主要職能是在本機構一定的整體目標下，關于資產的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經營中現(xiàn)金流量(營運資金)，以及利潤分配的管理。
符合公司治理結構設置的財務部或類財務部門應當有從資本的融通（籌資管理）到現(xiàn)金的運營（財務管理）再到資本運作（投資管理）的三項職能。而目前國內的大部分公司財務體系（包括獨立于財務部門的由首席財務官、總會計師、財務總監(jiān)管理的除財務部之外的其他部門）往往都沒有有效的包括這三項職能。造成這種原因往往是由于公司治理結構不完善、財務負責人能力較差等原因造成，結果往往造成部門協(xié)同效應較差。
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