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2015年7月證券從業(yè)《發(fā)行承銷(xiāo)》考前押題及答案

時(shí)間:2015-07-23 15:57:00   來(lái)源:無(wú)憂(yōu)考網(wǎng)     [字體: ]
一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題,每小題0.5分,共30分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中,只有一項(xiàng)符合題目要求。)
  1.1998年(  )出臺(tái)后,提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法,以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度,由發(fā)行審核委員會(huì)審核,中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

  A.《公司法》

  B.《證券交易法》

  C.《中華人民共和國(guó)證券法》

  D.《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》

  2.我國(guó)金融債券的發(fā)行始于(  )。

  A.1985年

  B.1982年

  C.1983年

  D.1994年

  3.證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司,則根據(jù)《證券法》的規(guī)定,其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的(  )。

  A.20%

  B.30%

  C.40%

  D.50%

  4.以募集方式設(shè)立公司,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,擬發(fā)行的股本總額超過(guò)(  )億元人民幣的,其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)(  )以上。

  A.3;15%

  B.3;25%

  C.4;15%

  D.4;25%

  5.股東大會(huì)的普通決議不包括(  )。

  A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

  B.公司章程的修改

  C.公司董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案

  D.公司的年度報(bào)告

  6.公司配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的(  )。

  A.20%

  B.30%

  C.40%

  D.35%

  7.公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起(  )日內(nèi)通知債權(quán)人,并于(  )日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

  A.10;20

  B.10;30

  C.20;30

  D.15;30

  8.單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)(  )以上的股東或者監(jiān)事會(huì)提議董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)時(shí),應(yīng)以書(shū)面形式向董事會(huì)提出會(huì)議議題和內(nèi)容完整的提案。

  A.5%

  B.10%

  C.3%

  D.49%

  9.資產(chǎn)評(píng)估的主要方法不包括(  )。

  A.賬面折扣法

  B.重置成本法

  C.現(xiàn)行市價(jià)法

  D.收益現(xiàn)值法

  10.發(fā)行人應(yīng)披露的高級(jí)管理人員的內(nèi)容不包括(  )。

  A.姓名

  B.國(guó)籍

  C.境外居住權(quán)

  D.配偶姓名

  11.發(fā)行人及其承銷(xiāo)商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù),中?guó)證監(jiān)會(huì)要對(duì)其進(jìn)行處罰。下列不屬于違反該項(xiàng)所作出的處罰的是(  )。

  A.責(zé)令改正

  B.警告

  C.罰款

  D.取消承銷(xiāo)資格

  12.在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人(應(yīng)追溯至實(shí)際控制人)的基本情況,主要包括(  )。

  A.發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況

  B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況

  C.外資股份(若有)持有人的有關(guān)情況

  D.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革

  13.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確,上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬屆(  )內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

  A.1周

  B.2周

  C.1個(gè)月

  D.半年

  14.首次公開(kāi)發(fā)行股票,關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露,發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況,實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的(  )為止。

  A.法人

  B.實(shí)際控制人的上一級(jí)單位

  C.關(guān)聯(lián)人

  D.國(guó)有控股主體或自然人

  15.首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露中,發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率,按照(  )分類(lèi)披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

  A.大額和小額

  B.經(jīng)常性和偶發(fā)性

  C.重要和非重要

  D.長(zhǎng)期和短期

  16.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近(  )內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)的行為,不得公開(kāi)發(fā)行證券。

  A.6個(gè)月

  B.12個(gè)月

  C.2年

  D.3年

  17.上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件之一是上市公司近(  )年連續(xù)盈利。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.4

  18.在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票,中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在(  )個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

  A.5

  B.7

  C.10

  D.14

  19.上市公司增發(fā)股票時(shí),刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是(  )日。

  A.T+1

  B.T+2

  C.T+3

  D.T+4

  20.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的基本條件之一是公司在近(  )個(gè)年度內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.4  21.公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由至少(  )名有從業(yè)資格的人員簽署。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.5

  22.上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前(  )個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。

  A.10

  B.20

  C.30

  D.15

  23.上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)由(  )作出。

  A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

  B.股票發(fā)行審核委員會(huì)

  C.國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)

  D.證券業(yè)協(xié)會(huì)

  24.新股發(fā)行的信息披露中,關(guān)于債券方面的披露,說(shuō)法錯(cuò)誤的有(  )。

  A.發(fā)行人應(yīng)披露近1期期末的主要債項(xiàng)

  B.發(fā)行人應(yīng)披露近3期期末的主要債項(xiàng)

  C.銀行借款

  D.貸款用途

  25.上市公司(  )的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。

  A.近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為

  B.公司在近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

  C.招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

  D.存在與股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)進(jìn)行交易的行為

  26.下列描述屬于招股說(shuō)明書(shū)中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是(  )。

  A.持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)

  B.發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況

  C.內(nèi)部職工股發(fā)生過(guò)轉(zhuǎn)移或交易的情況

  D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況

  27.對(duì)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由(  )名專(zhuān)業(yè)人士組成,這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。

  A.5~10

  B.5~15

  C.8~15

  D.8~10

  28.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作(  ),提醒投資者給予特別關(guān)注。

  A.“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”

  B.“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”

  C.“風(fēng)險(xiǎn)提示”

  D.“重大事項(xiàng)提示”

  29.保薦人更換保薦代表人的,應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人,并在(  )個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告,說(shuō)明原因并由發(fā)行人公告。

  A.2

  B.3

  C.5

  D.7

  30.擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的,應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后(  ),并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露,保薦人及相關(guān)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

  A.2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

  B.3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

  C.3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書(shū)面說(shuō)明

  D.2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明

  31.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》,對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善,堅(jiān)持了(  )的改革方向。

  A.市場(chǎng)化

  B.行政化

  C.企業(yè)化

  D.自律化

  32.執(zhí)行分析程序,確定重要性水平,分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的(  )。

  A.回顧階段

  B.計(jì)劃階段

  C.實(shí)施階段

  D.完成階段

  33.保薦人(主承銷(xiāo)商)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后(  )個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

  A.半

  B.1

  C.2

  D.3

  34.發(fā)審委員會(huì)審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí),(  )不屬于他們特別關(guān)注的事項(xiàng)。

  A.委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象

  B.用于委托理財(cái)?shù)慕痤~

  C.資金存放是否安全

  D.近3年資金閑置額

  35.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產(chǎn)額的(  )。

  A.20%

  B.30%

  C.40%

  D.50%

  36.可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下,(  )日,凍結(jié)申購(gòu)資金。

  A.T+1

  B.T+2

  C.T+3

  D.T+4

  37.轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說(shuō)明由(  )簽署。

  A.發(fā)行申請(qǐng)人

  B.發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷(xiāo)商

  C.發(fā)行申請(qǐng)人或主承銷(xiāo)商

  D.主承銷(xiāo)商

  38.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣(  )億元。

  A.1

  B.6

  C.7

  D.8

  39.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在(  )關(guān)系的,不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。

