1.1998年( )出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會批準。
A.《公司法》
B.《證券交易法》
C.《中華人民共和國證券法》
D.《國務(wù)院關(guān)于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》
2.我國金融債券的發(fā)行始于( )。
A.1985年
B.1982年
C.1983年
D.1994年
3.證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
4.以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過( )億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達( )以上。
A.3;15%
B.3;25%
C.4;15%
D.4;25%
5.股東大會的普通決議不包括( )。
A.董事會和監(jiān)事會的工作報告
B.公司章程的修改
C.公司董事會擬定的利潤分配方案
D.公司的年度報告
6.公司配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.35%
7.公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起( )日內(nèi)通知債權(quán)人，并于( )日內(nèi)在報紙上公告。
A.10;20
B.10;30
C.20;30
D.15;30
8.單獨或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)( )以上的股東或者監(jiān)事會提議董事會召開臨時股東大會時，應(yīng)以書面形式向董事會提出會議議題和內(nèi)容完整的提案。
A.5%
B.10%
C.3%
D.49%
9.資產(chǎn)評估的主要方法不包括( )。
A.賬面折扣法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法
D.收益現(xiàn)值法
10.發(fā)行人應(yīng)披露的高級管理人員的內(nèi)容不包括( )。
A.姓名
B.國籍
C.境外居住權(quán)
D.配偶姓名
11.發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務(wù)資助或者補償?shù)模袊C監(jiān)會要對其進行處罰。下列不屬于違反該項所作出的處罰的是( )。
A.責(zé)令改正
B.警告
C.罰款
D.取消承銷資格
12.在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人(應(yīng)追溯至實際控制人)的基本情況，主要包括( )。
A.發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況
B.所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C.外資股份(若有)持有人的有關(guān)情況
D.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
13.《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬屆( )內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。
A.1周
B.2周
C.1個月
D.半年
14.首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況，實際控制人應(yīng)披露到終的( )為止。
A.法人
B.實際控制人的上一級單位
C.關(guān)聯(lián)人
D.國有控股主體或自然人
15.首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照( )分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
A.大額和小額
B.經(jīng)常性和偶發(fā)性
C.重要和非重要
D.長期和短期
16.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近( )內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開的行為，不得公開發(fā)行證券。
A.6個月
B.12個月
C.2年
D.3年
17.上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件之一是上市公司近( )年連續(xù)盈利。
A.1
B.2
C.3
D.4
18.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應(yīng)在( )個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
A.5
B.7
C.10
D.14
19.上市公司增發(fā)股票時，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時間是( )日。
A.T+1
B.T+2
C.T+3
D.T+4
20.上市公司公開發(fā)行新股的基本條件之一是公司在近( )個年度內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。
A.1
B.2
C.3
D.4
21.公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預(yù)測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少( )名有從業(yè)資格的人員簽署。
A.1
B.2
C.3
D.5
22.上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前( )個交易日公司股票交易均價。
A.10
B.20
C.30
D.15
23.上市公司新股發(fā)行申請的審核意見由( )作出。
A.中國證監(jiān)會
B.股票發(fā)行審核委員會
C.國務(wù)院證券委員會
D.證券業(yè)協(xié)會
24.新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說法錯誤的有( )。
A.發(fā)行人應(yīng)披露近1期期末的主要債項
B.發(fā)行人應(yīng)披露近3期期末的主要債項
C.銀行借款
D.貸款用途
25.上市公司( )的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請。
A.近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B.公司在近5年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C.招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D.存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)進行交易的行為
