一、單選題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題以給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合要求)

　　1. 可轉(zhuǎn)債的最長(zhǎng)期限為( )年。

　　A. 5 B.6 C.10 D.15

　　【答案】 B

　　解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制。

　　2. 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方不包括( )。

　　A.控股股東參股企業(yè)

　　B.發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　C.發(fā)行人總經(jīng)理控制的企業(yè)

　　D.發(fā)行人主要供應(yīng)商

　　【答案】 D

　　3. E市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指( )。

　　A.上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股

　　B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股

　　C.向原股東配售股份

　　D.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

　　【答案】 A

　　解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行。其中上市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份。

　　4. 保薦人應(yīng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后( )個(gè)交易日內(nèi)向證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。

　　A. 5 B.10 C.15 D.20

　　【答案】 B

　　解 析：保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。

　　5. 招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后( )個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)()個(gè)月。

　　A. 1.6 B.3，6

　　C.6，3 D.6，1

　　【答案】 D

　　6. 如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在()年內(nèi)持低于25%的，外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購(gòu)25%或以上)

　　A. 5 B.8 C.10 D.15

　　【答案】 C

　　解 析：根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第十九條規(guī)定：“如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于As%的，外匯管理部門(mén)在外匯登記證上加注‘外商投資股份公司(A股并購(gòu)25%或以上)’”。

　　7. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件，初次報(bào)送的材料份數(shù)是：原件( )份、復(fù)印件( )分

　　A.5 B.1，3 C.1，6 D.1，2

　　【答案】 B

　　解 析：發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件3份;在提交發(fā)審委審核前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

　　8. 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于( )。

　　A.4% B.5% C.8% D.10%

　　【答案】 D

　　9. 目前，憑證式悶債發(fā)行完全采用( )，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用( )。

　　A.承購(gòu)包銷方式，公開(kāi)招標(biāo)方式

　　B.承購(gòu)包銷方式，承購(gòu)包銷方式

　　C.公開(kāi)招標(biāo)方式，承購(gòu)包銷方式

　　D.公開(kāi)招標(biāo)方式，公開(kāi)招標(biāo)方式

　　【答案】 A

　　解 析：對(duì)我國(guó)國(guó)債發(fā)行方式的考查。目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式。

　　10. 并購(gòu)重組委委員每屆任期( )年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)( )屆。

　　A. 1， 3 B.2，2

　　C.1，2 D.2，3

　　【答案】 A

　　11. 收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于( )日，并不得超過(guò)( )日。

　　A. 20，50

　　B.20，60

　　C.30，50

　　D.30，60

　　【答案】 D

　　解 析：對(duì)收購(gòu)要約有效期的考查。收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日，出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。

　　12. 招股說(shuō)明書(shū)的有效期為( )個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)( )起計(jì)算。

　　A. 6，最后一次簽署之日

　　B.3，第一次簽署之日

　　C.6，最后一次簽署次日

　　D.3，第一次簽署次日

　　【答案】A

　　13. 上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以( )為準(zhǔn)。

　　A.成交金額

　　B.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額

　　C.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的的較高者

　　D.被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積

　　【答案】 C

　　解 析：上市公司購(gòu)買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。

　　14. 可轉(zhuǎn)債到期末轉(zhuǎn)股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后( )個(gè)工作日內(nèi)償還本息。

　　A. 2 B.5 C.10 D.15

　　【答案】 B：上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng);分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還事宜與此相同。

　　15. 信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于( )億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于()億元人民幣。

　　A. 5，5 B.3，3

　　C.3，5 D.5，3

　　【答案】 A

　　16. 發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起( )個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　A.20 B.30 C.60 D.100

　　【答案】 C

　　解 析：對(duì)金融債券發(fā)行的操作要求部分的考查。發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。

　　17. 管理層股東是指控制( )或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。

　　A.3% B.5% C.10% D.15%

　　【答案】 B

　　解 析：對(duì)上市時(shí)管理層股東的理解。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對(duì)管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。

　　18. 國(guó)際推介的對(duì)象主要是( )。

　　A.個(gè)人投資者 B.機(jī)構(gòu)投資者

　　C.政府機(jī)構(gòu) D.監(jiān)管部門(mén)