  A.同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%

  B.受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到6%

  C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%

  D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前7個(gè)月時(shí)曾買(mǎi)賣(mài)受評(píng)級(jí)證券

  40.在國(guó)債承銷(xiāo)包銷(xiāo)的過(guò)程中,國(guó)債承銷(xiāo)的收入主要來(lái)源有四個(gè)方面,其中哪一項(xiàng)收入有可能無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)?(  )

  A.差價(jià)收益

  B.發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益

  C.資金占用利息收入

  D.留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益  41.發(fā)行金融債券的承銷(xiāo)人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu),并且注冊(cè)資本不低于(  )億元人民幣。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.5

  42.在債券交易流通期間,發(fā)行人應(yīng)在每年(  )前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

  A.2月30日

  B.4月30日

  C.5月30日

  D.6月30日

  43.我國(guó)目前發(fā)行的短期融資券的長(zhǎng)期限是(  )天。

  A.180

  B.365

  C.90

  D.720

  44.證券公司債券的期限短為(  )年。

  A.1

  B.2

  C.4

  D.5

  45.以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是以募滿(mǎn)發(fā)行額為止,以(  )作為中標(biāo)商各自終的中標(biāo)收益率。

  A.中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的投標(biāo)收益率

  B.各中標(biāo)商收益率的簡(jiǎn)單平均

  C.所有投標(biāo)商的高收益率

  D.各中標(biāo)商收益率的加權(quán)平均

  46.企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上(  )召開(kāi),由(  )名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。

  A.每周;3

  B.每周;5

  C.每月;3

  D.每月;5

  47.歐洲美元債券屬于(  )。

  A.本國(guó)債券

  B.外國(guó)債券

  C.歐洲債券

  D.武士債券

  48.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票,新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為(  )萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候,公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少(  )。

  A.3000;20%

  B.3000;25%

  C.5000;20%

  D.5000;25%

  49.外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段,在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上,(  )開(kāi)始起草招股說(shuō)明書(shū)草案。

  A.會(huì)計(jì)師

  B.主承銷(xiāo)商

  C.律師

  D.國(guó)際協(xié)調(diào)人

  50.內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票,其審核委員會(huì)成員須有至少(  )名成員,并必須全部是非執(zhí)行董事。

  A.1

  B.3

  C.5

  D.7

  51.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合的條件不包括(  )。

  A.產(chǎn)權(quán)明晰,不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議

  B.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

  C.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度

  D.公司及其主要股東近2年無(wú)重大違法違規(guī)記錄

  52.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)(  )認(rèn)可的(  )證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷(xiāo)商或主承銷(xiāo)商之一。

  A.國(guó)務(wù)院;境內(nèi)

  B.中國(guó)證監(jiān)會(huì);境內(nèi)

  C.國(guó)務(wù)院;境外

  D.中國(guó)證監(jiān)會(huì);境外

  53.進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者,其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于(  )億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于(  )億美元。

  A.1;3

  B.1;5

  C.2;3

  D.2;5

  54.外國(guó)投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資后,投資者減持股份使上市公司外資股比例低于(  ),上市公司應(yīng)在(  )日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。

  A.10%;10

  B.20%;10

  C.25%;10

  D.25%;20

  55.收購(gòu)要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司股東公開(kāi)發(fā)出的愿意按照要約條件購(gòu)買(mǎi)其所持有的被收購(gòu)公司股份的意思表示。收購(gòu)要約期滿(mǎn)前(  )日內(nèi),收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件;但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

  A.5

  B.10

  C.15

  D.30

  56.(  )是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購(gòu),其收購(gòu)雙方對(duì)彼此的生產(chǎn)狀況比較熟悉,有利于收購(gòu)后的相互融合。

  A.橫向收購(gòu)

  B.縱向收購(gòu)

  C.混合收購(gòu)

  D.同源收購(gòu)

  57.收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后,在發(fā)出收購(gòu)要約前申請(qǐng)取消收購(gòu)計(jì)劃的,從向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的書(shū)面申請(qǐng)之日起(  )個(gè)月內(nèi),不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。

  A.3

  B.6

  C.9

  D.12

  58.上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,應(yīng)當(dāng)由(  )依法作出決議。

  A.股東大會(huì)

  B.董事會(huì)

  C.證券交易所

  D.經(jīng)理層

  59.上市公司重大購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購(gòu)買(mǎi)、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)(  )以上標(biāo)準(zhǔn)的情形。

  A.50%

  B.40%

  C.30%

  D.20%

  60.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的,資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取(  )評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。

  A.一種

  B.兩種

  C.兩種以上

  D.三種以上二、多項(xiàng)選擇題(本大題共40小題,每小題1分,共40分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中,至少有兩項(xiàng)符合題目要求。)

  1.投資銀行業(yè)務(wù)可能因管理不善而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)有(  )。

  A.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

  B.法律風(fēng)險(xiǎn)

  C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

  D.道德風(fēng)險(xiǎn)

  2.鑒于(  ),中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年10月11日發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》,提出第二階段改革措施。

  A.第一階段新股發(fā)行體制改革的各項(xiàng)措施已得到落實(shí)

  B.市場(chǎng)化的改革方向得到了社會(huì)的普遍認(rèn)同

  C.把發(fā)行體制改革向縱深推進(jìn)成為市場(chǎng)共識(shí)

  D.推出下一步改革措施的市場(chǎng)條件已基本具備

  3.股票發(fā)行方式中,下列屬于網(wǎng)下發(fā)行的是(  )。

  A.有限量發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式

  B.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行

  C.全額預(yù)繳款方式

  D.與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式

  4.國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)按照國(guó)債品種組建,包括(  )。

  A.甲類(lèi)承銷(xiāo)團(tuán)

  B.憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)

  C.乙類(lèi)承銷(xiāo)團(tuán)

  D.記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)

  5.設(shè)立股份有限公司,在公司章程中應(yīng)當(dāng)載明(  )。

  A.公司名稱(chēng)和住所

  B.公司注冊(cè)資本

  C.公司總資產(chǎn)

  D.公司法定代表人

  6.股份有限公司股東的義務(wù)主要有(  )。

  A.遵守法律、行政法規(guī)和公司章程

  B.除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股

  C.公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任

  D.依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金

  7.根據(jù)股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定,(  ),進(jìn)入股份有限公司的凈資產(chǎn)折成的股份應(yīng)界定為國(guó)有法人股。

  A.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司,進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原國(guó)有企業(yè)凈資產(chǎn)的50%

  B.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的,其主營(yíng)生產(chǎn)部分全部資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)

  C.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)的全資子企業(yè),以全部資產(chǎn)改建為股份公司

  D.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過(guò)界定和確認(rèn)的國(guó)有企業(yè)的控股子公司,以部分資產(chǎn)改建為股份公司

  8.首次公募股票時(shí),如發(fā)行人發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股,招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露內(nèi)部職工股東(  )。