26.下列描述屬于招股說明書中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是( )。
A.持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)
B.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況
C.內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D.內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
27.對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由( )名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。
A.5～10
B.5～15
C.8～15
D.8～10
28.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作( )，提醒投資者給予特別關(guān)注。
A.“重大風(fēng)險提示”
B.“投資風(fēng)險提示”
C.“風(fēng)險提示”
D.“重大事項提示”
29.保薦人更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在( )個交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因并由發(fā)行人公告。
A.2
B.3
C.5
D.7
30.擬發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后( )，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。
A.2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
B.3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明
C.3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
D.2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明
31.根據(jù)《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，堅持了( )的改革方向。
A.市場化
B.行政化
C.企業(yè)化
D.自律化
32.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險屬于會計報表審計的( )。
A.回顧階段
B.計劃階段
C.實施階段
D.完成階段
33.保薦人(主承銷商)對可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后( )個完整會計年度。
A.半
B.1
C.2
D.3
34.發(fā)審委員會審核上市公司新股發(fā)行申請時，( )不屬于他們特別關(guān)注的事項。
A.委托理財所涉及的投資對象
B.用于委托理財?shù)慕痤~
C.資金存放是否安全
D.近3年資金閑置額
35.對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于近一期期末公司凈資產(chǎn)額的( )。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
36.可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，( )日，凍結(jié)申購資金。
A.T+1
B.T+2
C.T+3
D.T+4
37.轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由( )簽署。
A.發(fā)行申請人
B.發(fā)行申請人和主承銷商
C.發(fā)行申請人或主承銷商
D.主承銷商
38.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣( )億元。
A.1
B.6
C.7
D.8
39.證券評級機構(gòu)與評級對象存在( )關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。
A.同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%
B.受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到6%
C.證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到4%
D.證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前7個月時曾買賣受評級證券
40.在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個方面，其中哪一項收入有可能無法確保實現(xiàn)?( )
A.差價收益
B.發(fā)行手續(xù)費收益
C.資金占用利息收入
D.留存自營國債的交易收益 41.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機構(gòu)，并且注冊資本不低于( )億元人民幣。
A.1
B.2
C.3
D.5
42.在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年( )前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告。
A.2月30日
B.4月30日
C.5月30日
D.6月30日
43.我國目前發(fā)行的短期融資券的長期限是( )天。
A.180
B.365
C.90
D.720
44.證券公司債券的期限短為( )年。
A.1
B.2
C.4
D.5
45.以收益率為標的的美國式招標是以募滿發(fā)行額為止，以( )作為中標商各自終的中標收益率。
A.中標商各個價位上的投標收益率
B.各中標商收益率的簡單平均
C.所有投標商的高收益率
D.各中標商收益率的加權(quán)平均
46.企業(yè)短期融資券注冊會議原則上( )召開，由( )名注冊委員會委員參加。
A.每周;3
B.每周;5
C.每月;3
D.每月;5
47.歐洲美元債券屬于( )。
A.本國債券
B.外國債券
C.歐洲債券
D.武士債券
48.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為( )萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少( )。
A.3000;20%
B.3000;25%
C.5000;20%
D.5000;25%
49.外資股股票發(fā)行準備階段，在盡職調(diào)查初步完成的基礎(chǔ)上，( )開始起草招股說明書草案。
A.會計師
B.主承銷商
C.律師
D.國際協(xié)調(diào)人
50.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，其審核委員會成員須有至少( )名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。
