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2021年稅務師考試大綱:涉稅服務相關法律

時間:2021-04-28 15:17:00   來源:中國注冊稅務師協會     [字體: ]
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  本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、司法解釋、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期為2021年3月31日。

  2021年考試大綱在2020年大綱體系內容的基礎上,有新的調整。對具體知識點的學習要求也有一些變化。

  第一篇行政法律制度

  第一章行政法基本理論

  一、行政法基礎

  (一)了解行政法的特征

 。ǘ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t

  (三)熟悉行政法的淵源

 。ㄋ模┝私庑姓申P系

  二、行政主體

 。ㄒ唬┦煜ば姓黧w的特征及行政職權

 。ǘ┱莆招姓䴔C關及其工作人員

 。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭嗟慕M織

  三、行政行為

 。ㄒ唬┝私庑姓袨榈膬热

 。ǘ┝私獬橄笮姓袨

 。ㄈ┱莆站唧w行政行為

  1(四)掌握行政行為程序與行政程序法

 。ㄎ澹┦煜ば姓聦嵭袨

  第二章行政許可法律制度

  一、行政許可法基礎

 。ㄒ唬┦煜ば姓S可的分類

 。ǘ┦煜ば姓S可的特征

 。ㄈ┱莆招姓S可法的基本原則

 。ㄋ模┱莆招姓S可的設定

  二、稅務行政許可的實施

 。ㄒ唬┦煜ざ悇招姓S可實施主體

  (二)掌握稅務行政許可實施程序

 。ㄈ┦煜ざ悇招姓S可實施的期限和費用制度

 。ㄋ模┦煜ざ悇招姓S可的監(jiān)督檢查和法律責任

  第三章行政處罰法律制度

  一、行政處罰法基礎

 。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征

  (二)掌握行政處罰法的基本原則

  二、行政處罰的種類和設定

 。ㄒ唬┱莆招姓幜P的種類

 。ǘ┱莆招姓幜P的設定

  三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

  (一)掌握行政處罰的實施主體

 。ǘ┱莆招姓幜P的管轄和適用

  四、行政處罰程序

  (一)掌握行政處罰決定程序

 。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序

 。ㄈ┦煜ば姓䦂(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序

  五、稅務行政處罰

  (一)熟悉稅務行政處罰的種類

 。ǘ┦煜ざ愂者`法行為及其處罰規(guī)定

  (三)掌握稅務行政處罰裁量權行使規(guī)則

 。ㄋ模┱莆斩悇招姓幜P聽證程序

 。ㄎ澹┦煜ざ愂者`法案件審理程序

  第四章行政強制法律制度

  一、行政強制法基礎

  (一)熟悉行政強制的種類

 。ǘ┱莆招姓䦶娭品ǖ幕驹瓌t

 。ㄈ┱莆招姓䦶娭频脑O定

  二、行政強制措施的實施

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶娭拼胧⿲嵤┑囊话阋(guī)定

  (二)掌握查封、扣押的有關規(guī)定

 。ㄈ┱莆諆鼋Y的有關規(guī)定

  三、行政強制執(zhí)行的實施

  (一)掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定

 。ǘ┱莆战疱X給付義務的執(zhí)行

  (三)了解代履行應當遵守的有關規(guī)定

 。ㄋ模┦煜ど暾埲嗣穹ㄔ簭娭茍(zhí)行

  四、違反《行政強制法》的法律責任