　　【答案】 B

　　19. ( )不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。

　　A.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　B.中國(guó)進(jìn)出口銀行

　　C.中信銀行

　　D.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行

　　【答案】 C

　　解 析：1994年我國(guó)政策性銀行成立后，發(fā)行主體從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向政策性銀行，首次發(fā)行人為國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行。隨后，中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也加入到這一行列。C項(xiàng)的中信銀行不是政策性銀行金融債券的發(fā)行人。

　　20. 我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取( )方式。

　　A.發(fā)行定價(jià)

　　B.配售

　　C.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)

　　D.議購(gòu)

　　【答案】 B
　21. ( )的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.財(cái)務(wù)審計(jì)

　　C.選聘中介機(jī)構(gòu)

　　D.資產(chǎn)評(píng)估

　　【答案】* D：對(duì)資產(chǎn)評(píng)估概念的考查。資產(chǎn)評(píng)估的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。

　　22. 股份有限公司申請(qǐng)境外上市，按合理預(yù)期市盈率計(jì)-算，其籌資額不少于5000萬(wàn)( )。

　　A.美元

　　B.港元

　　C.歐元

　　D.人民幣

　　【答案】 A

　　23. 境內(nèi)上市外資股采取( )形式，以。( )標(biāo)明面值，以( )認(rèn)購(gòu)、買賣。

　　A.不記名股票，人民幣，外幣

　　B.不記名股票，外幣，人民幣

　　C.記名股票，人民幣，外幣

　　D.記名股票，外幣，人民幣

　　【答案】* C：境內(nèi)上市外資股又稱B股，是指在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司向境內(nèi)外投資者發(fā)行并在中國(guó)境內(nèi)證券交易所上市交易的股票。境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買賣。

　　24. 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的( )。

　　A. 20% B.30% C.35% D.50%

　　【答案】 C

　　25. 股票的發(fā)行價(jià)格不得( )票面金額。

　　A.高于 B.低于

　　C.等于 D.沒(méi)有要求

　　【答案】 B：股票的發(fā)行價(jià)格可以等于票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。

　　26. 股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由( )確定。

　　A.發(fā)行人 B.承銷的證券公司

　　C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　【答案】 C

　　27. 證券公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部( )原則，建立有關(guān)隔離制度。

　　A.保密性 B.防火墻

　　C.條塊管理 D.業(yè)務(wù)控制

　　【答案】 B：根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”的原則，建立有關(guān)隔離制度，包括：建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度;建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系;強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制;建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。

　　28. 上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)盡職調(diào)查以確保公司外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的( )具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。

　　A.全部資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

　　B.核心資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

　　C.流動(dòng)資產(chǎn)與業(yè)務(wù)

　　D.核心資產(chǎn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)

　　【答案】 B

　　29. 上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為( )。

　　A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間

　　B.證券上市后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　C.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　D.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　【答案】 C

　　30. 證券承銷業(yè)務(wù)的( )不是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。

　　A.安全性

　　B.及時(shí)性

　　C.正常性

　　D.合規(guī)性

　　【答案】 B

　　解 析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。及時(shí)性不屬于現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容。

　　31. 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣。( )萬(wàn)元。

　　A. 1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.5000

　　【答案】 B

　　解 析：證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元。

　　32. 資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)白( )評(píng)定重估價(jià)值。

　　A.可變現(xiàn)價(jià)值

　　B.賬面凈值

　　C.賬面原值

　　D.凈資產(chǎn)值

　　【答案】 A

　　33. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近(

　　)個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近( )個(gè)月內(nèi)未受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。

　　A. 12，16

　　B.36，36

　　C.12，12

　　D.36，12

　　【答案】 D

　　34. 證券公司公開(kāi)發(fā)行債券其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)最低應(yīng)為( )億元。

　　A. 1 B.2 C.5 D.10

　　【答案】 D：證券公司公開(kāi)發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元。

　　35. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近( )個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。

　　A.2 B.3 C.4 D.5

　　【答案】 B：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定

　　(1)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

　　(2)最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息。

　　36. 保薦人撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)對(duì)影響( )的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。