  A.發(fā)行情況

  B.風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)任的承擔(dān)主體

  C.歷次托管情況

  D.大20名持股人情況

  9.關(guān)于發(fā)審委會(huì)議,下列說(shuō)法正確的是(  )。

  A.參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為9名

  B.表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過(guò)

  C.發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票,同意票數(shù)達(dá)到5票的,可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決

  D.發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式

  10.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí),計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備必須遵守的規(guī)定有(  )。

  A.證券公司承銷(xiāo)股票的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)承銷(xiāo)金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

  B.證券公司承銷(xiāo)公司債券的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)承銷(xiāo)金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

  C.證券公司承銷(xiāo)企業(yè)債券的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)承銷(xiāo)金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

  D.證券公司承銷(xiāo)政府債券的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)承銷(xiāo)金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備  11.下列事項(xiàng)可由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的有(  )。

  A.公司增加或者減少注冊(cè)資本

  B.公司章程的修改

  C.公司的合并、分立和解散

  D.公司年度報(bào)告

  12.關(guān)于股份制改組的法律審查,下列說(shuō)法正確的是(  )。

  A.律師應(yīng)查閱改組企業(yè)簽訂的尚未履行完結(jié)的重要合同,審查重要合同的合法性和履行合同可能產(chǎn)生的負(fù)面影響或取得的權(quán)利是否存在瑕疵

  B.律師應(yīng)盡責(zé)了解原企業(yè)尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭(zhēng)議,并依法對(duì)這些訴訟、仲裁或爭(zhēng)議的處理結(jié)果以及可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)后果發(fā)表意見(jiàn)

  C.律師必須審查企業(yè)商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否仍在保護(hù)期內(nèi)

  D.鑒于券商是各中介機(jī)構(gòu)的主協(xié)調(diào)人,因此律師作出法律意見(jiàn)時(shí)應(yīng)與券商保持一致

  13.證券交易所市場(chǎng)承銷(xiāo)團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)并依法成立的(  )。

  A.商業(yè)銀行

  B.國(guó)有銀行

  C.證券公司

  D.保險(xiǎn)公司

  14.對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè),輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)方式包括(  )。

  A.集中授課與考試

  B.中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)

  C.案例分析

  D.經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)

  15.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合的條件有(  )。

  A.近2個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù),且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元

  B.近2個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元

  C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元

  D.近一期期末無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

  16.對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括(  )。

  A.復(fù)核時(shí)間

  B.相關(guān)責(zé)任

  C.履行的復(fù)核程序

  D.復(fù)核結(jié)論

  17.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同,可以分為(  )。

  A.單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估

  B.部分資產(chǎn)評(píng)估

  C.整體資產(chǎn)評(píng)估

  D.完全資產(chǎn)評(píng)估

  18.首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有(  )。

  A.融資大化原則

  B.公開(kāi)、公平、公正

  C.高效原則

  D.經(jīng)濟(jì)原則

  1 9.信息披露制度的要求是(  )。

  A.事前問(wèn)責(zé)

  B.依法披露

  C.加強(qiáng)披露

  D.事后追究

  20.在《上市公司收賂管理辦法》相關(guān)條款中,關(guān)于一致行動(dòng)人的規(guī)定包括(  )。

  A.投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算

  B.一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算其所持有的股份

  C.投資者計(jì)算其所持有的股份,應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份,也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份

  D.投資者計(jì)算其所持有的股份,包括登記在其名下的股份,但不包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份

  21.首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過(guò)(  )完成首次公開(kāi)發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。

  A.電話(huà)通訊方式

  B.交易所申購(gòu)平臺(tái)

  C.交易所交易系統(tǒng)

  D.登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)

  22.擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員可以在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任(  )的職務(wù)。

  A.董事

  B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

  C.總經(jīng)理

  D.監(jiān)事

  23.上市公司發(fā)行證券,可以(  )確定發(fā)行價(jià)格。

  A.通過(guò)詢(xún)價(jià)的方式

  B.通過(guò)定價(jià)的方式

  C.與主承銷(xiāo)商協(xié)商

  D.根據(jù)申購(gòu)情況由市場(chǎng)

  24.關(guān)于招股說(shuō)明書(shū),下列說(shuō)法正確的是(  )。

  A.招股說(shuō)明書(shū)在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)下完成,由公司董事會(huì)表決通過(guò)

  B.審核通過(guò)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露

  C.招股說(shuō)明書(shū)的有效期為4個(gè)月

  D.招股說(shuō)明書(shū)的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)核準(zhǔn)通知書(shū)前招股說(shuō)明書(shū)后簽署之日起計(jì)算

  25.根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定,在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,包括(  )。

  A.產(chǎn)業(yè)政策

  B.產(chǎn)品特性

  C.技術(shù)替代

  D.行業(yè)發(fā)展瓶頸

  26.擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括(  )。

  A.控股股東

  B.發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)

  C.發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)

  D.關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員

  27.在證券公司年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分中,證券公司應(yīng)按(  )對(duì)代發(fā)行證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋。

  A.期初未售出數(shù)

  B.本期承購(gòu)或代銷(xiāo)數(shù)

  C.本期轉(zhuǎn)出數(shù)

  D.本期轉(zhuǎn)入數(shù)

  28.下列屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告組成部分的是(  )。

  A.封面

  B.附錄

  C.備查文件

  D.工作底稿

  29.記賬式國(guó)債的發(fā)行場(chǎng)所有(  )。

  A.上交所債券市場(chǎng)

  B.深交所債券市場(chǎng)

  C.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

  D.同業(yè)拆借市場(chǎng)

  30.發(fā)行人可聘請(qǐng)(  )等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債券代理人。

  A.信托投資公司

  B.基金管理公司

  C.證券公司

  D.律師事務(wù)所

  31.發(fā)行人(  )的,由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。

  A.未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券

  B.不足規(guī)模發(fā)行金融債券

  C.以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格,誤導(dǎo)投資者

  D.未按照規(guī)定報(bào)送文件或披露信息

  32.關(guān)于邊際資本成本,正確的敘述是(  )。

  A.追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱(chēng)為邊際資本成本

  B.邊際資本成本可以繪成一條有間斷點(diǎn)的曲線

  C.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕

  D.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受

  33.審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有(  )。

  A.提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

  B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施

  C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)行考核并提出建議

  D.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露

  34.經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處(  )的處罰。

  A.通報(bào)批評(píng)

  B.警告

  C.暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格

  D.暫停直至取消從業(yè)資格

  35.外資股份發(fā)行時(shí),主承銷(xiāo)商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時(shí),通常應(yīng)明確(  )。

  A.發(fā)行方式

  B.國(guó)際配售與公開(kāi)募集的比例

  C.擬進(jìn)行國(guó)際分銷(xiāo)的地區(qū)

  D.上市地

  36.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會(huì)議收到商務(wù)部提請(qǐng)安全審查的并購(gòu)交易申請(qǐng)后,在5個(gè)工作日內(nèi),書(shū)面征求有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。以下說(shuō)法正確的是(  )。