 。ㄒ唬┦煜ば姓䴔C關違反《行政強制法》的法律責任

 。ǘ┝私饨鹑跈C構違反《行政強制法》的法律責任

 。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強制法》的法律責任

  第五章行政復議法律制度

  一、行政復議法基礎

  (一)了解行政復議的特征

 。ǘ┱莆招姓䦶妥h法的基本原則

  二、行政復議范圍

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h范圍

 。ǘ┦煜ば姓䦶妥h中的抽象行政行為審查

  三、行政復議參加人

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h申請人

  (二)掌握行政復議被申請人

 。ㄈ┱莆招姓䦶妥h第三人

  四、行政復議機關及行政復議管轄

 。ㄒ唬┝私庑姓䦶妥h機關的范圍

 。ǘ┱莆招姓䦶妥h管轄

  五、行政復議程序

 。ㄒ唬┱莆招姓䦶妥h的申請和受理

  (二)掌握行政復議的審理

 。ㄈ┦煜ば姓䦶妥h中止和終止

 。ㄋ模┱莆招姓䦶妥h和解與調解

 。ㄎ澹┱莆招姓䦶妥h決定及其執(zhí)行

  六、稅務行政復議

 。ㄒ唬┝私舛悇招姓䦶妥h的特征

  (二)掌握稅務行政復議受理范圍和管轄

 。ㄈ┱莆斩悇招姓䦶妥h申請人和被申請人

 。ㄋ模┱莆斩悇招姓䦶妥h申請和受理

  (五)掌握稅務行政復議證據

 。┱莆斩悇招姓䦶妥h審查和決定

 。ㄆ撸┱莆斩悇招姓䦶妥h和解與調解

  第六章行政訴訟法律制度

  一、行政訴訟法基礎

 。ㄒ唬┝私庑姓V訟的特征

 。ǘ┦煜ば姓V訟法的基本原則

 。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復議的關系

  二、行政訴訟受案范圍

 。ㄒ唬┝私馐馨阜秶拇_定標準

 。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不予受理的案件

  三、行政訴訟管轄

 。ㄒ唬┝私庑姓V訟管轄的種類

  (二)掌握行政訴訟級別管轄

 。ㄈ┱莆招姓V訟地域管轄

 。ㄋ模┝私庑姓V訟其他管轄

  四、行政訴訟參加人

  (一)掌握行政訴訟原告

 。ǘ┱莆招姓V訟被告

  (三)熟悉行政訴訟第三人

 。ㄋ模┦煜ば姓V訟代表人和代理人

  五、行政訴訟證據

 。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據的種類

 。ǘ┱莆招姓V訟證據的收集、質證和審查認定

 。ㄈ┱莆招姓V訟中的舉證責任

  六、行政訴訟程序

 。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理

  (二)掌握行政訴訟第一審程序

 。ㄈ┱莆招姓V訟第二審程序

 。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序

 。ㄎ澹┝私庑姓r償訴訟

  七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行

 。ㄒ唬┦煜ば姓V訟的執(zhí)行

  (二)熟悉非訴行政案件的執(zhí)行

  第二篇民商法律制度

  第七章民法基本理論與基本制度

  一、民法和民事法律關系

  (一)了解民法及其特征

 。ǘ┝私饷穹ǖ幕驹瓌t

 。ㄈ┝私饷袷路申P系及其特征

  (四)掌握民事法律關系的要素

 。ㄎ澹┱莆彰袷路墒聦

  二、主體制度

 。ㄒ唬┱莆兆匀蝗说拿袷聶嗬芰兔袷滦袨槟芰

  (二)掌握法人的特征、分類

 。ㄈ┱莆辗ㄈ说某闪l件

  (四)熟悉法人的權利能力和行為能力

  三、權利制度

 。ㄒ唬┦煜っ袷聶嗬姆诸

 。ǘ┱莆彰袷聶嗬淖儎

  (三)了解民事權利的保護

  四、法律行為制度

 。ㄒ唬┦煜し尚袨榈奶卣

 。ǘ┦煜し尚袨榈姆诸

 。ㄈ┦煜し尚袨榈男问

  (四)掌握法律行為的成立要件和生效要件

 。ㄎ澹┱莆辗尚袨榈男Я顟B(tài)

