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2014單證員考試?yán)碚撆c知識(shí)考點(diǎn):信用證支付方式

時(shí)間:2014-05-29 17:49:00   來(lái)源:無(wú)憂考網(wǎng)     [字體: ]
信用證支付方式

  一、概念 Letter of Credit , L/C

  指一項(xiàng)不可撤銷的安排,無(wú)論其名稱或描述如何,該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。

  開(kāi)證行 Issuing bank :應(yīng)申請(qǐng)人要求或者代表自己開(kāi)出信用證的銀行。

  相符交單 Complying presentation :指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。 承付 Honour :

  如果信用證為即期付款信用證,則即期付款,

  如果信用證為延期付款信用證,則承諾延期付款并在承諾到期日付款,

  如果信用證為承兌信用證,則承兌受益人開(kāi)出的匯票并在匯票到期日付款。

  由銀行(開(kāi)證行)依照客戶(申請(qǐng)人)的要求和指示或自己主動(dòng)開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。

  在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,一般是開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口人(即開(kāi)證申請(qǐng)人)的請(qǐng)求和指示向出口人(即受益人)開(kāi)立的一定金額的,并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件。

  一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件

  二 當(dāng)事人

  開(kāi)證申請(qǐng)人 Applicant :又稱開(kāi)證人,要求開(kāi)立信用證的一方;

  開(kāi)證行 Issuing bank :應(yīng)申請(qǐng)人要求或者代表自己開(kāi)出信用證的銀行;負(fù)有承擔(dān)付款的責(zé)任

  受益人 Beneficiary :接受信用證并享受其利益的一方;按信用證規(guī)定簽發(fā)匯票向所指定的付款行索取價(jià)款的權(quán)利,但,也在法律上以匯票出票人的地位對(duì)其后的持票人負(fù)有擔(dān)保該匯票必獲承兌和付款責(zé)任,

  通知行 Advising bank :應(yīng)開(kāi)證行的要求通知信用證的銀行;鑒別信用證的真實(shí)性,

  議付行 Negotiating bank :又稱押匯銀行,購(gòu)票銀行,貼現(xiàn)銀行,根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開(kāi)立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票及/或單據(jù)的銀行。對(duì)作為出票人的受益人的付款有追索權(quán),

  付款行 Paying bank :開(kāi)證行授權(quán)進(jìn)行信用證項(xiàng)下付款或承兌并支付受益人出具的匯票的銀行。通常是匯票的受票人,故亦稱受票行 Drawee bank ,付款行如同一般的匯票的受票人,一經(jīng)付款,即使事后發(fā)現(xiàn)有誤,對(duì)受款人也無(wú)追索權(quán)。

  償付行 Reimbursing bank :又稱清算銀行,指受開(kāi)證行的指示或授權(quán),對(duì)有關(guān)代付銀行的索償予以照付的銀行,償付不視作開(kāi)證行終局性的付款,因償付行并不審核單據(jù),不負(fù)單證不符之責(zé),開(kāi)證行在見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符,可直接向寄單的議付行,代付行追回已付訖的款項(xiàng)。

  保兌行 Confirming bank :根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌的銀行,它具有與開(kāi)證行相同的責(zé)任地位,一旦付款無(wú)追索權(quán)。

  三 信用證的收付程序

  即期、不可撤銷、跟單、議付信用證 圖示

  1 訂立合同

  2 申請(qǐng)開(kāi)證

  3開(kāi)證

  信開(kāi)

  電開(kāi)

  4通知

  5審證、交單、議付

  6索償

  7償付

  8付款贖單

  四 主要內(nèi)容

  1信用證本身:種類、性質(zhì)、有效期、到期地點(diǎn)等。

  2信用證的當(dāng)事人:

  3貨物:名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、包裝、金額、價(jià)格等。

  4運(yùn)輸:裝運(yùn)最遲期限、啟運(yùn)地、目的地、運(yùn)輸方式、分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)等。

  5單據(jù):貨物單據(jù);

  運(yùn)輸單據(jù);

  保險(xiǎn)單據(jù);

  其他。

  6特殊要求:限制議付行、要求通知行保兌、限制船公司、不準(zhǔn)在某港?康取

  7開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任條款。

  五 信用證支付方式的特點(diǎn)與作用

  特點(diǎn)

  銀行信用(開(kāi)證行付首要、獨(dú)立的付款責(zé)任);

  一項(xiàng)自足文件(一經(jīng)開(kāi)立,獨(dú)立于買賣合同);

  純單據(jù)業(yè)務(wù)(憑單付款,單、證一致,單、單一致)。

  作用

  對(duì)出口商

  保證出口商憑單取得貨款;

  可以取得資金融通。

  對(duì)進(jìn)口商

  保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物;

  提供資金融通。

  對(duì)銀行

  貸出信用而不是資金,每一項(xiàng)服務(wù)均可收取費(fèi)用。

  六 主要種類

  1跟單信用證與光票信用證(是否附有貨運(yùn)單據(jù))