  A.有關(guān)部門(mén)在收到書(shū)面征求意見(jiàn)函后,應(yīng)在20個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)

  B.如有關(guān)部門(mén)均認(rèn)為并購(gòu)交易不影響國(guó)家安全,則不再進(jìn)行特別審查,由聯(lián)席會(huì)議在收到全部書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)提出審查意見(jiàn)

  C.如有關(guān)部門(mén)認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響,聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書(shū)面意見(jiàn)后10個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序

  D.聯(lián)席會(huì)議自啟動(dòng)特別審查程序之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成特別審查,或報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院決定

  37.根據(jù)《并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)》,以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購(gòu)的收購(gòu)資金來(lái)源關(guān)注點(diǎn)的是(  )。

  A.收購(gòu)人是否具備收購(gòu)實(shí)力

  B.收購(gòu)人的真實(shí)身份是否充分披露

  C.收購(gòu)人是否具備持續(xù)的誠(chéng)信記錄

  D.是否存在代他人收購(gòu)的情形

  38.關(guān)于預(yù)收要約的說(shuō)法,正確的是(  )。

  A.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)收要約股票,在要約收購(gòu)期間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓

  B.預(yù)收要約的股東不能在要約期滿(mǎn)前撤回預(yù)售

  C.在收購(gòu)要約有效期間,收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告預(yù)收要約股份的數(shù)量和范圍

  D.預(yù)收要約股份的數(shù)量超過(guò)預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí),收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購(gòu)預(yù)收要約的股份

  39.下列對(duì)盈利預(yù)測(cè)的披露理解,正確的是(  )。

  A.如果發(fā)行人認(rèn)為提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告將有助于投資者對(duì)發(fā)行人及投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷,且發(fā)行人確信有能力對(duì)近的未來(lái)期間的盈利情況作出比較切合實(shí)際的預(yù)測(cè),發(fā)行人可以披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

  B.發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的,則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買(mǎi)基準(zhǔn)日完成購(gòu)買(mǎi)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月31日完成購(gòu)買(mǎi)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告

  C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的,應(yīng)聲明:“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告是管理層在佳估計(jì)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的,但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性,投資者進(jìn)行投資決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎使用”

  D.發(fā)行人披露的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)包括盈利預(yù)測(cè)表及其說(shuō)明;盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致,其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù);需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人,應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表

  40.中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定《關(guān)于填報(bào)<上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)附表>的規(guī)定》目的在于(  )。

  A.進(jìn)一步推進(jìn)并購(gòu)重組的市場(chǎng)化進(jìn)程

  B.明確上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的關(guān)注要點(diǎn)

  C.提高財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的質(zhì)量

  D.引導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問(wèn)勤勉盡責(zé),充分發(fā)揮其在并購(gòu)重組中的作用,提高并購(gòu)重組的效率和質(zhì)量三、判斷題(本大題共60小題,每小題0.5分,共30分。判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò),正確的為A,錯(cuò)誤的為B。)

  1.我國(guó)目前憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)的方式。(  )

  2.憑證式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。(  )

  3.根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定,設(shè)立股份有限公司,應(yīng)當(dāng)由2人以上200人以下為發(fā)起人,其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。(  )

  4.以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司,應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人。(  )

  5.董事會(huì)作出決議,必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。(  )

  6.發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購(gòu)股份。(  )

  7.公司成立后,發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的,應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳;其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。(  )

  8.公司每股股票的價(jià)值是確定股票價(jià)值的重要指標(biāo):公司每股股票價(jià)值=公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本。(  )

  9.股票既可平價(jià)發(fā)行,也可溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行。(  )

  10.截至2010年年底,我國(guó)尚未有可交換公司債券發(fā)行。(  )

  11.股份有限公司在不能成立時(shí),對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款,發(fā)起人只需返還本金。(  )

  12.在股票發(fā)行前,主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)門(mén)用于施行超額配售選擇權(quán)的賬戶(hù),并向證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交授權(quán)委托書(shū)及授權(quán)代表的有效簽字文件。(  )

  13.承銷(xiāo)商不得以提供透支、回扣等不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購(gòu)股票。(  )

  14.境內(nèi)公司的自然人股東變更國(guó)籍的,不改變?cè)摴镜钠髽I(yè)性質(zhì)。(  )

  15.發(fā)行人應(yīng)扼要披露近2期期末的主要債項(xiàng)。(  )

  16.路演就是配售。(  )

  17.監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司20%以上的股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。(  )

  18.輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后可隨時(shí)解除。(  )

  19.清算價(jià)格法適用于依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定,經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)的公司,公司在股份所有制改組中一般不使用這一辦法。(  )

  20.審批制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。(  )

  21.上市公司發(fā)行配股時(shí),應(yīng)在T-2日刊登配股說(shuō)明書(shū)、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。(  )

  22.投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的,上市公司根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件,有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。(  )

  23.市值配售方式是指在新股發(fā)行時(shí),將一定比例的新股由上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)上投資者配售,投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量,自愿申購(gòu)新股。(  )

  24.如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的,獨(dú)立董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。(  )

  25.上市公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股就是指向全體社會(huì)公眾發(fā)售股份。(  )

  26.上市公司配股距前次發(fā)行的時(shí)間間隔應(yīng)不少于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。(  )

  27.為提高首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下收購(gòu)及資金結(jié)算效率,證監(jiān)會(huì)要求對(duì)網(wǎng)下部分通過(guò)證券交易所進(jìn)行電子化操作。(  )

  28.對(duì)上市公司實(shí)際控制人已解決,但尚未解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害中小股東利益的,應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。(  )

  29.上市公告書(shū)是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件,也可以同時(shí)刊登祝賀性和廣告性詞句。(  )

  30.考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率,首次公開(kāi)募集股票時(shí),主承銷(xiāo)商須對(duì)招股說(shuō)明書(shū)進(jìn)行概括總結(jié),然后網(wǎng)上公布。(  )

  31.上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票募集資金不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。(  )

  32.上市公司發(fā)行新股時(shí),招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)說(shuō)明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。(  )

  33.實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng),國(guó)家不再核撥經(jīng)費(fèi)的事業(yè)單位和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的科技性社團(tuán),具備企業(yè)法人條件的,應(yīng)先申請(qǐng)企業(yè)法人登記,然后才可作為發(fā)起人。(  )

  34.參加公司推介活動(dòng)的人員在推介活動(dòng)前,應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面表示其發(fā)布的信息不存在虛假。(  )

  35.主承銷(xiāo)商不得迎合或鼓動(dòng)企業(yè)以不合理的高溢價(jià)發(fā)行股票。(  )

  36.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后,發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)不得高于70%。(  )

  37.超額配售選擇權(quán)既可用于上市公司增發(fā)新股,也可用于首次公開(kāi)發(fā)行。(  )

  38.首次公募股票發(fā)行人申請(qǐng)股票上市的,應(yīng)向證券交易所提交上市推薦人出具的上市推薦協(xié)議。(  )