A.1
B.3
C.5
D.7
51.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合的條件不包括( )。
A.產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭議或潛在產(chǎn)權(quán)爭議
B.有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營能力
C.有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度
D.公司及其主要股東近2年無重大違法違規(guī)記錄
52.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)( )認可的( )證券經(jīng)營機構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。
A.國務(wù)院;境內(nèi)
B.中國證監(jiān)會;境內(nèi)
C.國務(wù)院;境外
D.中國證監(jiān)會;境外
53.進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于( )億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于( )億美元。
A.1;3
B.1;5
C.2;3
D.2;5
54.外國投資者進行戰(zhàn)略投資后，投資者減持股份使上市公司外資股比例低于( )，上市公司應(yīng)在( )日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準證書的相關(guān)手續(xù)。
A.10%;10
B.20%;10
C.25%;10
D.25%;20
55.收購要約是指收購人向被收購公司股東公開發(fā)出的愿意按照要約條件購買其所持有的被收購公司股份的意思表示。收購要約期滿前( )日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件;但是出現(xiàn)競爭要約的除外。
A.5
B.10
C.15
D.30
56.( )是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購，其收購雙方對彼此的生產(chǎn)狀況比較熟悉，有利于收購后的相互融合。
A.橫向收購
B.縱向收購
C.混合收購
D.同源收購
57.收購人向中國證監(jiān)會報送要約收購報告書后，在發(fā)出收購要約前申請取消收購計劃的，從向中國證監(jiān)會提出取消收購計劃的書面申請之日起( )個月內(nèi)，不得再次對同一上市公司進行收購。
A.3
B.6
C.9
D.12
58.上市公司進行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)由( )依法作出決議。
A.股東大會
B.董事會
C.證券交易所
D.經(jīng)理層
59.上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達到購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達( )以上標準的情形。
A.50%
B.40%
C.30%
D.20%
60.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取( )評估方法進行評估。
A.一種
B.兩種
C.兩種以上
D.三種以上 二、多項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的四個選項中，至少有兩項符合題目要求。)
1.投資銀行業(yè)務(wù)可能因管理不善而導(dǎo)致的風(fēng)險有( )。
A.經(jīng)濟風(fēng)險
B.法律風(fēng)險
C.財務(wù)風(fēng)險
D.道德風(fēng)險
2.鑒于( )，中國證監(jiān)會于2010年10月11日發(fā)布了《關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，提出第二階段改革措施。
A.第一階段新股發(fā)行體制改革的各項措施已得到落實
B.市場化的改革方向得到了社會的普遍認同
C.把發(fā)行體制改革向縱深推進成為市場共識
D.推出下一步改革措施的市場條件已基本具備
3.股票發(fā)行方式中，下列屬于網(wǎng)下發(fā)行的是( )。
A.有限量發(fā)行認購證方式
B.上網(wǎng)定價發(fā)行
C.全額預(yù)繳款方式
D.與儲蓄存款掛鉤方式
4.國債承銷團按照國債品種組建，包括( )。
A.甲類承銷團
B.憑證式國債承銷團
C.乙類承銷團
D.記賬式國債承銷團
5.設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)當(dāng)載明( )。
A.公司名稱和住所
B.公司注冊資本
C.公司總資產(chǎn)
D.公司法定代表人
6.股份有限公司股東的義務(wù)主要有( )。
A.遵守法律、行政法規(guī)和公司章程
B.除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股
C.公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任
D.依其所認購的股份和入股方式繳納股金
7.根據(jù)股份有限公司國有股權(quán)管理的有關(guān)規(guī)定，( )，進入股份有限公司的凈資產(chǎn)折成的股份應(yīng)界定為國有法人股。
A.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原國有企業(yè)凈資產(chǎn)的50%
B.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，其主營生產(chǎn)部分全部資產(chǎn)進入股份制企業(yè)
C.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)的全資子企業(yè)，以全部資產(chǎn)改建為股份公司
D.產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)的控股子公司，以部分資產(chǎn)改建為股份公司
8.首次公募股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股東( )。
A.發(fā)行情況
B.風(fēng)險隱患責(zé)任的承擔(dān)主體
C.歷次托管情況
D.大20名持股人情況
9.關(guān)于發(fā)審委會議，下列說法正確的是( )。
A.參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名
B.表決投票時同意票數(shù)達到4票為通過
C.發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決
D.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式
10.證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)時，計算風(fēng)險準備必須遵守的規(guī)定有( )。
