稅務師考試科目時間安排
2025年稅務師考試時間預計在11月份，具體時間以中國注冊稅務師協(xié)會公告為準。例如，2024年稅務師考試時間為11月2日、3日。
稅務師考試科目包含《稅法(I)》、《稅法(II)》、《涉稅服務相關法律》、《財務與會計》、《涉稅服務實務》，共5門。
參考歷年稅務師科目安排如下：
考試第一天安排為：9：00-11：30稅法(I);13：00-15：30稅法(II);16：30-19：00涉稅服務相關法律。
考試第二天安排為：9：00-11：30財務與會計;14：00-16：30涉稅服務實務。
稅務師考試要求連續(xù)5年內通過全部科目。考生可根據(jù)考試科目安排合理制定備考計劃，提前做好準備，以確保在考試中發(fā)揮出佳水平。同時，考生還需關注考試地點信息，通常稅務師考試地點就在大家報名所在的市里進行，具體的考試地點要等到打印準考證的時候才可以看到，屆時準考證上面會顯示考生的具體考試地點和考試時間，大家可以根據(jù)準考證上的信息提前規(guī)劃一下參加考試的路線。
稅務師各科命題規(guī)律及考試題型題量
一、《稅法(Ⅰ)》
1、命題規(guī)律
(1)全面考核，重點突出
《稅法(Ⅰ)》近些年命題總體特征，依然是全面、系統(tǒng)、分散地考核相關知識點。
各章、各節(jié)基本上都有考點。雖然考點涵蓋了各章節(jié)，但考核的重點突出。增值稅近幾年的平均分值高達 65 分，是重要的章節(jié)。消費稅、土地增值稅、資源稅每章分值在12～18分，每年也都會以計算或者綜合題的形式去考核，也是重要的章節(jié)。
因而考生在復習過程中要把握重點，分清主次，有的放矢，提高備考效率。
(2)注重基礎，逢新必考
《稅法(Ⅰ)》的考試中極少出現(xiàn)偏題、怪題，考核的重點還是在基礎原理和計算。
如增值稅的征稅范圍、銷售額的確定以及增值稅進項稅額、銷項稅額、應納稅額的計算都是每年考試的恒重點�？忌趯W習過程中要注重基礎知識的掌握。
(3)跨章綜合，差異對比
《稅法(Ⅰ)》的主觀題綜合性很強。從近幾年命題規(guī)律來看，跨章節(jié)綜合考核的知識點增多，同時一個綜合題可能涉及多個稅種的考核。需要考生掌握每個稅種的基本要素并且理清各稅種之間的差異。
2、考試題型
(1)單項選擇題：共40題，每題1.5分，共60分。每題的備選項中，只有1個符合題意。
(2)多項選擇題：共20題，每題2分，共40分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項，錯選或多選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分。
(3)計算題：共8題，每題2分，共16分。每題的備選項中，只有1個符合題意。
(4)綜合分析題：共12題，每題2分，共24分。由單項選擇題和多項選擇題組成。錯選或多選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分。
二、《稅法(Ⅱ)》
1、命題規(guī)律
(1)整體覆蓋，基礎為王
《稅法(Ⅱ)》考點覆蓋全面，目前考試命題方式越來越靈活，但稅法基礎原理和稅額計算依然是考查重點。
如企業(yè)所得稅的應稅收入、扣除項目的確認和計算、應納稅額的計算，個人所得稅征稅項目和各項所得個稅的計算、小稅種的征稅范圍和稅收優(yōu)惠。考生在備考過程中要注重基礎知識的學習和掌握。
(2)重點突出，逢新必考
考查重點基本保持穩(wěn)定，重點恒重。
企業(yè)所得稅、個人所得稅分值占比大，屬于考試的重要章節(jié)，占總分值的 65% 左右。企業(yè)所得稅會以各種題型進行考核，考查較全面，考核分值在 55 分左右；個人所得稅也會以各種題型進行考核，考核分值在 35 分左右，考生可以將重點放在所得稅的學習上。
同時基于逢新必考，考生應格外關注本年度新增的內容。
(3)綜合性強，跨章節(jié)命題
《稅法(Ⅱ)》考試綜合度高、章節(jié)跨度大。
一般情況下，計算題其中一道是多個小稅種結合出題，另一道是國際稅收抵免制度的考查。
綜合分析題考核知識點多，難度相對較大，兩個所得稅各命制一道題目。
企業(yè)所得稅的題目綜合性強，稅種交叉多；個人所得稅的題目相對來說獨立性強，但涉及的征稅項目較多，有時也會與企業(yè)所得稅結合考查�？忌⒁饫斫飧鞫惙N之間的關聯(lián)性。
2、考試題型