  39.回售條款應(yīng)當(dāng)以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定,在募集說(shuō)明書(shū)約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi),可轉(zhuǎn)換債券持有人每年可以行使回售權(quán)。(  )

  40.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起機(jī)構(gòu),將信貸資產(chǎn)信托給受托機(jī)構(gòu),由受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的,以該財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機(jī)構(gòu)以信托財(cái)產(chǎn)為限向投資機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。(  ) 41.信息披露的原則有真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性。(  )

  42.發(fā)行人應(yīng)披露與管理人員所簽訂的協(xié)議,以及為穩(wěn)定上述人員已經(jīng)采取的措施。(  )

  43.對(duì)股票公開(kāi)發(fā)行、上市交易的公司,其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估可以由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。(  )

  44.初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始日前5個(gè)工作日,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。(  )

  45.發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后,在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前,發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的,應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明情況,并及時(shí)修訂招股說(shuō)明書(shū)及其摘要。(  )

  46.發(fā)行人在增資發(fā)行招股說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表,以及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。(  )

  47.發(fā)行人在海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的,招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)專(zhuān)門(mén)披露有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。(  )

  48.盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中預(yù)測(cè)期間的確定原則為預(yù)測(cè)日起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限。(  )

  49.主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)售股份所取得的資金存入其在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的獨(dú)立賬戶(hù),中國(guó)證券登記結(jié)算公司有權(quán)對(duì)該賬戶(hù)的資金的使用情況進(jìn)行檢查。(  )

  50.在無(wú)記名國(guó)債發(fā)行期間內(nèi),承銷(xiāo)商可將原先準(zhǔn)備用于場(chǎng)外分銷(xiāo)的實(shí)物券轉(zhuǎn)為場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)。(  )

  51.公司債券的發(fā)行招標(biāo)日為T(mén)-2日。(  )

  52.公司債券要在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上交易流通,則條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元。(  )

  53.發(fā)行公司債券,則公司應(yīng)當(dāng)在6日內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)在12日內(nèi)發(fā)行完畢。(  )

  54.整體價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。(  )

  55.在對(duì)并購(gòu)對(duì)象選擇時(shí),無(wú)需律師的參與。(  )

  56.在股份公司收購(gòu)中,目標(biāo)公司若就自己的股份以比收購(gòu)要約價(jià)格要高的出價(jià)來(lái)回購(gòu)時(shí),則收購(gòu)方就不得不提高價(jià)格,因而增加收購(gòu)難度,這一反收購(gòu)措施稱(chēng)為股票回購(gòu)。(  )

  57.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。(  )

  58.向境外投資者發(fā)行有價(jià)證券的公司公開(kāi)披露信息時(shí),可用英文表述,英譯文本的文字和詞義與中文相對(duì)應(yīng),如果有差異,應(yīng)以中文為準(zhǔn)。(  )

  59.在《并購(gòu)重組共性問(wèn)題審核意見(jiàn)關(guān)注要點(diǎn)》中,對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)涉及訴訟、仲裁、司法強(qiáng)制執(zhí)行或其他爭(zhēng)議的情況,比照標(biāo)的資產(chǎn)涉及被行政處罰的情況辦理。(  )

  60.《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)附表》規(guī)定的關(guān)注要點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)從事相關(guān)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)的高要求,財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合個(gè)案的實(shí)際情況,全面做好盡職調(diào)查工作,充分分析和揭示風(fēng)險(xiǎn)。(  ) 答案及解析

  一、單項(xiàng)選擇題

  1.【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后,提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法,以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度,發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷(xiāo)商推薦,由發(fā)行審核委員會(huì)審核,中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

  2.【解析】答案為A。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后,國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。

  3.【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司,則根據(jù)《證券法》的規(guī)定,其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi),具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況自行確定。

  4.【解析】答案為C。以募集方式設(shè)立公司,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的,要符合擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定;若擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的。則其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%以上。

  5.【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。

  6.【解析】答案為B。《公司法》規(guī)定,公司配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的30%。

  7.【解析】答案為B!豆痉ā芬(guī)定,公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

  8.【解析】答案為C!豆痉ā芬(guī)定,單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會(huì)有權(quán)向董事會(huì)提出會(huì)議議題。

  9.【解析】答案為A。在設(shè)立股份有限公司時(shí),境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法三種。

  10.【解析】答案為D。高級(jí)管理人員的配偶姓名無(wú)需披露。

  11.【解析】答案為D。發(fā)行人及其承銷(xiāo)商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù),中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴(yán)重的,處以警告、罰款。

  12.【解析】答案為B。在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人的基本情況,主要包括所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。

  13.【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個(gè)重要內(nèi)容,以上海證券交易所為例,《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確,上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。

  14.【解析】答案為D。首次公開(kāi)發(fā)行股票,關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露,發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式,全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人,控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè),發(fā)行人的職能部門(mén)、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到終的國(guó)有控股主體或自然人為止。

  15.【解析】答案為B。首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露中,發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率,按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類(lèi)披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

  16.【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的,不得公開(kāi)發(fā)行證券:(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見(jiàn);(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

  17.【解析】答案為C。上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市的,須滿(mǎn)足在近3年連續(xù)盈利。

  18.【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票,中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

  19.【解析】答案為D。上市公司增發(fā)股票時(shí),刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是T+4日。

  20.【解析】答案為C。《證券法》第十三條規(guī)定,上市公司公開(kāi)發(fā)行新股,必須具備下列基本條件:(1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力,財(cái)務(wù)狀況良好;(3)公司在近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載,無(wú)其他重大違法行為;(4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

  21.【解析】答案為B。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具,并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。

  22.【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。交易均價(jià)的計(jì)算公式為:董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個(gè)交易日股票交易總量。

  23.【解析】答案為B。新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見(jiàn)由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出。

  24.【解析】答案為B。新股發(fā)行披露近1期末的主要債項(xiàng),所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

  25.【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。

  26.【解析】答案為A。在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況,主要包括:(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例;(2)前十名股東;(3)前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

  27.【解析】答案為C。對(duì)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由8~15名專(zhuān)業(yè)人士組成,這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門(mén)的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外,內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。

  28.【解析】答案為D。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書(shū)首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”,提醒投資者給予特別關(guān)注。

  29.【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告。

  30.【解析】答案為D。在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前,如果發(fā)生對(duì)發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響,或?qū)Πl(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響,以及對(duì)投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng),保薦人(主承銷(xiāo)商)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面說(shuō)明,并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露并發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn),同時(shí)督促相關(guān)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)該等重大事項(xiàng)發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。31.【解析】答案為A。中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見(jiàn)》,對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善,以適應(yīng)市場(chǎng)的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是:堅(jiān)持市場(chǎng)化方向,促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化,注重培育市場(chǎng)約束機(jī)制,推動(dòng)發(fā)行人、投資人、承銷(xiāo)商等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé),重視中小投資人的參與意愿。

  32.【解析】答案為B。會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段包括:調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況;執(zhí)行分析程序;確定重要性水平;分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);編制審計(jì)計(jì)劃。

