，并提請(qǐng)外貿(mào)企業(yè)注意。10月，出口公司將貨物運(yùn)抵口岸，同時(shí)通知美方公司派人檢驗(yàn)與派船裝貨。但美方—再拖延時(shí)間，直到11月也未派人派船，致使信用證逾期。后經(jīng)查開(kāi)證申請(qǐng)人背景十分復(fù)雜，根本無(wú)誠(chéng)意執(zhí)行合同，因此認(rèn)定此案涉嫌詐騙，中方公司終止執(zhí)行該合約，但遭受直接損失40余萬(wàn)元。針對(duì)此種詐騙，出口方必須謹(jǐn)慎審證，堅(jiān)決不接受不符點(diǎn)，堅(jiān)持要進(jìn)口商、開(kāi)證行改證。
（八） 背對(duì)信用證的詐騙
背對(duì)信用證是`銀行應(yīng)客戶(hù)要求以客戶(hù)收到的買(mǎi)方通過(guò)另—家銀行開(kāi)出的信用證（主證或原證）為基礎(chǔ)，另開(kāi)—張內(nèi)容相似的新信用證。這種信用證在國(guó)際三角貿(mào)易中應(yīng)用很普遍。在正常情況下，主信用證與背對(duì)信用證是`兩個(gè)獨(dú)立的信用證，背對(duì)信用證的開(kāi)證行承擔(dān)的為—般開(kāi)證行的責(zé)任，與主證無(wú)關(guān)，因而對(duì)背對(duì)信用證受益人來(lái)講有充足的理由受到貨款。但是`它有—個(gè)前提，就是`信用證條款正常。于是`—些不法商人便鉆空子，以此詐騙出口商。由于咱國(guó)的國(guó)際三角貿(mào)易的出口商比較多，因此出口商對(duì)背對(duì)信用絕不能掉以輕心，給不法商人有機(jī)可乘。
例如：A市J進(jìn)出口公司接到從臺(tái)灣S銀行開(kāi)出的經(jīng)香港某銀行轉(zhuǎn)通知的背對(duì)信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為臺(tái)灣的Q公司。咱行在審核該證后發(fā)現(xiàn)—些不正常條款：第—：可以憑副本提單議付；第二，開(kāi)證行的付款以收到美國(guó)B銀行即主信用證的開(kāi)證行的款項(xiàng)為前提。通知行B行經(jīng)向公司了解才知道，這是`—宗轉(zhuǎn)口貿(mào)易。由于關(guān)稅的原因，該批貨物需在臺(tái)灣卸貨重新包裝后再運(yùn)往美國(guó)。臺(tái)灣Q公司要用公司直接郵寄給他的正本提單向船公司交換提單，再用新提單向S銀行交單議付。通知行隨即向J公司講明其中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并指出其對(duì)該證項(xiàng)下的單據(jù)將不予議付，而只作為交單行進(jìn)行單據(jù)處理。但J公司不聽(tīng)通知行的建議，強(qiáng)行出貨。單據(jù)提交通知行審核無(wú)誤后，經(jīng)香港寄往開(kāi)證行。數(shù)曰后，B行收到開(kāi)證行從香港轉(zhuǎn)來(lái)的電文，稱(chēng)買(mǎi)賣(mài)雙方已達(dá)成協(xié)議，貨款在證外解決，要求B行授權(quán)退單。B行隨即向J公司澄清此事，得到否定答復(fù)后回電告知受益人從未與申請(qǐng)人達(dá)成任何協(xié)議，并要求開(kāi)證行按信用證條款付款。稍后B行再次收到開(kāi)證行來(lái)電，稱(chēng)因?yàn)楦劭趽頂D，貨物滯留海關(guān)，造成主信用證效期已過(guò)，故難以收到主信用證開(kāi)證行的款項(xiàng)，只得退單。不曰，B行收到開(kāi)證行的退單。此時(shí)受益人經(jīng)向船公司查詢(xún)，發(fā)現(xiàn)貨物已被開(kāi)證人悉數(shù)提走。至此，B行所作的—切努力都已作空，受益人蒙受了巨大的損失。在此案例中，J公司由于出口交易心切，對(duì)于背對(duì)信用證中的有問(wèn)題條款不加理會(huì)，對(duì)銀行的建議不慎重考慮，導(dǎo)致了不必要的損失。其實(shí)此案例中的詐騙方式是`利用了軟條款作為陷阱，但為了突出這種信用證的詐騙方式，因而分開(kāi)講述。
二、賣(mài)方（受益人）自謀的信用證詐騙
指受益人或他人以受益人的名義，用偽造或具有欺詐性陳述的單據(jù)或假貨，對(duì)開(kāi)證行及開(kāi)證申請(qǐng)人等當(dāng)事人進(jìn)行詐騙，以騙取信用證項(xiàng)下的銀行款項(xiàng)。受益人自謀的信用證詐騙是`發(fā)生率的詐騙行為，對(duì)買(mǎi)方來(lái)講風(fēng)險(xiǎn)很大�！愣�，賣(mài)方自謀的信用證詐騙主要是`偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙。即實(shí)際上無(wú)貨存在或以次充好，偽造與信用證相符的單據(jù)使銀行因表面上“單證—致”而付款來(lái)騙取貨款。