 。┱莆辗尚袨榈臈l件附款和期限附款

  (七)熟悉代理的特征

 。ò耍┦煜ご淼姆诸

  (九)掌握狹義無權代理和表見代理

  五、時效制度

  (一)了解訴訟時效的要素

 。ǘ┝私馄陂g、期日的概念及適用范圍

 。ㄈ┱莆赵V訟時效期間的類型

 。ㄋ模┱莆赵V訟時效期間的起算、中止、中斷和延長

  第八章物權法律制度

  一、物權法基本理論

 。ㄒ唬┦煜の餀嗟目腕w

 。ǘ┱莆瘴餀嗟奶卣

 。ㄈ┦煜の餀嗟姆诸

 。ㄋ模┱莆瘴餀喾ǖ幕驹瓌t

  (五)掌握物權的效力

 。┱莆瘴餀嗟淖儎

  二、所有權制度

 。ㄒ唬┦煜に袡嗟奶卣鳌嗄

 。ǘ┱莆账袡嗟娜〉煤拖麥

 。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿

  (四)熟悉建筑物區(qū)分所有權

 。ㄎ澹┝私庀噜彊

  三、用益物權制度

 。ㄒ唬┦煜び靡嫖餀嗟奶卣

 。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀嗟膬热、效力及變動

  四、擔保物權制度

 。ㄒ唬┦煜N餀嗟奶卣

 。ǘ┱莆崭黝悡N餀嗟膬热、效力及變動

  五、占有制度

 。ㄒ唬┦煜ふ加械姆诸

 。ǘ┦煜ふ加械娜〉、變更與消滅

  (三)掌握占有的效力

  第九章債權法律制度

  一、債法基本理論

 。ㄒ唬┱莆諅臉嫵梢

 。ǘ┱莆諅陌l(fā)生原因

  (三)熟悉債的分類

 。ㄋ模┱莆諅男Я

  (五)掌握債的保全

 。┱莆諅膿

 。ㄆ撸┱莆諅囊妻D

 。ò耍┱莆諅南麥缭

  二、合同法律制度

 。ㄒ唬┝私夂贤囊饬x和特征

  (二)熟悉合同的分類

 。ㄈ┱莆蘸贤挠喠

  (四)掌握合同的效力

 。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬

 。┱莆蘸贤木葷

  (七)掌握典型合同的主要類型

  三、侵權責任法律制度

 。ㄒ唬┝私馇謾嘈袨榕c侵權責任

 。ǘ┱莆涨謾嘭熑蔚臍w責原則

  (三)掌握侵權責任的構成要件

 。ㄋ模┱莆涨謾嘭熑蔚拿庳熀蜏p責事由

  (五)熟悉特別規(guī)定侵權責任的構成要件

  第十章婚姻家庭與繼承法律制度

  一、婚姻家庭法律制度

  (一)熟悉婚姻家庭法基礎

 。ǘ┦煜びH屬關系

 。ㄈ┱莆栈橐鲋贫

 。ㄋ模┱莆占彝リP系

  二、繼承法律制度

 。ㄒ唬┦煜だ^承法基礎

  (二)掌握法定繼承

 。ㄈ┱莆者z囑繼承

  (四)掌握遺產的處理規(guī)則

  第十一章個人獨資企業(yè)法律制度

  一、個人獨資企業(yè)法基礎

  (一)了解個人獨資企業(yè)的特征

 。ǘ┦煜人獨資企業(yè)與其他民事主體的區(qū)別

  二、個人獨資企業(yè)的設立、變更與終止

 。ㄒ唬┱莆諅人獨資企業(yè)的設立

  (二)掌握個人獨資企業(yè)的變更

 。ㄈ┦煜人獨資企業(yè)的終止

  三、個人獨資企業(yè)的營業(yè)轉讓

 。ㄒ唬┝私鈧人獨資企業(yè)營業(yè)轉讓的內容

 。ǘ┦煜人獨資企業(yè)營業(yè)轉讓的法律效果

  第十二章合伙企業(yè)法律制度

  一、合伙企業(yè)法基礎

 。ㄒ唬┝私夂匣锲髽I(yè)的特征

 。ǘ┝私夂匣锲髽I(yè)的法律地位

  二、普通合伙企業(yè)