  33.【解析】答案為B。保薦人(主承銷(xiāo)商)還應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任,持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度,自上市之日算起。

  34.【解析】答案為A。委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象不是發(fā)審委員會(huì)審核特別關(guān)注的事項(xiàng)。

  35.【解析】答案為C?赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于近1期期末公司凈資產(chǎn)額的40%。

  36.【解析】答案為A?赊D(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為:(1)T-5日,所有材料報(bào)上海證券交易所,準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(2)T-4日,刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(3)T日,上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日;(4)T+1日,凍結(jié)申購(gòu)資金;(5)T+2目,驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào);(6)T+3日,中簽率公告見(jiàn)報(bào),搖號(hào);(7)T+4日,搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào);(8)T+4 日以后,做好上市前準(zhǔn)備工作。

  37.【解析】答案為B。轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說(shuō)明需由發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷(xiāo)商共同簽署。

  38.【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券咨詢(xún)文件》的相關(guān)規(guī)定,可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。

  39.【解析】答案為B。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列利害關(guān)系的,不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù):(1)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制;(2)同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上;(3)受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上;(4)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上;(5)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)受評(píng)級(jí)證券;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)保護(hù)投資者、維護(hù)社會(huì)公共利益認(rèn)定的其他情形。

  40.【解析】答案為A。差價(jià)收益收入有可能無(wú)法確保成為國(guó)債承銷(xiāo)收入的主要來(lái)源。

  41.【解析】答案為B。發(fā)行金融債券的承銷(xiāo)人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu),并須具備下列條件:(1)注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強(qiáng)的債券分銷(xiāo)能力;(3)具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員和債券分銷(xiāo)渠道;(4)近兩年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。

  42.【解析】答案為D。在債券交易流通期間,發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

  43.【解析】答案為B。短期融資券是按中國(guó)人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易,約定在一定期限內(nèi)還本付息,長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。

  44.【解析】答案為A。證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券,不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券,證券公司債券的期限短為1年。

  45.【解析】答案為A。以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指以募滿(mǎn)發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的投標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各自終中標(biāo)收益率,每個(gè)中標(biāo)商的收益率是不同的債券發(fā)行方式。

  46.【解析】答案為B。企業(yè)短期融資券的注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi),注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。

  47.【解析】答案為C。歐洲美元債券是指在美國(guó)境外發(fā)行的以美元為面額的債券,它是一種歐洲債券。

  48.【解析】答案為D。根據(jù)香港聯(lián)合證券交易所有關(guān)規(guī)定,內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿(mǎn)足的公眾持股市值和持股量要求,新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí),由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候,公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。

  49.【解析】答案為B。外資股股票發(fā)行準(zhǔn)備階段,在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上,在律師的協(xié)助下,主承銷(xiāo)商開(kāi)始起草招股說(shuō)明書(shū)草案,該草案經(jīng)過(guò)多次討論和修改后初步確定。在此階段,作為招股說(shuō)明書(shū)附件的有關(guān)專(zhuān)業(yè)性結(jié)論已經(jīng)完成。

  50.【解析】答案為B。內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票,其審核委員會(huì)成員須有至少3名成員,并必須全部是非執(zhí)行董事,其中至少1名是獨(dú)立非執(zhí)行董事且具有適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)資格,或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)長(zhǎng),審核委員會(huì)的成員必須以獨(dú)立非執(zhí)行董事占大多數(shù),出任主席者也必須是獨(dú)立非執(zhí)行董事。

  51.【解析】答案為D。權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列條件:(1)產(chǎn)權(quán)明晰,不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議;(2)有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;(3)有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度;(4)公司及其主要股東近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

  52.【解析】答案為B。按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》,公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股,應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷(xiāo)商或者主承銷(xiāo)商之一。

  53.【解析】答案為B。進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者需要滿(mǎn)足:境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元;或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。

  54.【解析】答案為C。投資者減持股份使上市公司外資股比率低于25%,上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。上市公司應(yīng)自外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)變更之日起30日內(nèi)到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記,工商行政管理機(jī)關(guān)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照上調(diào)整企業(yè)類(lèi)型為“外商投資股份公司(A股并購(gòu))”。上市公司應(yīng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更之日起30日內(nèi)到外匯管理部門(mén)辦理變更外匯登記,外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購(gòu))”。

  55.【解析】答案為C!吨袊(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第10號(hào)——上市公司收購(gòu)管理辦法》第三十八條規(guī)定,收購(gòu)要約期滿(mǎn)前15日內(nèi),收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件,但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí),初始要約人更改收購(gòu)要約條件距收購(gòu)要約期滿(mǎn)不足15日的,應(yīng)當(dāng)予以延長(zhǎng),延長(zhǎng)后的有效期不應(yīng)少于15日,不得超過(guò)后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿(mǎn)日。

  56.【解析】答案為B。按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分,公司收購(gòu)可以分為:橫向收購(gòu)、縱向收購(gòu)和混合收購(gòu)。其中,縱向收購(gòu)是指生產(chǎn)過(guò)程或經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購(gòu)行為。實(shí)質(zhì)上,縱向收購(gòu)是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購(gòu),收購(gòu)雙方往往是原材料供應(yīng)者或產(chǎn)成品購(gòu)買(mǎi)者,所以,對(duì)彼此的生產(chǎn)狀況比較熟悉,有利于收購(gòu)后的相互融合。

  57.【解析】答案為D。取消要約收購(gòu)計(jì)劃后再次收購(gòu)的時(shí)間限制:收購(gòu)人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后,在公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)之前,擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的。應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出取消收購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)及原因說(shuō)明,并予公告;自公告之日起12個(gè)月內(nèi),該收購(gòu)人不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)。

  58.【解析】答案為B。上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)依法作出決議。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就重大資產(chǎn)重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易作出明確判斷,并作為董事會(huì)決議事項(xiàng)予以披露。

  59.【解析】答案為A。上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入資產(chǎn),達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組:(1)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;(2)購(gòu)買(mǎi)、出售的資產(chǎn)在近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上;(3)購(gòu)買(mǎi)、出售、置換入的資產(chǎn)凈額占上市公司近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上,且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。

  60.【解析】答案為C。對(duì)重組程序中相關(guān)資產(chǎn)定價(jià)內(nèi)容的考查。重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的,資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。二、多項(xiàng)選擇題

  1.【解析】答案為BCD。2003年12月15日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》,對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求,其中之一為:證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)屬于宏觀風(fēng)險(xiǎn)。

  2.【解析】答案為ABCD。鑒于第一階段新股發(fā)行體制改革的各項(xiàng)措施已得到落實(shí),市場(chǎng)化的改革方向得到了社會(huì)的普遍認(rèn)同,把發(fā)行體制改革向縱深推進(jìn)成為市場(chǎng)共識(shí),推出下一步改革措施的市場(chǎng)條件已基本具備,中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年10月11日發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》,提出第二階段改革措施。