A.證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計算風(fēng)險準備
B.證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的5%計算風(fēng)險準備
C.證券公司承銷企業(yè)債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的10%計算風(fēng)險準備
D.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)承銷金額的2%計算風(fēng)險準備 11.下列事項可由股東大會以特別決議通過的有( )。
A.公司增加或者減少注冊資本
B.公司章程的修改
C.公司的合并、分立和解散
D.公司年度報告
12.關(guān)于股份制改組的法律審查，下列說法正確的是( )。
A.律師應(yīng)查閱改組企業(yè)簽訂的尚未履行完結(jié)的重要合同，審查重要合同的合法性和履行合同可能產(chǎn)生的負面影響或取得的權(quán)利是否存在瑕疵
B.律師應(yīng)盡責(zé)了解原企業(yè)尚未完結(jié)的訴訟、仲裁或其他爭議，并依法對這些訴訟、仲裁或爭議的處理結(jié)果以及可能帶來的經(jīng)濟后果發(fā)表意見
C.律師必須審查企業(yè)商標權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)是否仍在保護期內(nèi)
D.鑒于券商是各中介機構(gòu)的主協(xié)調(diào)人，因此律師作出法律意見時應(yīng)與券商保持一致
13.證券交易所市場承銷團成員是經(jīng)政府主管部門批準并依法成立的( )。
A.商業(yè)銀行
B.國有銀行
C.證券公司
D.保險公司
14.對于首次公開發(fā)行股票的企業(yè)，輔導(dǎo)機構(gòu)的輔導(dǎo)方式包括( )。
A.集中授課與考試
B.中介機構(gòu)協(xié)調(diào)會
C.案例分析
D.經(jīng)驗交流會
15.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。
A.近2個會計年度凈利潤均為正數(shù)，且累計超過人民幣3000萬元
B.近2個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元
D.近一期期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%
16.對首次公開發(fā)行股票的公司進行專項復(fù)核后由執(zhí)行專項復(fù)核的會計師事務(wù)所出具的專項復(fù)核報告至少應(yīng)包括( )。
A.復(fù)核時間
B.相關(guān)責(zé)任
C.履行的復(fù)核程序
D.復(fù)核結(jié)論
17.資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為( )。
A.單項資產(chǎn)評估
B.部分資產(chǎn)評估
C.整體資產(chǎn)評估
D.完全資產(chǎn)評估
18.首次公開發(fā)行股票的基本原則有( )。
A.融資大化原則
B.公開、公平、公正
C.高效原則
D.經(jīng)濟原則
1 9.信息披露制度的要求是( )。
A.事前問責(zé)
B.依法披露
C.加強披露
D.事后追究
20.在《上市公司收賂管理辦法》相關(guān)條款中，關(guān)于一致行動人的規(guī)定包括( )。
A.投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計算
B.一致行動人應(yīng)當(dāng)分別計算其所持有的股份
C.投資者計算其所持有的股份，應(yīng)當(dāng)包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份
D.投資者計算其所持有的股份，包括登記在其名下的股份，但不包括登記在其一致行動人名下的股份
21.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過( )完成首次公開發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。
A.電話通訊方式
B.交易所申購平臺
C.交易所交易系統(tǒng)
D.登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺
22.擬發(fā)行上市公司的高級管理人員可以在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任( )的職務(wù)。
A.董事
B.財務(wù)負責(zé)人
C.總經(jīng)理
D.監(jiān)事
23.上市公司發(fā)行證券，可以( )確定發(fā)行價格。
A.通過詢價的方式
B.通過定價的方式
C.與主承銷商協(xié)商
D.根據(jù)申購情況由市場
24.關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是( )。
A.招股說明書在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔導(dǎo)下完成，由公司董事會表決通過
B.審核通過的招股說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會公眾披露
C.招股說明書的有效期為4個月
D.招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會下發(fā)核準通知書前招股說明書后簽署之日起計算
25.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括( )。
A.產(chǎn)業(yè)政策
B.產(chǎn)品特性
C.技術(shù)替代
D.行業(yè)發(fā)展瓶頸
26.擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括( )。
A.控股股東
B.發(fā)行人參與的合營企業(yè)
C.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè)
D.關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員
27.在證券公司年度報告“財務(wù)報表附注”部分中，證券公司應(yīng)按( )對代發(fā)行證券項目進行注釋。
A.期初未售出數(shù)
B.本期承購或代銷數(shù)
C.本期轉(zhuǎn)出數(shù)
D.本期轉(zhuǎn)入數(shù)
28.下列屬于資產(chǎn)評估報告組成部分的是( )。
A.封面
B.附錄
C.備查文件
D.工作底稿
29.記賬式國債的發(fā)行場所有( )。
A.上交所債券市場
B.深交所債券市場
C.全國銀行間債券市場
D.同業(yè)拆借市場
30.發(fā)行人可聘請( )等機構(gòu)擔(dān)任債券代理人。
A.信托投資公司
B.基金管理公司
C.證券公司
D.律師事務(wù)所
31.發(fā)行人( )的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。