　　A.發(fā)行數(shù)量

　　B.投資價(jià)值

　　C.募集資金量

　　D.發(fā)行時(shí)機(jī)

　　【答案】 B

　　37. 可轉(zhuǎn)換公司債券的( )是指?jìng)�券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。

　　A.贖回

　　B.回售

　　C.股份轉(zhuǎn)換

　　D.債券償還

　　【答案】 B

　　解 析：可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券�？赊D(zhuǎn)換公司債券的回售是指?jìng)�券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。

　　38. 以下屬于投資銀行業(yè)務(wù)的廣義含義的是( )。

　　A.資產(chǎn)管理

　　B.投資價(jià)值

　　C.募集資金量

　　D.發(fā)行時(shí)機(jī)

　　【答案】 A

　　39. 轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的( )同意。

　　A.股東人數(shù)的2/3以上

　　B.股東所持表決權(quán)的2/3以上

　　C.股東所持表決權(quán)的1/3以上

　　D.股東人數(shù)的1/3以上

　　【答案 B

　　解 析：轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的Z/3以上同意;股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。

　　40. 配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由( )確定。

　　A.主承銷商

　　B.發(fā)行人與主承銷商協(xié)商

　　C.發(fā)行人

　　D.證券交易所

　　【答案】 B　41. 上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，( )日至T+5日，刊登配股提示性公告

　　A. T-3

　　B.T-2

　　C.T+1

　　D.T+3

　　【答案】*C

　　42. 在收購(gòu)公司中，與采取銀行貸款籌資相比，通過(guò)發(fā)行股票籌資具有的優(yōu)點(diǎn)是( )。

　　A.籌資速度快

　　B.保密性好

　　C.籌資成本低

　　D.風(fēng)險(xiǎn)小

　　【答案】 D

　　解 析：通過(guò)發(fā)行股票籌資，可以獲得一筆無(wú)固定到期日、不用償還且風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的資金。但是，由于發(fā)行股票費(fèi)用較高，股息不能在稅前扣除，因此，籌資成本較高，并且還有分散公司控制權(quán)的弊端。

　　43. 在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵循( ) 原則按順序進(jìn)行披露。

　　A.及時(shí)性

　　B.全面性

　　C.準(zhǔn)確性

　　D.重要性

　　【答案】 D

　　解 析：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。

　　44. 可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的( )停止交易。

　　A. 第2個(gè)交易日起

　　B.第3個(gè)交易日期

　　C.第5個(gè)交易日起

　　D.第10個(gè)交易日起

　　【答案】 D

　　45. 首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)在“概覽”中披露的信息不包括()。

　　A.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　B.募股資金主要用途

　　C.發(fā)行人及其控股般東

　　D.承銷費(fèi)用

　　【答案】* D

　　解 析：發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說(shuō)明書(shū)概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對(duì)招股說(shuō)明書(shū)全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文�！贝送�，發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。D選項(xiàng)的承銷費(fèi)用不屬于招股說(shuō)明書(shū)在“概覽”中披露的信息。

　　46. 股份有限公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于( )人，其中職工代表的比例不得低于( )。

　　A. 3，1/3

　　B.3，1/2

　　C.5，1/3

　　D.5，1/2

　　【答案】 A

　　47. 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，其凈資本最低限額為人民幣( )。

　　A. 2000萬(wàn)元 B.5000萬(wàn)元

　　C.1億元 D.5億元

　　【答案】 D

　　解 析：證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元，經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為5億元。

　　48. 增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為( )，簡(jiǎn)稱為( )。

　　A.“700×××”，“×××增發(fā)”

　　B.“700×××”，“×××配售”

　　C.“730×××”，“×××增發(fā)”

　　D.“730×××”，“×××配售”

　　【答案】 B

　　49. 目前發(fā)行的短期融資券的最長(zhǎng)期限是( )天。

　　A. 180

　　B.365

　　C.90

　　D.720

　　【答案】 B：短期融資券是按中國(guó)人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》之規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。

　　50. 自2008年7月1日起，對(duì)所有新受理首次公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管，將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見(jiàn)修改申請(qǐng)文件后的(