  3.【解析】答案為ACD。股票發(fā)行方式中,有限量發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式、無(wú)限量認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)表?yè)u號(hào)中簽方式、全額預(yù)繳款方式和與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式屬于網(wǎng)下發(fā)行,其缺點(diǎn)是:發(fā)行環(huán)節(jié)多、認(rèn)購(gòu)成本高、社會(huì)工作量大、效率低。上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式和上網(wǎng)定價(jià)方式屬于網(wǎng)上發(fā)行,其缺點(diǎn)是:吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)下發(fā)行明顯,大部分申購(gòu)資金都是證券市場(chǎng)存量資金和機(jī)構(gòu)資金。

  4.【解析】答案為BD。財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2006年7月4日審議通過(guò)了《國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員資格審批辦法》,該辦法規(guī)定國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)按照國(guó)債品種組建,包括憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)、記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)和其他國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)。其中,記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員分為甲類(lèi)成員和乙類(lèi)成員。

  5.【解析】答案為 ABD。我國(guó)《公司法》第八十二條規(guī)定,股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng):公司名稱(chēng)和住所:公司經(jīng)營(yíng)范圍;公司設(shè)立方式;公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本;發(fā)起人的姓名或者名稱(chēng)、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間;董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;公司法定代表人;監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;公司利潤(rùn)分配辦法;公司的解散事由與清算辦法;公司的通知和公告辦法;股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

  6.【解析】答案為ABD。股份有限公司股東的義務(wù)主要有:(1)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程;(2)依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金;(3)除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外,不得退股;(4)不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益;公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任;公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任;(5)法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

  7.【解析】答案為BCD。有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)直接設(shè)立的國(guó)有企業(yè)以其部分資產(chǎn)(連同部分負(fù)債)改建為股份公司的,若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不合50%),則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國(guó)有法人股。

  8.【解析】答案為ABC。D選項(xiàng)應(yīng)改為:大10名持股人情況。

  9.【解析】答案為CD。每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名,表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到5票為通過(guò),同意票數(shù)未達(dá)到5票為未通過(guò),所以A、B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

  10.【解析】答案為BD。證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí),計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備必須遵守的規(guī)定有:(1)證券公司承銷(xiāo)股票的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的 10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;(2)證券公司承銷(xiāo)公司債券的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;(3)證券公司承銷(xiāo)政府債券的,應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的2%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

  11.【解析】答案為ABC。股東大會(huì)做出特別決議,應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò):(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散; (4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。公司年度報(bào)告和公司年度預(yù)算方案、決算方案須經(jīng)股東大會(huì)普通決議通過(guò)。

  12.【解析】答案為ABC。D選項(xiàng)中律師應(yīng)該獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn),不一定要與券商保持一致。

  13.【解析】答案為CD。證券公司和保險(xiǎn)公司可以成為承銷(xiāo)主體。

  14.【解析】答案為ABCD。對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè),輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以采取靈活有效的輔導(dǎo)方式,包括組織自學(xué)、進(jìn)行集中授課與考試、問(wèn)題診斷與專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、案例分析等。

  15.【解析】答案為CD。首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣 3000萬(wàn)元,凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù);(2)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元;或者近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元;(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(4)近_期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;(5)近一期期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

  16.【解析】答案為ABCD。對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核后由執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括四個(gè)部分:(1)復(fù)核時(shí)間、范圍及目的;(2)相關(guān)責(zé)任;(3)履行的復(fù)核程序;(4)復(fù)核結(jié)論。

  17.【解析】答案為ABC。資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同,可以分為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估、部分資產(chǎn)評(píng)估及整體資產(chǎn)評(píng)估。

  18.【解析】答案為BCD。首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則是:公開(kāi)、公平、公正,高效原則和經(jīng)濟(jì)原則。

  19.【解析】答案為ABD。信息披露制度的要求是事前問(wèn)責(zé)、依法披露、事后追究。

  20.【解析】答案為AC。B選項(xiàng)應(yīng)改為:一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份。D選項(xiàng)應(yīng)改為:投資者計(jì)算其所持有的股份,應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份,也包括登記在其一致行動(dòng)人名下的股份。

  21.【解析】答案為BD。首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過(guò)證券交易所網(wǎng)下申購(gòu)電子化平臺(tái)(簡(jiǎn)稱(chēng)“申購(gòu)平臺(tái)”)及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“登記結(jié)算公司”)登記結(jié)算平臺(tái)完成首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)、累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)、資金代收付及股份初始登記。

  22.【解析】答案為AD。擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員應(yīng)專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬,不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù),也不得在與所任職的擬發(fā)行上市公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。

  23.【解析】答案為AC。根據(jù)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》第二十二條的規(guī)定,上市公司發(fā)行證券,可以通過(guò)詢(xún)價(jià)的方式確定發(fā)行價(jià)格,也可以與主承銷(xiāo)商協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。上市公司發(fā)行證券的定價(jià),應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司證券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。

  24.【解析】答案為ABD。招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月,所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

  25.【解析】答案為ACD。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定,在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國(guó)際市場(chǎng)沖擊等。

  26.【解析】答案為ABCD。擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括:(1)控股股東;(2)其他股東;(3)控股股東及其股東控制或參股的企業(yè);(4)對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人;(5)發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè);(6)發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè);(7)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè);(8)其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。

  27.【解析】答案為ABC。在證券公司年度報(bào)告 “財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分,證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對(duì)代發(fā)證券項(xiàng)目進(jìn)行注釋?zhuān)?1)代發(fā)行證券。按承銷(xiāo)方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購(gòu)或代銷(xiāo)數(shù)、本期已售出數(shù)、本期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù);(2)證券發(fā)行收入。按承銷(xiāo)項(xiàng)目類(lèi)別(如A、B股票發(fā)行收入、國(guó)債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。

  28.【解析】答案為ABC。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由封面、目錄、正文、附錄、備查文件組成。

  29.【解析】答案為ABC。D選項(xiàng)同業(yè)拆借市場(chǎng)是銀行間短期資金拆借的市場(chǎng),不屬于記賬式國(guó)債的發(fā)行場(chǎng)所。

  30.【解析】答案為ABCD。債券代理人可以是信托投資公司、基金管理公司、證券公司和律師事務(wù)所。

  31.【解析】答案為ACD。如果發(fā)行人未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)擅自發(fā)行金融債券,以不正當(dāng)手段操縱市場(chǎng)價(jià)格,誤導(dǎo)投資者,未按照規(guī)定報(bào)送文件或披露信息時(shí),則由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。

  32.【解析】答案為ABD。內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受,所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

  33.【解析】答案為ABD。審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有:(1)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;(3)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;(4)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;(5)審查公司的內(nèi)控制度。

  34.【解析】答案為ABCD。經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處通報(bào)批評(píng)、警告、暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格、暫停直至取消從業(yè)資格的處罰。

  35.【解析】答案為ABCD。外資股份發(fā)行時(shí),通常應(yīng)明確發(fā)行方式、國(guó)際配售與公開(kāi)募集的比例、擬進(jìn)行國(guó)際分銷(xiāo)的地區(qū)和上市地。