A.未經(jīng)中國人民銀行核準擅自發(fā)行金融債券
B.不足規(guī)模發(fā)行金融債券
C.以不正當(dāng)手段操縱市場價格，誤導(dǎo)投資者
D.未按照規(guī)定報送文件或披露信息
32.關(guān)于邊際資本成本，正確的敘述是( )。
A.追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本
B.邊際資本成本可以繪成一條有間斷點的曲線
C.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)拒絕
D.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應(yīng)接受
33.審計委員會的主要職責(zé)有( )。
A.提議聘請或更換外部審計機構(gòu)
B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施
C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標準，進行考核并提出建議
D.審核公司的財務(wù)信息及其披露
34.經(jīng)認定輔導(dǎo)工作不合格的，中國證監(jiān)會可視情況對輔導(dǎo)機構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處( )的處罰。
A.通報批評
B.警告
C.暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格
D.暫停直至取消從業(yè)資格
35.外資股份發(fā)行時，主承銷商和全球協(xié)調(diào)人在擬定發(fā)行上市方案時，通常應(yīng)明確( )。
A.發(fā)行方式
B.國際配售與公開募集的比例
C.擬進行國際分銷的地區(qū)
D.上市地
36.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會議收到商務(wù)部提請安全審查的并購交易申請后，在5個工作日內(nèi)，書面征求有關(guān)部門的意見。以下說法正確的是( )。
A.有關(guān)部門在收到書面征求意見函后，應(yīng)在20個工作日內(nèi)提出書面意見
B.如有關(guān)部門均認為并購交易不影響國家安全，則不再進行特別審查，由聯(lián)席會議在收到全部書面意見后5個工作日內(nèi)提出審查意見
C.如有關(guān)部門認為并購交易可能對國家安全造成影響，聯(lián)席會議應(yīng)在收到書面意見后10個工作日內(nèi)啟動特別審查程序
D.聯(lián)席會議自啟動特別審查程序之日起60個工作日內(nèi)完成特別審查，或報請國務(wù)院決定
37.根據(jù)《并購重組共性問題審核意見關(guān)注要點》，以下屬于自然人或者自然人控制的殼公司進行收購的收購資金來源關(guān)注點的是( )。
A.收購人是否具備收購實力
B.收購人的真實身份是否充分披露
C.收購人是否具備持續(xù)的誠信記錄
D.是否存在代他人收購的情形
38.關(guān)于預(yù)收要約的說法，正確的是( )。
A.證券登記結(jié)算機構(gòu)臨時保管的預(yù)收要約股票，在要約收購期間可以進行轉(zhuǎn)讓
B.預(yù)收要約的股東不能在要約期滿前撤回預(yù)售
C.在收購要約有效期間，收購人應(yīng)當(dāng)每日在證券交易所網(wǎng)站上公告預(yù)收要約股份的數(shù)量和范圍
D.預(yù)收要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購數(shù)量時，收購人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購預(yù)收要約的股份
39.下列對盈利預(yù)測的披露理解，正確的是( )。
A.如果發(fā)行人認為提供盈利預(yù)測報告將有助于投資者對發(fā)行人及投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷，且發(fā)行人確信有能力對近的未來期間的盈利情況作出比較切合實際的預(yù)測，發(fā)行人可以披露盈利預(yù)測報告
B.發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，則應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月31日完成購買的盈利預(yù)測報告
C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測報告是管理層在佳估計假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進行投資決策時應(yīng)謹慎使用”
D.發(fā)行人披露的盈利預(yù)測報告應(yīng)包括盈利預(yù)測表及其說明;盈利預(yù)測表的格式應(yīng)與利潤表一致，其中預(yù)測數(shù)應(yīng)分欄列示已審實現(xiàn)數(shù)、未審實現(xiàn)數(shù)、預(yù)測數(shù)和合計數(shù);需要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測表和合并盈利預(yù)測表
40.中國證監(jiān)會制定《關(guān)于填報<上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表>的規(guī)定》目的在于( )。
A.進一步推進并購重組的市場化進程
B.明確上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的關(guān)注要點
C.提高財務(wù)顧問專業(yè)意見的質(zhì)量
D.引導(dǎo)財務(wù)顧問勤勉盡責(zé)，充分發(fā)揮其在并購重組中的作用，提高并購重組的效率和質(zhì)量
三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下各小題的對錯，正確的為A，錯誤的為B。)
1.我國目前憑證式國債發(fā)行完全采用公開招標的方式。( )
2.憑證式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。( )
3.根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。( )
4.以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有五人以上為發(fā)起人。( )
5.董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。( )
6.發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價出資認購股份。( )
7.公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補繳;其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。( )
8.公司每股股票的價值是確定股票價值的重要指標：公司每股股票價值=公司股權(quán)價值/發(fā)行后總股本。( )