　　)個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開(kāi)。股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)。

　　A. 3 B.5 C.7 D.10

　　【答案】 B：自2008年7月1日起，對(duì)所有新受理首次公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見(jiàn)修改申請(qǐng)文件后的5個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開(kāi)招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)。發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　51. ( )是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的：觀實(shí)際相符。

　　A.真實(shí)性原則 B.完整性原則

　　C.準(zhǔn)確性原則 D.及時(shí)性原則

　　【答案】 A

　　52. 承銷金融在3億元以下，成員在( )家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2～3家副主承銷商。

　　A. 10 B.8 C.5 D.3

　　【答案】 D

　　53. 滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間一般為( )個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日：

　　A. 1 B.2 C.3 D.4

　　【答案】 D

　　解 析：滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間一般為4個(gè)交。易日，根據(jù)發(fā)行，主承銷商的申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。

　　54. 上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采，( )方式。

　　A.包銷 B.代銷 C.直銷 D.傳銷

　　【答案】B

　　55. 國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合的是( )。

　　A.《證券法》

　　B.《格拉斯•斯蒂格爾法》

　　C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

　　D.《麥克法頓法》

　　【答案】 D：考查國(guó)外投資銀行業(yè)的初期繁榮。1927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合。1933年遺過(guò)的《證券法》和《格拉斯。斯蒂格爾法》嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。1999年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》先后經(jīng)美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)和總統(tǒng)批準(zhǔn)，成為美國(guó)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的一項(xiàng)基本性法律。

　　56. 我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取( )雙重控制的辦法。

　　A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模

　　B.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模

　　C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

　　D.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

　　【答案】 D

　　解 析：1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　57. 依照《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司最多由( )個(gè)股東共同出資設(shè)立。

　　A. 40 B.50 C.60 D.80

　　【答案】B

　　58. 股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本，是遵循( )。

　　A.資本確定原則

　　B.資本維持原則

　　C.資本不變?cè)瓌t

　　D.資本實(shí)存原則

　　【答案】 B：對(duì)資本“三原則”的考查。其中資本的維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。

　　59. 在實(shí)際運(yùn)用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用( )。

　　A.間接資本成本

　　B.加權(quán)平均資本成本

　　C.個(gè)別資本成本

　　D.邊際資本成本

　　【答案】 B

　　60. 認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到的理論是( )。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營(yíng)收入理論

　　C.傳統(tǒng)折中理論

　　D.凈經(jīng)營(yíng)理論

　　【答案】 A：凈收入理論認(rèn)為企業(yè)以100%的債權(quán)進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到�！�41. 上市公司配股的信息披露中，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，( )日至T+5日，刊登配股提示性公告

　　A. T-3

　　B.T-2

　　C.T+1

　　D.T+3

　　【答案】*C

　　42. 在收購(gòu)公司中，與采取銀行貸款籌資相比，通過(guò)發(fā)行股票籌資具有的優(yōu)點(diǎn)是( )。

　　A.籌資速度快

　　B.保密性好

　　C.籌資成本低

　　D.風(fēng)險(xiǎn)小

　　【答案】 D

　　解 析：通過(guò)發(fā)行股票籌資，可以獲得一筆無(wú)固定到期日、不用償還且風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的資金。但是，由于發(fā)行股票費(fèi)用較高，股息不能在稅前扣除，因此，籌資成本較高，并且還有分散公司控制權(quán)的弊端。

　　43. 在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵循( ) 原則按順序進(jìn)行披露。

　　A.及時(shí)性

　　B.全面性

　　C.準(zhǔn)確性

　　D.重要性

　　【答案】 D

　　解 析：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。

　　44. 可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的( )停止交易。

　　A. 第2個(gè)交易日起

　　B.第3個(gè)交易日期

　　C.第5個(gè)交易日起

　　D.第10個(gè)交易日起

　　【答案】 D

　　45. 首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)在“概覽”中披露的信息不包括()。

　　A.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　B.募股資金主要用途

　　C.發(fā)行人及其控股般東

　　D.承銷費(fèi)用

　　【答案】* D

　　解 析：發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說(shuō)明書(shū)概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對(duì)招股說(shuō)明書(shū)全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文。”此外，發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。D選項(xiàng)的承銷費(fèi)用不屬于招股說(shuō)明書(shū)在“概覽”中披露的信息。

