開放式基金的當(dāng)事人及其職責(zé)
　　開放式基金的當(dāng)事人主要包括：基金投資者、基金管理人、基金托管人以及基金銷售機(jī)構(gòu)、注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。
　�。薄⒒�金投資者
　　基金投資者是基金出資人、基金資產(chǎn)所有者和基金投資收益受益人。在公司型基金中，基金投資者是基金公司的股東。公司型基金的公司章程、契約型基金的基金契約均對(duì)基金投資者的權(quán)利和義務(wù)作出明確規(guī)定。投資者權(quán)利一般包括取得基金收益、獲取基金業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況資料、監(jiān)督基金運(yùn)作情況、出席或委派代表出席股東大會(huì)或基金單位持有人大會(huì)等；投資者義務(wù)包括遵守基金契約（契約型基金）或公司章程（公司型基金）、支付基金認(rèn)購款項(xiàng)及有關(guān)費(fèi)用、承擔(dān)基金虧損或基金終止有限責(zé)任等。
　�。�、基金管理人
　　基金管理人負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)投資運(yùn)作，在不同的基金市場(chǎng)上名稱有所不同，如美國(guó)“投資顧問公司”或“資產(chǎn)管理公司”、日本的“證券投資信托委托公司”、“投資信托公司”、“投資顧問公司”和臺(tái)灣的“證券投資信托公司”，我國(guó)則將其稱作“基金管理公司”。
作為專業(yè)從事基金資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，基金管理人最主要職責(zé)就是按照基金契約的規(guī)定，制定基金資產(chǎn)投資策略，組織專業(yè)人士，選擇具體的投資對(duì)象，決定投資時(shí)機(jī)、價(jià)格和數(shù)量，運(yùn)用基金資產(chǎn)進(jìn)行有價(jià)證券投資。此外，基金管理人還須自行或委托其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金推廣、銷售，負(fù)責(zé)向投資者提供有關(guān)基金運(yùn)作信息（包括計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值、編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告并負(fù)責(zé)對(duì)外及時(shí)公告等）。
基金業(yè)績(jī)?cè)诤艽蟪潭壬先�決于基金管理人員的管理能力和職業(yè)操守。為了保護(hù)基金投資者利益，各國(guó)和地區(qū)資本市場(chǎng)監(jiān)管部門均對(duì)基金管理人、特別是其從業(yè)人員的資格作出嚴(yán)格規(guī)定。如，美國(guó)對(duì)于投資顧問公司實(shí)行注冊(cè)制，由證券交易委員會(huì)審核申請(qǐng)人的資格和業(yè)務(wù)范圍，公司在獲得注冊(cè)批準(zhǔn)后定期接受資格審核，以合伙形式注冊(cè)的公司，如，核心人員變化須重新注冊(cè)登記。我國(guó)對(duì)基金管理公司的設(shè)立實(shí)行審批制，按照《證券投資基金管理暫行辦法》的要求，在從事基金管理業(yè)務(wù)之前，基金管理公司資本金額、信譽(yù)狀況及其主要業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)都必須首先得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可。
　　３、基金托管人
　　基金托管人通常由具備一定條件的商業(yè)銀行、信托公司等專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)，在公司型基金運(yùn)作模式中，托管人是基金公司董事會(huì)所雇傭的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，在契約型基金運(yùn)作模式中，托管人通常還是基金的名義持有人�；�金托管人的主要職責(zé)一般包括（１）安全保管基金資產(chǎn)，這是基金托管人最重要的職責(zé)；（２）執(zhí)行基金管理人的劃款及清算指令；（３）監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；（４）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格等。
　　由于基金托管人在基金資產(chǎn)安全運(yùn)作中的特殊作用，各國(guó)家和地區(qū)的基金監(jiān)管法規(guī)都對(duì)基金托管人的資格有嚴(yán)格要求。美國(guó)對(duì)于基金托管業(yè)務(wù)實(shí)行注冊(cè)制，商業(yè)銀行、信托公司或其它符合條件的機(jī)構(gòu)甚至私人機(jī)構(gòu)均可申請(qǐng)充當(dāng)基金托管人，但要定期接受嚴(yán)格的資格審核和重新注冊(cè)登記。法律對(duì)托管人的資金規(guī)模和營(yíng)運(yùn)時(shí)間等沒有要求，基金托管人的資格條件主要由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制決定。我國(guó)對(duì)基金托管業(yè)務(wù)實(shí)行審批制，按照《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，基金托管人必須是滿足一定條件的商業(yè)銀行，資格條件包括實(shí)收資本金須超過８０億元人民幣，具備必要的技術(shù)和機(jī)構(gòu)設(shè)施等，目前，中國(guó)工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行及交通銀行５家國(guó)有商業(yè)銀行已取得基金托管業(yè)務(wù)資格。
　�。�、基金銷售機(jī)構(gòu)。
　　隨著基金市場(chǎng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，基金行業(yè)內(nèi)部的專業(yè)化分工不斷深化。除基金管理人直接銷售外，基金的銷售可由證券公司、商業(yè)銀行及其它中介機(jī)構(gòu)代理完成，這些獨(dú)立的銷售機(jī)構(gòu)專門為基金管理人提供銷售服務(wù)，并收取一定的銷售傭金和服務(wù)費(fèi)。
　�。怠⑥k理注冊(cè)登記的機(jī)構(gòu)。
　　辦理注冊(cè)登記的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資者帳戶的管理和服務(wù)，負(fù)責(zé)基金單位的注冊(cè)登記以及紅利發(fā)放等具體投資者服務(wù)內(nèi)容。注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)通常由基金管理人或其委托的商業(yè)銀行或其它機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
　�。丁⒆�冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師。
　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師作為專業(yè)、獨(dú)立的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師為基金提供專業(yè)、獨(dú)立的會(huì)計(jì)、法律服務(wù)。如為注冊(cè)會(huì)計(jì)師基金年報(bào)提供審計(jì)報(bào)告等。