9.股票既可平價發(fā)行，也可溢價或折價發(fā)行。( )
10.截至2010年年底，我國尚未有可交換公司債券發(fā)行。( )
11.股份有限公司在不能成立時，對認股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只需返還本金。( )
12.在股票發(fā)行前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會申請開立專門用于施行超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和中國證監(jiān)會提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字文件。( )
13.承銷商不得以提供透支、回扣等不正當(dāng)手段誘使他人認購股票。( )
14.境內(nèi)公司的自然人股東變更國籍的，不改變該公司的企業(yè)性質(zhì)。( )
15.發(fā)行人應(yīng)扼要披露近2期期末的主要債項。( )
16.路演就是配售。( )
17.監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司20%以上的股份的股東擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。( )
18.輔導(dǎo)協(xié)議簽訂后可隨時解除。( )
19.清算價格法適用于依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定，經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)的公司，公司在股份所有制改組中一般不使用這一辦法。( )
20.審批制的發(fā)行定價更能反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風(fēng)險。( )
21.上市公司發(fā)行配股時，應(yīng)在T-2日刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。( )
22.投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行戰(zhàn)略投資的，上市公司根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部報送相關(guān)申請文件，有特殊規(guī)定的從其規(guī)定。( )
23.市值配售方式是指在新股發(fā)行時，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級市場上投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購限量，自愿申購新股。( )
24.如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事會應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有1/2以上的比例。( )
25.上市公司向社會公開發(fā)行新股就是指向全體社會公眾發(fā)售股份。( )
26.上市公司配股距前次發(fā)行的時間間隔應(yīng)不少于一個完整的會計年度。( )
27.為提高首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下收購及資金結(jié)算效率，證監(jiān)會要求對網(wǎng)下部分通過證券交易所進行電子化操作。( )
28.對上市公司實際控制人已解決，但尚未解決的同業(yè)競爭可能損害中小股東利益的，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書中作特別風(fēng)險提示。( )
29.上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項的信息披露文件，也可以同時刊登祝賀性和廣告性詞句。( )
30.考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開募集股票時，主承銷商須對招股說明書進行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。( )
31.上市公司首次公開發(fā)行股票募集資金不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。( )
32.上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。( )
33.實行企業(yè)化經(jīng)營，國家不再核撥經(jīng)費的事業(yè)單位和從事經(jīng)營活動的科技性社團，具備企業(yè)法人條件的，應(yīng)先申請企業(yè)法人登記，然后才可作為發(fā)起人。( )
34.參加公司推介活動的人員在推介活動前，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面表示其發(fā)布的信息不存在虛假。( )
35.主承銷商不得迎合或鼓動企業(yè)以不合理的高溢價發(fā)行股票。( )
36.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行人資產(chǎn)負債率應(yīng)不得高于70%。( )
37.超額配售選擇權(quán)既可用于上市公司增發(fā)新股，也可用于首次公開發(fā)行。( )
38.首次公募股票發(fā)行人申請股票上市的，應(yīng)向證券交易所提交上市推薦人出具的上市推薦協(xié)議。( )
39.回售條款應(yīng)當(dāng)以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債券持有人每年可以行使回售權(quán)。( )
40.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券。受托機構(gòu)以信托財產(chǎn)為限向投資機構(gòu)承擔(dān)支付資產(chǎn)支持證券收益的義務(wù)。( ) 41.信息披露的原則有真實性、及時性、準確性。( )
42.發(fā)行人應(yīng)披露與管理人員所簽訂的協(xié)議，以及為穩(wěn)定上述人員已經(jīng)采取的措施。( )
43.對股票公開發(fā)行、上市交易的公司，其財務(wù)審計與資產(chǎn)評估可以由同一個機構(gòu)承擔(dān)。( )
44.初步詢價開始日前5個工作日，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。( )
45.發(fā)行人報送申請文件后，在中國證監(jiān)會核準前，發(fā)生應(yīng)予披露事項的，應(yīng)向中國證監(jiān)會書面說明情況，并及時修訂招股說明書及其摘要。( )
46.發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露近3個會計年度的比較合并資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及合并財務(wù)報表附注。( )