(1)單項選擇題：共40題，每題1.5分，共60分。每題的備選項中，只有1個符合題意。
(2)多項選擇題：共20題，每題2分，共40分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項，錯選或多選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分。
(3)計算題：共8題，每題2分，共16分。每題的備選項中，只有1個符合題意。
(4)綜合分析題：共12題，每題2分，共24分。由單項選擇題和多項選擇題組成。錯選或多選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分。
三、《財務與會計》
1、命題規(guī)律
(1)考查全面細致，章章有題
《財務與會計》內容涵蓋財務篇和會計篇，共19章，每章必考，考點主要以考試大綱為中心，但偶有超綱題目。
財務篇命題嚴格按照考試大綱，很少存在超綱現(xiàn)象。
會計篇在個別年份的試卷中會出現(xiàn)零星的超綱題目，但分值不高，通�？刂圃�1.5～4分，對通過考試不會產生實質性影響。
(2)考題注重基礎，重點突出
近幾年試卷符合70%基礎 + 20%進階 + 10%較難的命題特點，打好基礎、扎實知識，才是通過考試的關鍵。
(3)命題計算量大，考新考變
考試節(jié)奏緊湊，時常出現(xiàn)考生未能作答完畢的情況，這要求考生平時加大訓練題量，掌握做題技巧，提升做題速度。
《財務與會計》逢新必考，逢變多考，故考生對于新增和變化知識點更要格外注意、重點復習。
2、考試題型
(1)單項選擇題：共40題，每題1.5分，共60分。每題的備選項中，只有1個符合題意。
(2)多項選擇題：共20題，每題2分，共40分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項，錯選或多選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分。
(3)計算題：共8題，每題2分，共16分。每題的備選項中，只有1個符合題意。
(4)綜合分析題：共12題，每題2分，共24分。由單項選擇題和多項選擇題組成。錯選或多選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分。
四、《涉稅服務相關法律》
1、命題規(guī)律
(1)考查全面，逢新必考
《涉稅服務相關法律》考試緊貼教材，教材中行政法律制度篇、民商法律制度篇、刑事法律制度篇內容都會有所涉及，且合理設置了各篇的分值占比，從近幾年考題統(tǒng)計，總體上三篇的分值占比大致呈現(xiàn) 18%:64%:18% 的比例。
對于《涉稅服務相關法律》的備考，需要重點學習民商法律制度篇。另外刑事法律制度篇的性價比也是極高，應當重點把握此篇內容。除了考查全面外，考生需對于本年度新增的內容格外關注。
(2)基礎為王，重者恒重
歷年考查的重點章節(jié)內容基本保持穩(wěn)定，包括：第六章 行政訴訟法、第七章 民法總論、第八章 物權法、第九章 債法、第十四章 破產法、第十八章 刑法。
同時也是未來考試命題的重點內容，需要考生重點把握，悟透吃透。
(3)考題靈活，個別知識點考查較為冷僻
近年來《涉稅服務相關法律》考試呈現(xiàn)較為明顯的特征，即考試越來越靈活，死記硬背的題型越來越少，更多是以案例化方式進行呈現(xiàn)，特別是綜合分析題。
同時，每年都會出現(xiàn)一些令考生不適的黑馬考點，是考生平時不注重的一般性的知識點。因此，在復習備考《涉稅服務相關法律》時，要求考生在知識點覆蓋面上不能過窄，在理解的基礎上進行記憶，并且嘗試在一些案例中能夠靈活運用。
2、考試題型
(1)單項選擇題(共40題，每題1.5分，共60分。每題的備選項中，只有1個符合題意)。
(2)多項選擇題(共20題，每題2分，共40分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分)。
(3)綜合分析題(共20小題，每小題2分，共40分。每題的備選項中，有1個或多個符合題意，至少有1個錯項，錯選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分)。
五、《涉稅服務實務》
1、命題規(guī)律
(1)考核細致，注重基礎