 。ㄒ唬┦煜て胀ê匣锲髽I(yè)的特征

 。ǘ┱莆蘸匣锲髽I(yè)的設立

 。ㄈ┦煜ず匣锲髽I(yè)的財產屬性

 。ㄋ模┱莆蘸匣锲髽I(yè)的事務執(zhí)行

  (五)熟悉合伙企業(yè)的對外關系

 。┱莆杖牖锖屯嘶

  三、特殊的普通合伙企業(yè)

 。ㄒ唬┝私馓厥獾钠胀ê匣锲髽I(yè)存在的意義

 。ǘ┦煜ぬ厥獾钠胀ê匣锲髽I(yè)的存在領域

 。ㄈ┱莆仗厥獾钠胀ê匣锲髽I(yè)的責任承擔方式

  四、有限合伙企業(yè)

 。ㄒ唬┝私庥邢藓匣锲髽I(yè)存在的意義

 。ǘ┱莆辗蓪τ邢藓匣锲髽I(yè)的特殊規(guī)定

  五、合伙企業(yè)的解散與和清算

  (一)掌握合伙企業(yè)的解散事由

 。ǘ┦煜ず匣锲髽I(yè)的清算

  第十三章公司法律制度

  一、公司法基礎

 。ㄒ唬┝私夤绢愋

 。ǘ┝私夤灸芰

 。ㄈ┝私夤菊鲁

 。ㄋ模┝私夤举Y本

  (五)了解公司的獨立法人地位

  二、公司設立

 。ㄒ唬┦煜す驹O立方式

 。ǘ┦煜す驹O立條件

 。ㄈ┦煜す驹O立登記

 。ㄋ模┦煜す驹O立責任

  三、公司股東

 。ㄒ唬┱莆展蓶|出資

 。ǘ┱莆展蓶|資格

 。ㄈ┱莆展蓶|權利

 。ㄋ模┱莆展蓶|訴訟

  四、公司運行

  (一)掌握公司組織機構

 。ǘ┱莆展咎厥庑问

  (三)熟悉公司股權和股份轉讓

 。ㄈ┦煜す径隆⒈O(jiān)事、高級管理人員

  (四)熟悉公司財務會計

  五、公司變更與終止

  (一)了解公司變更

 。ǘ┝私夤窘馍

 。ㄈ┦煜す厩逅

  第十四章破產法律制度

  一、破產法基礎

 。ㄒ唬┝私馄飘a原因

 。ǘ┝私馄飘a管轄

 。ㄈ┝私馄飘a管理人

  二、破產申請與受理

 。ㄒ唬┦煜て飘a申請

  (二)熟悉破產申請的受理

 。ㄈ┱莆掌飘a申請受理的法律后果

  三、債權申報

 。ㄒ唬┱莆諅鶛嗌陥

 。ǘ┦煜鶛嗳藭h與債權人委員會

  四、破產債務人財產

 。ㄒ唬┱莆諅鶆杖素敭a的范圍與認定

 。ǘ┱莆諅鶆杖素敭a處分的撤銷與無效

 。ㄈ┱莆掌飘a費用和共益?zhèn)鶆?/p>

  五、破產程序中的追回權取回權抵銷權

 。ㄒ唬┱莆兆坊貦

  (二)掌握取回權

 。ㄈ┱莆盏咒N權

  六、重整與和解

  (一)熟悉重整程序

 。ǘ┦煜ず徒獬绦

  七、破產宣告與破產清算

 。ㄒ唬┦煜て飘a宣告

 。ǘ┦煜て飘a清算

  (三)了解破產終結

  第十五章電子商務法律制度

  一、電子商務法基礎

  (一)了解電子商務法的特征

 。ǘ┦煜の覈娮由虅辗⒎ǜ艣r

  二、電子商務經營主體

 。ㄒ唬┦煜る娮由虅战洜I者的種類

 。ǘ┱莆针娮由虅掌脚_經營者的義務和責任

  三、電子商務法基本規(guī)則

 。ㄒ唬┱莆针娮由虅战洜I一般規(guī)則

 。ǘ┱莆针娮由虅蘸贤(guī)則

  (三)掌握電子簽名和電子認證規(guī)則

 。ㄋ模┱莆针娮又Ц兑(guī)則

  (五)熟悉電子商務稅收規(guī)則

  第十六章民事訴訟法律制度

  一、民事訴訟法基礎

 。ㄒ唬┝私饷袷略V訟和民事訴訟法

  (二)掌握民事訴訟法的基本原則

  二、民事訴訟受案范圍和管轄

  (一)了解民事訴訟受案范圍

 。ǘ┱莆彰袷略V訟各類管轄的適用

  三、民事訴訟參加人

 。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟當事人