  36.【解析】答案為ABD。C選項(xiàng)應(yīng)改為:如有關(guān)部門(mén)認(rèn)為并購(gòu)交易可能對(duì)國(guó)家安全造成影響,聯(lián)席會(huì)議應(yīng)在收到書(shū)面意見(jiàn)后5個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)特別審查程序。

  37.【解析】答案為ABCD。對(duì)自然人或者自然人控制的殼公司進(jìn)行收購(gòu)的收購(gòu)資金來(lái)源關(guān)注點(diǎn)的考查。A、B、C、D選項(xiàng)均為正確答案。

  38.【解析】答案為BCD。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)臨時(shí)保管的預(yù)收要約股票,在要約收購(gòu)期間不再進(jìn)行任何形式的轉(zhuǎn)讓?zhuān)訟選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

  39.【解析】答案為ACD。發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)的,則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購(gòu)買(mǎi)基準(zhǔn)日完成購(gòu)買(mǎi)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購(gòu)買(mǎi)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤

  40.【解析】答案為ABCD。為進(jìn)一步推進(jìn)并購(gòu)重組的市場(chǎng)化進(jìn)程,明確上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的關(guān)注要點(diǎn),提高財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的質(zhì)量,引導(dǎo)財(cái)務(wù)顧問(wèn)勤勉盡責(zé),充分發(fā)揮其在并購(gòu)重組中的作用,提高并購(gòu)重組的效率和質(zhì)量,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定《關(guān)于填報(bào)<上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)附表>的規(guī)定》,并于2011年1月1日起施行。案為B。記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn),面向公眾投資者發(fā)行。

  3.【解析】答案為A。略

  4.【解析】答案為A。略

  5.【解析】答案為A。略

  6.【解析】答案為B。我國(guó)《證券法》規(guī)定,發(fā)起人可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購(gòu)股份。

  7.【解析】答案為A。略

  8.【解析】答案為A。略

  9.【解析】答案為B!蹲C券法》規(guī)定,我國(guó)股票發(fā)行只能平價(jià)發(fā)行或溢價(jià)發(fā)行,不得拆價(jià)發(fā)行。

  10.【解析】答案為A。略

  11.【解析】答案為B。股份有限公司若不能成立,則發(fā)起人應(yīng)將認(rèn)股人的股款并連同同期銀行存款利息返還認(rèn)股人。

  12.【解析】答案為B。超額配售選擇權(quán)是在股票發(fā)行上市之日起30日內(nèi)決定的,在股票發(fā)行以前沒(méi)有作出具體規(guī)定。

  13.【解析】答案為A。略

  14.【解析】答案為A。略

  15.【解析】答案為B。收購(gòu)兼并信息披露、固定資產(chǎn)和對(duì)外投資情況披露、無(wú)形資產(chǎn)披露、債項(xiàng)披露都是扼要披露近1期期末的主要債項(xiàng)。

  16.【解析】答案為B。路演是在主承銷(xiāo)商的安排和幫助下,主要由發(fā)行人面對(duì)投資者公開(kāi)進(jìn)行的、旨在讓更多的投資者了解發(fā)行人情況的過(guò)程。

  17.【解析】答案為B。如果董事會(huì)不能召開(kāi)股東大會(huì),則監(jiān)事會(huì)有權(quán)主持,如果監(jiān)事會(huì)不能召開(kāi),則由90日以上單獨(dú)或合計(jì)持有公司5%以上股份的股東召開(kāi)。

  18.【解析】答案為B。輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后,要報(bào)送證監(jiān)會(huì)備案,除非經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),不得隨意更改。

  19.【解析】答案為A。略

  20.【解析】答案為B。核準(zhǔn)制的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。

  21.【解析】答案為A。略

  22.【解析】答案為B。投資者通過(guò)上市公司定向發(fā)行方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資的,上市公司根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報(bào)送相關(guān)申請(qǐng)文件,有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。

  23.【解析】答案為A。略

  24.【解析】答案為A。略

  25.【解析】答案為A。略

  26.【解析】答案為A。略

  27.【解析】答案為A。略

  28.【解析】答案為A。略

  29.【解析】答案為B。上市公告書(shū)不得刊登祝賀性和廣告性詞句。

  30.【解析】答案為B。首次公開(kāi)募集的招股說(shuō)明書(shū)全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。

  31.【解析】答案為A。略

  32.【解析】答案為B。發(fā)行人進(jìn)行的盈利預(yù)測(cè)是管理層在佳估計(jì)假設(shè)基礎(chǔ)上編制的,但所依據(jù)的假設(shè)有不確定性,應(yīng)當(dāng)讓投資者注意。

  33.【解析】答案為A。略

  34.【解析】答案為A。略

  35.【解析】答案為A。略

  36.【解析】答案為A。略

  37.【解析】答案為A。略

  38.【解析】答案為A。略

  39.【解析】答案為A。略

  40.【解析】答案為A。略

  41.【解析】答案為B。信息披露的原則有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。

  42.【解析】答案為A。略

  43.【解析】答案為B。如果公司公開(kāi)發(fā)行股票,則其財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不得由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

  44.【解析】答案為B。初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始日前2個(gè)工作日,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。

  45.【解析】答案為A。略

  46.【解析】答案為A。略

  47.【解析】答案為A。略

  48.【解析】答案為B。盈利性預(yù)測(cè)報(bào)告,如果是在上半年進(jìn)行的,則其預(yù)測(cè)不超過(guò)下個(gè)會(huì)計(jì)年度,如果是在下半年進(jìn)行的,則不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度的結(jié)束時(shí)間。

  49.【解析】答案為A。略

  50.【解析】答案為B。承銷(xiāo)商不可以將場(chǎng)外分銷(xiāo)的實(shí)物券在場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)。

  51.【解析】答案為B。公司債券的發(fā)行招標(biāo)日為T(mén)-3日。

  52.【解析】答案為A。略

  53.【解析】答案為B。發(fā)行公司債券,則公司應(yīng)當(dāng)在6月內(nèi)首期發(fā)行,剩余數(shù)量應(yīng)在24日內(nèi)發(fā)行完畢。

  54.【解析】答案為B。永續(xù)價(jià)值是公司預(yù)測(cè)時(shí)期末的市場(chǎng)價(jià)值。

  55.【解析】答案為B。實(shí)施并購(gòu)對(duì)象選擇時(shí),有時(shí)需要相關(guān)律師提供相應(yīng)的法律意見(jiàn)。

  56.【解析】答案為A。略

  57.【解析】答案為B。外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式,也可以采取信息備忘錄的形式。

  58.【解析】答案為A。略

  59.【解析】答案為A。略

  60.【解析】答案為B!渡鲜泄静①(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)附表》規(guī)定的關(guān)注要點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)從事相關(guān)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)的低要求,財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合個(gè)案的實(shí)際情況,全面做好盡職調(diào)查工作。充分分析和揭示風(fēng)險(xiǎn)。