從近幾年的考題分析，每年都會結合《稅法(Ⅰ)》《稅法(Ⅱ)》教材原文，考查各章節(jié)的基礎知識，注重細節(jié)，知識點覆蓋面越來越廣。
(2)全面綜合，逢新必考
《涉稅服務實務》科目會涉及其他四科的內容，包括各稅種的計算、賬務處理、復議訴訟法律制度等�？荚囍匾曋R整合與融會貫通。
簡答題與綜合分析題通常會涉及多個經濟業(yè)務，跨章節(jié)、跨稅種，考查多個知識點，綜合性強，難度大。
每當有新政策出臺，教材會及時進行更新，考試也會同步考核。
(3)主觀題分值大，結合實務考核
《涉稅服務實務》主觀題90分，占比 64%，占領考試大半江山。
主觀題多屬于分析判斷類題目，結合實務進行考核，主要考查增值稅、企業(yè)所得稅納稅審核與納稅申報表的填列、正確地進行賬務處理與稅務處理等，對考生運用知識和綜合分析能力的要求比較高。
2、考試題型
(1)單項選擇題(共20題，每題1.5分，共30分。每題的備選項中，只有1個符合題意)。
(2)多項選擇題(共10題，每題2分，共20分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選不得分；少選選對的，每個選項得0.5分)。
(3)簡答題(共5題，每題8分，共40分。請在題界面的答題框內錄入您的答案)。
(4)綜合題(共2題，每題25分，共50分。請在題界面的答題框內錄入您的答案)。
正保會計網校優(yōu)勢
師資力量強大：
眾多：網校擁有一批經驗豐富、專業(yè)素養(yǎng)高的教師團隊。其中不乏在會計培訓領域知名度較高的老師，如高志謙老師、侯永斌老師、達江老師等。這些老師教學風格各異，有的幽默風趣，能將枯燥的會計知識以生動的方式講解出來；有的嚴謹專業(yè)，對知識點的剖析深入透徹，能夠幫助學員快速理解和掌握重點難點。
教學經驗豐富：教師們大多具有多年的會計教學經驗，對各類會計考試的命題規(guī)律、考試重點和難點有深入的研究和把握。他們能夠根據(jù)學員的實際情況，制定科學合理的教學計劃和教學方法，提高學員的學習效率和考試。
課程體系豐富：
課程種類多樣：涵蓋了會計領域的多個考試和培訓項目，包括初級會計職稱、中級會計職稱、高級會計師、注冊會計師、稅務師、資產評估師等。無論學員處于會計學習的哪個階段，都能找到適合自己的課程。
課程設置科學：課程體系通常包括基礎課程、強化課程、沖刺課程等不同階段，滿足學員在不同學習階段的需求。例如，基礎課程幫助學員打好知識基礎，強化課程注重對重點難點的深入講解和練習，沖刺課程則側重于模擬考試和考前押題，幫助學員進行后的沖刺復習。
教學服務優(yōu)質：
答疑服務及時：提供專業(yè)的答疑服務，學員在學習過程中遇到問題可以隨時向老師或答疑團隊提問，能夠得到及時的解答。答疑方式多樣，包括在線答疑、論壇答疑等，方便學員與老師和其他學員進行交流和互動。
學習資料豐富：為學員提供豐富的學習資料，如課程講義、練習題、模擬試卷、歷年真題等。這些資料有助于學員進行系統(tǒng)的學習和復習，更好地掌握考試內容。
個性化服務：部分課程提供個性化的學習服務，如根據(jù)學員的學習情況制定專屬的學習計劃，定期對學員的學習進度進行跟蹤和反饋，幫助學員及時調整學習策略。
技術平臺先進：
在線學習平臺功能強大：正保會計網校的在線學習平臺具有良好的穩(wěn)定性和流暢性，支持多種設備訪問，學員可以隨時隨地進行學習。平臺界面簡潔明了，操作方便，功能齊全，如課程播放、筆記記錄、錯題收藏、學習進度管理等，為學員提供了良好的學習體驗。
運用人工智能技術：網校積極運用人工智能技術，為學員提供個性化的學習推薦和智能輔導。例如，通過分析學員的學習數(shù)據(jù)，為學員推薦適合的課程和學習資源，幫助學員提高學習效率。
品牌影響力大：
市場認可度高：經過多年的發(fā)展，正保會計網校在會計培訓領域積累了良好的口碑和較高的知名度，得到了廣大學員的認可和信賴。許多學員通過正保會計網校的培訓成功通過了各類會計考試，實現(xiàn)了自己的職業(yè)發(fā)展目標。
行業(yè)資源豐富：與會計行業(yè)的相關機構、企業(yè)等保持著良好的合作關系，能夠及時獲取行業(yè)的新信息和動態(tài)，為學員提供更具前瞻性的教學內容和職業(yè)指導。
正保稅務師考試AI暢學旗艦班課程
主講老師
稅法（一）歐理平、周靖、劉丹、葛瑞
稅法（二）楊軍、劉佳輝、顏秋明
財務與會計王艷龍、趙玉寶、靳煥一
涉稅服務相關法律周靖、武勁松、黃章令
涉稅服務實務奚衛(wèi)華、陳立文、肖晴初