47.發(fā)行人在海外經(jīng)營業(yè)務(wù)的，招股說明書應(yīng)專門披露有關(guān)風(fēng)險。( )
48.盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測日起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限。( )
49.主承銷商應(yīng)當(dāng)對預(yù)售股份所取得的資金存入其在商業(yè)銀行開設(shè)的獨立賬戶，中國證券登記結(jié)算公司有權(quán)對該賬戶的資金的使用情況進行檢查。( )
50.在無記名國債發(fā)行期間內(nèi)，承銷商可將原先準備用于場外分銷的實物券轉(zhuǎn)為場內(nèi)掛牌分銷。( )
51.公司債券的發(fā)行招標日為T-2日。( )
52.公司債券要在全國銀行間債券市場上交易流通，則條件之一是實際發(fā)行額不少于人民幣5億元。( )
53.發(fā)行公司債券，則公司應(yīng)當(dāng)在6日內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12日內(nèi)發(fā)行完畢。( )
54.整體價值是公司預(yù)測時期末的市場價值。( )
55.在對并購對象選擇時，無需律師的參與。( )
56.在股份公司收購中，目標公司若就自己的股份以比收購要約價格要高的出價來回購時，則收購方就不得不提高價格，因而增加收購難度，這一反收購措施稱為股票回購。( )
57.外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴格的招股章程形式。( )
58.向境外投資者發(fā)行有價證券的公司公開披露信息時，可用英文表述，英譯文本的文字和詞義與中文相對應(yīng)，如果有差異，應(yīng)以中文為準。( )
59.在《并購重組共性問題審核意見關(guān)注要點》中，對標的資產(chǎn)涉及訴訟、仲裁、司法強制執(zhí)行或其他爭議的情況，比照標的資產(chǎn)涉及被行政處罰的情況辦理。( )
60.《上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見附表》規(guī)定的關(guān)注要點是對財務(wù)顧問從事相關(guān)并購重組業(yè)務(wù)的高要求，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合個案的實際情況，全面做好盡職調(diào)查工作，充分分析和揭示風(fēng)險。( ) 答案及解析
一、單項選擇題
1.【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準。
2.【解析】答案為A。我國經(jīng)濟體制改革后，國內(nèi)發(fā)行金融債券的開端為1985年由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。
3.【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計劃和財務(wù)狀況自行確定。
4.【解析】答案為C。以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定;若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的。則其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達15%以上。
5.【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。
6.【解析】答案為B�！豆痉ā芬�(guī)定，公司配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過該公司前發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的30%。
7.【解析】答案為B。《公司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。
8.【解析】答案為C�！豆痉ā芬�(guī)定，單獨或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會有權(quán)向董事會提出會議議題。
9.【解析】答案為A。在設(shè)立股份有限公司時，境內(nèi)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估。評估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價法和收益現(xiàn)值法三種。
10.【解析】答案為D。高級管理人員的配偶姓名無需披露。
11.【解析】答案為D。發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務(wù)資助或者補償?shù)�，中國證監(jiān)會可以責(zé)令改正;情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。
12.【解析】答案為B。在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人的基本情況，主要包括所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況。
13.【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個重要內(nèi)容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。
14.【解析】答案為D。首次公開發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實際控制人應(yīng)披露到終的國有控股主體或自然人為止。
15.【解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
16.【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé);(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見;(6)嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。
17.【解析】答案為C。上市公司所屬企業(yè)申請境外上市的，須滿足在近3年連續(xù)盈利。
18.【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，中國證監(jiān)會收到申請文件后應(yīng)在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
19.【解析】答案為D。上市公司增發(fā)股票時，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時間是T+4日。
20.【解析】答案為C�！蹲C券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;(3)公司在近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