　　46. 股份有限公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于( )人，其中職工代表的比例不得低于( )。

　　A. 3，1/3

　　B.3，1/2

　　C.5，1/3

　　D.5，1/2

　　【答案】 A

　　47. 證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，其凈資本最低限額為人民幣( )。

　　A. 2000萬(wàn)元 B.5000萬(wàn)元

　　C.1億元 D.5億元

　　【答案】 D

　　解 析：證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元，經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為5億元。

　　48. 增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為( )，簡(jiǎn)稱為( )。

　　A.“700×××”，“×××增發(fā)”

　　B.“700×××”，“×××配售”

　　C.“730×××”，“×××增發(fā)”

　　D.“730×××”，“×××配售”

　　【答案】 B

　　49. 目前發(fā)行的短期融資券的最長(zhǎng)期限是( )天。

　　A. 180

　　B.365

　　C.90

　　D.720

　　【答案】 B：短期融資券是按中國(guó)人民銀行發(fā)布的《短期融資券管理辦法》之規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。

　　50. 自2008年7月1日起，對(duì)所有新受理首次公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管，將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見(jiàn)修改申請(qǐng)文件后的(

　　)個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開(kāi)。股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)。

　　A. 3 B.5 C.7 D.10

　　【答案】 B：自2008年7月1日起，對(duì)所有新受理首次公開(kāi)發(fā)行申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將在發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)按照反饋意見(jiàn)修改申請(qǐng)文件后的5個(gè)工作日內(nèi)在網(wǎng)上公開(kāi)招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)。發(fā)行人可以將招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　51. ( )是指信息披露義務(wù)人所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的：觀實(shí)際相符。

　　A.真實(shí)性原則 B.完整性原則

　　C.準(zhǔn)確性原則 D.及時(shí)性原則

　　【答案】 A

　　52. 承銷金融在3億元以下，成員在( )家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2～3家副主承銷商。

　　A. 10 B.8 C.5 D.3

　　【答案】 D

　　53. 滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間一般為( )個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日：

　　A. 1 B.2 C.3 D.4

　　【答案】 D

　　解 析：滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間一般為4個(gè)交。易日，根據(jù)發(fā)行，主承銷商的申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。

　　54. 上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采，( )方式。

　　A.包銷 B.代銷 C.直銷 D.傳銷

　　【答案】B

　　55. 國(guó)外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史中，取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合的是( )。

　　A.《證券法》

　　B.《格拉斯•斯蒂格爾法》

　　C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

　　D.《麥克法頓法》

　　【答案】 D：考查國(guó)外投資銀行業(yè)的初期繁榮。1927年《麥克法頓法》取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行兩個(gè)領(lǐng)域的重合。1933年遺過(guò)的《證券法》和《格拉斯。斯蒂格爾法》嚴(yán)格規(guī)定證券發(fā)行人和承銷商的信息披露義務(wù)。1999年11月《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》先后經(jīng)美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)和總統(tǒng)批準(zhǔn)，成為美國(guó)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的一項(xiàng)基本性法律。

　　56. 我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取( )雙重控制的辦法。

　　A.發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模

　　B.發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模

　　C.發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

　　D.發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量

　　【答案】 D

　　解 析：1998年之前，我國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。

　　57. 依照《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司最多由( )個(gè)股東共同出資設(shè)立。

　　A. 40 B.50 C.60 D.80

　　【答案】B

　　58. 股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本，是遵循( )。

　　A.資本確定原則

　　B.資本維持原則

　　C.資本不變?cè)瓌t

　　D.資本實(shí)存原則

　　【答案】 B：對(duì)資本“三原則”的考查。其中資本的維持原則是指股份有限公司在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本。

　　59. 在實(shí)際運(yùn)用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用( )。

　　A.間接資本成本

　　B.加權(quán)平均資本成本

　　C.個(gè)別資本成本

　　D.邊際資本成本

　　【答案】 B

　　60. 認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到的理論是( )。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營(yíng)收入理論