  跟單信用證 Documentary L/C

  憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證。
備用信用證下,指任何信用證規(guī)定提供的用以記錄或證明某一事實(shí)的書(shū)面文件。

  光票信用證 Clean Credit

  2不可撤銷信用證

  不可撤銷信用證 Irrevocable L/C

  信用證一經(jīng)通知受益人,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人包括開(kāi)證行、保兌行(如有)的同意,既不能修改也不能取消的信用證。

  3保兌信用證與不保兌信用證(不可撤銷信用證中,是否有另一家銀行負(fù)責(zé)保證兌付)

  保兌信用證 Confirmed L/C

  另一銀行即保兌行應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求,對(duì)其所開(kāi)信用證加以保證兌付的信用證。

  此時(shí),保兌行與開(kāi)證行均承擔(dān)首要付款責(zé)任。

  保兌信用證不僅有開(kāi)證行不可撤銷的付款保證,而且還有保兌行的兌付保證。

  不保兌信用證 Unconfirmed L/C

  4即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證與議付信用證(《UCP500》:一切信用證都必須清楚表明該證適用于即期付款,延期付款,承兌或議付)

  即期付款信用證 Sight Payment L/C

  開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后,立即履行付款義務(wù)的信用證,也即兌現(xiàn)方式是即期付款方式的信用證。

  一般不要求受益人開(kāi)立匯票。

  已經(jīng)付款,對(duì)受益人均無(wú)追索權(quán)。

  廣泛使用。

  延期付款信用證 Deferred Payment L/C

  開(kāi)證行在信用證上規(guī)定貨物裝船后若干天付款或受益人交單后若干天付款的信用證。

  不要求受益人開(kāi)具匯票。故,出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金,只能自行墊款或向銀行借款。

  承兌信用證 Acceptance L/C

  付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí),先在匯票上履行承兌手續(xù),俟匯票到期日再與付款的信用證。 《UCP500》:開(kāi)立信用證時(shí)不應(yīng)以申請(qǐng)人作為匯票的付款人。

  開(kāi)證行均負(fù)責(zé)該匯票的承兌及到期付款,故,此信用證又稱為銀行承兌信用證 Banker’s Acceptance L/C

  議付信用證 Negotiation L/C

  開(kāi)證行在信用證中,邀請(qǐng)其他銀行買入?yún)R票及/或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。

  公開(kāi)議付 Open negotiation L/C

  限制議付 Restricted negotiation L/C

  議付與付款:

  議付行在議付后如由于單據(jù)與信用證條款不符的原因而不能向開(kāi)證行收回款項(xiàng)時(shí),還可以向受益人追索; 付款行(以及開(kāi)證行,保兌行)一經(jīng)付款,則喪失對(duì)受益人的追索權(quán)。

  5即期信用證與遠(yuǎn)期信用證(付款時(shí)間)

  即期信用證 Sight L/C

  開(kāi)證行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票及/或單據(jù)后,立即履行付款的信用證。

  電匯索償條款 T/T Reimbursement Clause

  開(kāi)證行允許議付行用電報(bào)或電傳方式通知開(kāi)證行或指定銀行,立即用電匯將貨款撥交議付行,但,開(kāi)證行或付款行對(duì)議付行有權(quán)行使追索權(quán)。(未審單)

  遠(yuǎn)期信用證 Usance L/C

  開(kāi)證行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票及/或單據(jù)后,在規(guī)定的期限內(nèi)保證付款的信用證。 包括:

  承兌信用證,延期付款信用證,遠(yuǎn)期議付信用證。

  便利進(jìn)口人資金融通。

  買方遠(yuǎn)期信用證,或假遠(yuǎn)期信用證 Usance L/C Payable at sight

  特點(diǎn):

  信用證規(guī)定受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票,由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn),并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由進(jìn)口人負(fù)擔(dān)。對(duì)受益人能即期十足收款.但,一般要負(fù)承兌信用證匯票到期遭到拒付時(shí)被追索的風(fēng)險(xiǎn).

  6可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證(受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓)

  可轉(zhuǎn)讓信用證 Transferable Credit

  受益人(第一受益人)有權(quán)將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給第三者(第二受益人)使用的信用證.

  明確注明”可轉(zhuǎn)讓”字樣,可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次,但,允許第二受益人將信用證重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人,如果信用證不禁止分批裝運(yùn),在總和不超過(guò)信用證金額前提下,可分別按若干部分辦理轉(zhuǎn)讓,該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的總和,將被認(rèn)為只構(gòu)成信用證的一次轉(zhuǎn)讓。

  信用證只能按原證規(guī)定條款辦理轉(zhuǎn)讓,但,信用證的金額和單價(jià),到期日,運(yùn)輸單據(jù)出單日期后必須交單的最后期限,裝運(yùn)期間等項(xiàng)可以減少,提前或縮短,保險(xiǎn)加成比例可增加到原信用證要求保足的金額.信用證申請(qǐng)人可以變動(dòng)。但,信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。