21.【解析】答案為B。公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預(yù)測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
22.【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日股票交易總量。
23.【解析】答案為B。新股發(fā)行申請的審核意見由股票發(fā)行審核委員會作出。
24.【解析】答案為B。新股發(fā)行披露近1期末的主要債項，所以B選項錯誤。
25.【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請。
26.【解析】答案為A。在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例;(2)前十名股東;(3)前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。
27.【解析】答案為C。對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性;公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負責(zé)人及投資銀行部門的負責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員。
28.【解析】答案為D。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。
29.【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個交易日內(nèi)向交易所報告。
30.【解析】答案為D。在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響，或?qū)Πl(fā)行人股票價格可能產(chǎn)生重大影響，以及對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項，保薦人(主承銷商)應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露并發(fā)表專業(yè)意見，同時督促相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)對該等重大事項發(fā)表專業(yè)意見。 31.【解析】答案為A。中國證監(jiān)會于2009年6月10日公布了《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，以適應(yīng)市場的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅持市場化方向，促進新股定價進一步市場化，注重培育市場約束機制，推動發(fā)行人、投資人、承銷商等市場主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與意愿。
32.【解析】答案為B。會計報表審計的計劃階段包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況;執(zhí)行分析程序;確定重要性水平;分析審計風(fēng)險;編制審計計劃。
33.【解析】答案為B。保薦人(主承銷商)還應(yīng)負責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。
34.【解析】答案為A。委托理財所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關(guān)注的事項。
35.【解析】答案為C�？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務(wù)狀況確定。對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于近1期期末公司凈資產(chǎn)額的40%。
36.【解析】答案為A�？赊D(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價發(fā)行的時間安排為：(1)T-5日，所有材料報上海證券交易所，準備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告;(2)T-4日，刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價發(fā)行日;(4)T+1日，凍結(jié)申購資金;(5)T+2目，驗資報告送達上海證券交易所;上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號;(6)T+3日，中簽率公告見報，搖號;(7)T+4日，搖號結(jié)果公告見報;(8)T+4 日以后，做好上市前準備工作。
37.【解析】答案為B。轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明需由發(fā)行申請人和主承銷商共同簽署。
38.【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券咨詢文件》的相關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。
39.【解析】答案為B。證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)：(1)證券評級機構(gòu)與受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制;(2)同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上;(3)受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到5%以上;(4)證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到5%以上;(5)證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級證券;(6)中國證監(jiān)會保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。
40.【解析】答案為A。差價收益收入有可能無法確保成為國債承銷收入的主要來源。
41.【解析】答案為B。發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機構(gòu)，并須具備下列條件：(1)注冊資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強的債券分銷能力;(3)具有合格的從事債券市場業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;(4)近兩年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國人民銀行要求的其他條件。
42.【解析】答案為D。在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日