　　C.傳統(tǒng)折中理論

　　D.凈經(jīng)營(yíng)理論

　　【答案】 A：凈收入理論認(rèn)為企業(yè)以100%的債權(quán)進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到。　二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項(xiàng)符合題目要求)

　　61. 直接融資包括的內(nèi)容有( )。

　　A.銀行信貸

　　B.股票融資

　　C.公司債務(wù)融資

　　D.貼現(xiàn)

　　【答案】 B， C

　　62. 上市公司公開(kāi)發(fā)行新股包括( )。

　　A.向原股東配售股份

　　B.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份

　　C.向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　D.向原股東公開(kāi)募集股份

　　【答案】 A， B

　　解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開(kāi)發(fā)行，也可以非公開(kāi)發(fā)行。其中上市公司公開(kāi)發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份。

　　63. 證券公司應(yīng)向( )報(bào)送年度報(bào)告。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.公司住所地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　C.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　D.中國(guó)證券登記結(jié)算公司

　　【答案】 A， B， C， D

　　64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

　　A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

　　B.需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)

　　C.發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)

　　D.審核委員會(huì)成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

　　【答案】B， C

　　解 析：H股上市公司的公司治理要求

　　(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯(cuò)誤。(2)需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶�業(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相•關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。故B正確。(3)發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。C正確。(4)審核委員會(huì)成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯(cuò)誤。

　　65. 上市公司增發(fā)新股過(guò)程的信息披露包括( )。

　　A.發(fā)行公告 B.招股意向書(shū)

　　C.路演公告 D.上市公告

　　【答案】 A， B， C， D

　　66. 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)有( )。

　　A.盡職調(diào)查

　　B.持續(xù)督導(dǎo)

　　C.信息披露

　　D.監(jiān)督管理

　　【答案】 A， B

　　解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問(wèn)的職責(zé)有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。

　　67. 上市公司全體( )應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

　　A.董事 B.核心技術(shù)人員

　　C.監(jiān)事 D.高級(jí)管理人員

　　【答案】 A， C， D

　　解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　68. 并購(gòu)重組審核委員會(huì)的主要職責(zé)是( )。

　　A.審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件

　　B.審核證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購(gòu)重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見(jiàn)書(shū)

　　C.鼓勵(lì)股票升值

　　D.打壓股市泡沫

　　【答案】 A， B

　　69. 下列各項(xiàng)中，屬于總體審計(jì)計(jì)劃的是( )。

　　A.審計(jì)目標(biāo)

　　B.被審計(jì)單位的基本情況

　　C.審計(jì)小組組成及人員分工

　　D.審計(jì)策略

　　【答案】 B， C， D

　　解 析：審計(jì)計(jì)劃有總體審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃之分，審計(jì)目標(biāo)是具體審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容之一。

　　70. 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。

　　A.外國(guó)的自然人、法人和其他組織

　　B.定居在國(guó)外的中國(guó)公民

　　C.中國(guó)港、澳、臺(tái)地區(qū)的自然人

　　D.擁有外匯的境內(nèi)居民

　　【答案】 A， B， C， D

　　71. 新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就( )作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　A.新股發(fā)行的方案

　　B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告

　　C.前次募集資金使用的報(bào)告

　　D.其他必須明確的事項(xiàng)

　　【答案】*A， B， C， D

　　解 析：上市公司董事會(huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

　　72. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載

　　B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到開(kāi)事處罰的行為

　　C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為

　　D.不存在違反國(guó)家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為

　　【答案】*B， C， D

　　73. 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括( )。

　　A.票面利率

　　B.轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限

　　C.股票波動(dòng)率

　　D.贖回、回售條款

　　【答案】* A， B， C， D：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有以下幾點(diǎn)(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格。(3)股票波動(dòng)率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。

　　74. 記賬式國(guó)債在( )發(fā)行并交易。

　　A.商業(yè)銀行

　　B.證券交易所債券市場(chǎng)

　　C.全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)

　　D.信托投資公司

　　【答案】 B， C

　　解 析：記賬式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。憑證式國(guó)債通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

　　75. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責(zé)。

　　A.股東大會(huì) B.董事會(huì)