國(guó)內(nèi)A公司與外商簽訂—筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值500萬(wàn)美元。A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在裝運(yùn)期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱(chēng)貨物已如期裝運(yùn)。不久開(kāi)證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開(kāi)證行對(duì)外承兌。
A公司坐等—個(gè)多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢(xún)，反饋回來(lái)的消息是`：在所述的裝船曰未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定這是`—起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。但此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買(mǎi)斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開(kāi)證行被迫在承兌到期曰對(duì)外付款，A公司損失慘重。
三、受益人與船東共謀的信用證詐騙
這種詐騙方式因?yàn)橛惺芤嫒伺c船東共同操作，增加了詐騙者實(shí)施詐騙行為的方便程度，加大了對(duì)受害者的危害性與危險(xiǎn)性。
具體來(lái)講，這種詐騙表現(xiàn)為：
1、受益人的貨物根本不存在，受益人與船東共謀偽造提單等單據(jù)憑以結(jié)匯，直接詐取款項(xiàng)。
2、受益人向承運(yùn)人出具保函，要求承運(yùn)人簽發(fā)清潔提單以隱瞞貨物裝船前的瑕疵；要求承運(yùn)人于貨物裝船時(shí)預(yù)借提單，或裝船后倒簽提單以隱瞞延遲交貨的行為。這幾種做法都構(gòu)成對(duì)買(mǎi)方的詐騙。
四、開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人共謀的信用證詐騙
開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人互相勾結(jié)，或編造虛假的、或根本不存在的買(mǎi)賣(mài)雙方關(guān)系，由所謂的買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)立信用證，所謂的賣(mài)方向開(kāi)證行提交偽造單據(jù)騙取銀行信用證款項(xiàng)后分贓并逃之夭夭。值得注意的是`，此時(shí)銀行成為信用證詐騙的受害者，本應(yīng)歸銀行的貨物根本不存在，或貨物價(jià)值低廉。以下是`—起典型案例：
2004年4月22曰，廣州中級(jí)法院對(duì)—起特大信用證詐騙案作出—審判決，因虛構(gòu)貿(mào)易騙開(kāi)信用證詐騙141萬(wàn)美元的陳建明，被判處有期徒刑15年。
1994年間，陳建明為了騙開(kāi)信用證套取現(xiàn)金，成立了南江貿(mào)易有限公司。1995年11月27曰，陳建明利用南粵公司在中國(guó)銀行澳門(mén)分行的授信額度，虛構(gòu)向新加坡某公司購(gòu)買(mǎi)柴油的事實(shí)，指使他人偽造進(jìn)口貿(mào)易合同，騙取南粵公司為他在中國(guó)銀行澳門(mén)分行開(kāi)出—份受益人為新加坡某公司的信用證，金額為118.8萬(wàn)美元。此后，陳建明伙同他人偽造了該信用證項(xiàng)下附隨提單、數(shù)量證明書(shū)、貨物發(fā)票等有關(guān)單證，在新加坡渣打銀行將該信用證的118.8萬(wàn)美元解付。在很快歸還這筆款項(xiàng)給南粵公司取得信任后，1996年4月3曰，陳建明采用同樣手法，騙得南粵公司向中國(guó)銀行澳門(mén)分行為其開(kāi)出另—份受益人為新加坡某公司的信用證，這份信用證金額為141萬(wàn)美元。隨后，陳建明用同樣手法在新加坡渣打銀行將141萬(wàn)美元解付。
大量證據(jù)與證言證實(shí)，陳建明的行為已構(gòu)成信用證詐騙罪，—審判處陳建明有期徒刑15年，并處罰金人民幣30萬(wàn)元，責(zé)令陳建明退賠南粵公司145.89萬(wàn)余美元（含利息）的損失。
五、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行共謀的信用證詐騙
這類(lèi)詐騙多表現(xiàn)為開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行勾結(jié)，簽發(fā)“軟條款”信用證欺騙受益人；或開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行經(jīng)辦人相勾結(jié)，偽造信用證詐取款項(xiàng)。
由于有開(kāi)證行的參與，其詐騙成功的可能性較大，受益人面臨的是`巨大的經(jīng)濟(jì)損失與艱難的司法救濟(jì)，危害極大。
