銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。由出納員根據與銀行存款收付業(yè)務有關的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。每日結出存款余額。

1.銀行存款日記賬的格式。銀行存款日記賬的格式與現(xiàn)金日記賬相同，既可以采用三欄式，也可以采用多欄式，但必須都使用訂本賬。

2.銀行存款日記賬的登記方法。銀行存款日記賬的登記方法也與現(xiàn)金記賬的登記方法基本相同。其登記方法如下：
　　（1）日期欄：系指記賬憑證的日期。
　　（2）憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號（與現(xiàn)金日記賬的登記方法一致）。
　�。�3）對方科目：系指銀行存款收入的來源科目或支出的的用途科目。如開出支票一張支付購料款,其支出的用途科目（即對方科目）為“材料采購”科目，其作用在于了解經濟業(yè)務的來龍去脈。
　�。�4）摘要欄：摘要說明登記入賬的經濟業(yè)務的內容。文字要簡練，但能概括說明問題。
　　現(xiàn)金支票號數(shù)和轉賬支票號數(shù)欄：如果所記錄的經濟業(yè)務是以支票付款結算的，應在這兩欄內填寫的支票號數(shù)，以使與開戶銀行對賬。
　�。�5）收入、支出欄：系指銀行存款實際收付的金額。每日終了，應分別計算銀行存款收入和支出的合計數(shù)，結算出余額，做到日清；月終應計算出銀行存款全月收入、支出的合計數(shù)，做到月結。