　　C.監(jiān)事會(huì) D.獨(dú)立董事

　　【答案】 A， B， C， D

　　76. ( )應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。

　　A.招股說(shuō)明書(shū)摘要

　　B.保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)

　　C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

　　D.招股公告

　　【答案】 B， C

　　解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

　　77. 提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循( )的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　A.勤勉盡責(zé)

　　B.公開(kāi)、公平、公正

　　C.誠(chéng)實(shí)信用

　　D.公開(kāi)透明

　　【答案】 A， C

　　解 析：提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

　　78. 可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

　　A.普通債權(quán) B.普通股票

　　C.對(duì)公司股票的看跌期權(quán)

　　D.對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

　　【答案】* A， D

　　79. 首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登( )后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推價(jià)和詢價(jià)。

　　A.招股意向書(shū)

　　B.上市公告書(shū)

　　C.投資價(jià)值研究報(bào)告

　　D.發(fā)行公告

　　【答案】 A， D

　　解 析：首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過(guò)向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式定股票發(fā)行價(jià)格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)和發(fā)公告后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。

　　80. 首次公開(kāi)發(fā)行股票，招股說(shuō)明書(shū)摘要包括以下( )內(nèi)容。

　　A.重大事項(xiàng)提示

　　B.聲明

　　C.風(fēng)險(xiǎn)因素

　　D.發(fā)行時(shí)間安排

　　【答案】*A， B， C， D　81. 股權(quán)融資包括( )。

　　A.配股

　　B.增發(fā)新股

　　C.股利分配中的送紅股

　　D.股利分配中的現(xiàn)金分紅

　　【答案】 A， B， C

　　解 析：股權(quán)融資是指公司以出讓股份的方式向股東籌集資金，包括配股、增發(fā)新股以及股利分配中的送紅股。

　　82. 按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購(gòu)可以分為( )

　　A.橫向并購(gòu) B.縱向并購(gòu)

　　C.混合并購(gòu) D.協(xié)議收購(gòu)

　　【答案】 A， B， C

　　解 析：公司收購(gòu)按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分為橫向并購(gòu)、縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)。D項(xiàng)協(xié)議收購(gòu)是按持股對(duì)象是否確定劃分的。

　　83. 根據(jù)香港的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任的職責(zé)包括( )。

　　A.董事

　　B.資格會(huì)計(jì)師

　　C.監(jiān)察主任

　　D.公司秘書(shū)

　　【答案】 A， B， C， D

　　84. 按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，并購(gòu)可以分為( )

　　A.協(xié)議收購(gòu) B.要約收購(gòu)

　　C.敵意收購(gòu) D.善意收購(gòu)

　　【答案】 C， D

　　解 析：公司收購(gòu)按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制，并購(gòu)可以分為敵意收購(gòu)和善意收購(gòu)。

　　85. 擔(dān)保采用( )方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。

　　A.抵押 B.質(zhì)押

　　C.保證 D.按揭

　　【答案】 A， B

　　解 析：擔(dān)保采用抵押、質(zhì)押方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。

　　86. 一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備( )

　　A.核心資本充足率不低于4%

　　B.最近3年連續(xù)盈利

　　C.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足

　　D.最近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為

　　【答案】*A， B， C， D

　　87. 首次公開(kāi)發(fā)行股票，并申請(qǐng)?jiān)诮?jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票 上市前，應(yīng)按( )中的有關(guān)要求編制上市公告書(shū)。

　　A.《公司法》、《證券法》

　　B.《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》

　　C.核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場(chǎng)所《上市規(guī)則》

　　D.《股票上市公告書(shū)內(nèi)容與格式指引》

　　【答案】*A， B， C， D

　　88. 認(rèn)股書(shū)應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)是( )。

　　A.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)

　　B.每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格，無(wú)記名股票的發(fā)行總數(shù)

　　C.募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)股份的說(shuō)明

　　D.認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù)

　　【答案】 A， B， C， D

　　89. 創(chuàng)立大會(huì)由( )組成。

　　A.發(fā)起人 B.經(jīng)理 C.董事 D.認(rèn)股人

　　【答案】 A， D

　　解 析：創(chuàng)立大套由發(fā)起人、認(rèn)股人組成。

　　90. 向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

　　B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　C.采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行

　　D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%

　　【答案】 A， B， C

　　解 析：向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定

　　(1)擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%

　　(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　(3)采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　91. 向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)符合( )。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有、金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出的金融資產(chǎn)，借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形

　　C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不高于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易的均價(jià)

　　D.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易的均價(jià)

　　【答案】 A， B， D

　　92. 股票的定價(jià)活動(dòng)可包括( )。

　　A.估值

　　B.撰寫(xiě)投資價(jià)值研究報(bào)告

　　C.詢價(jià) D.投標(biāo)

　　【答案】 A， B， C， D：股票的定價(jià)不僅僅是估值及撰寫(xiě)投資價(jià)值研究報(bào)告。還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價(jià)、投標(biāo)等一系列定價(jià)活動(dòng)。

　　93. 贖回公告應(yīng)當(dāng)載明( )等內(nèi)容。

　　A.贖回的程序 B.贖回價(jià)格

　　C.付款方法 D.贖回時(shí)間

　　【答案】 A， B， C， D

　　解 析：贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。

　　94. 增發(fā)的發(fā)行方式有( )。

　　A.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合

　　B.上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合

　　C.網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式

　　【答案】 B， C， D

　　95. 發(fā)行人應(yīng)披露主要產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量控制情況，包括( )。

　　A.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)

　　B.質(zhì)量控制措施

　　C.質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人

　　D.出現(xiàn)的質(zhì)量糾紛

　　【答案】A， B， D

　　96. 發(fā)行人名稱冠有( )字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。

　　A.“高科技” B.“技術(shù)”

　　C.“科技” D.“新技術(shù)”

　　【答案】 A， C：發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。

　　97. 對(duì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，( )在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。

　　A.證券業(yè) B.商業(yè)銀行

　　C.制造業(yè) D.保險(xiǎn)業(yè)

　　【答案】 A， B， D ：對(duì)大蕭條的成因，事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場(chǎng)導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式成為罪魁禍?zhǔn)住?/p>

　　98. 我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革以后國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為1985年由( )發(fā)行的金融債券。

　　A.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 B.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行

　　C.中國(guó)建設(shè)銀行 D.中國(guó)工商銀行

　　【答案】 A， D

　　解 析：考查對(duì)我國(guó)金融債券的掌握。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革以后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。

　　99. 關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說(shuō)法正確的是()。

　　A.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴(yán)格遵循國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

　　B.最近3年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　C.資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響

　　D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

　　【答案】*A， B， C

　　100. 目前，我國(guó)國(guó)債包括( )。

　　A.記賬式國(guó)債 B.憑證式國(guó)債

　　C.儲(chǔ)蓄國(guó)債 D.基礎(chǔ)建設(shè)國(guó)債

　　【答案】 A， B， C 解 析：目前，我國(guó)國(guó)債包括記賬式國(guó)債、憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債三類。三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，合計(jì)30分。)

　　101. 發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售外資股股份時(shí)使用的信息備忘錄在法律上視為招股章程。( )

　　【答案】* 錯(cuò)誤

　　102. 上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。 ( )

　　【答案】* 正確

　　103. 資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。 ( )

　　【答案】* 錯(cuò)誤：信用增級(jí)可以采用內(nèi)部信用增級(jí)或外部信用增級(jí)的方式。內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。

　　104. 在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，社會(huì)公眾可以參加股份認(rèn)購(gòu)。 ( )

　　【【答案】*】* 錯(cuò)誤：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開(kāi)募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。故發(fā)起設(shè)立社會(huì)公眾不可以參加股份認(rèn)購(gòu)。

　　105. 發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)申報(bào)后，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得隨意增加、撤回或更改。 ( )

　　【答案】* 錯(cuò)誤

　　解 析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)一上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行新股申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)應(yīng)注意：申請(qǐng)文件是上市公司為發(fā)行新股向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的必備文件。發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。題干說(shuō)的“一經(jīng)申報(bào)后就不得隨意增加、撤回或更改”說(shuō)