  (二)掌握共同訴訟

 。ㄈ┦煜ご砣嗽V訟

 。ㄋ模┦煜っ袷鹿嬖V訟

 。ㄎ澹┦煜さ谌藚⒓釉V訟

 。┱莆赵V訟代理人

  四、民事訴訟證據和證明

 。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟各類證據的認定

  (二)掌握民事訴訟證明規(guī)則

  五、民事訴訟程序

 。ㄒ唬┱莆彰袷略V訟的起訴和受理

 。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序

  (三)掌握民事訴訟第二審程序

 。ㄋ模┦煜っ袷略V訟再審程序

  第三篇刑事法律制度

  第十七章刑事法律制度

  一、刑法基礎

 。ㄒ唬┝私庑谭ɑ驹瓌t

  (二)了解追訴時效

  二、犯罪構成

 。ㄒ唬┦煜し缸锟腕w

 。ǘ┦煜し缸锟陀^方面

  (三)熟悉犯罪主體

  (四)熟悉犯罪主觀方面

  三、刑罰種類

  (一)熟悉主刑

 。ǘ┝私飧郊有

  四、刑罰適用

 。ㄒ唬┱莆绽鄯、自首、立功

 。ǘ┱莆諗底锊⒘P

 。ㄈ┱莆站徯

  (四)掌握減刑

 。ㄎ澹┱莆占籴

  五、涉稅犯罪

  (一)掌握逃稅罪

 。ǘ┦煜た苟愖

 。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪

 。ㄋ模┦煜を_取出口退稅罪

 。ㄎ澹┱莆仗撻_增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款

  發(fā)票罪

 。┦煜卧、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪

  (七)熟悉非法出售增值稅專用發(fā)票罪

 。ò耍┦煜し欠ㄙ徺I增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票

  罪

 。ň牛┦煜し欠ㄖ圃、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款

  發(fā)票罪

 。ㄊ┦煜し欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓陌l(fā)票罪

 。ㄊ唬┦煜し欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪

  (十二)熟悉非法出售.發(fā)票罪

 。ㄊ┱莆仗撻_發(fā)票罪

 。ㄊ模┦煜こ钟袀卧斓陌l(fā)票罪

  六涉稅職務犯罪

 。ㄒ唬┝私忉咚轿璞撞灰平恍淌掳讣

  (二)了解徇私舞弊不征、少征稅款罪

 。ㄈ┝私忉咚轿璞装l(fā)售.發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪

 。ㄋ模┝私膺`法提供出口退稅憑證罪

  第十八章刑事訴訟法律制度

  一、刑事訴訟法基礎

 。ㄒ唬┝私庑淌略V訟法基本原則

 。ǘ┱莆招淌略V訟當事人

 。ㄈ┦煜て渌淌略V訟參與人

  二、刑事訴訟有關制度

 。ㄒ唬┱莆照J罪認罰從寬制度

 。ǘ┱莆辙q護制度

  三、刑事強制措施

 。ㄒ唬┱莆站袀

 。ǘ┱莆杖”:驅

  (三)掌握監(jiān)視居住

 。ㄋ模┱莆站辛

 。ㄎ澹┱莆沾

  四、刑事訴訟程序

 。ㄒ唬┦煜刹

 。ǘ┦煜彶榇

 。ㄈ┦煜彶槠鹪V

 。ㄋ模┱莆盏谝粚彸绦

 。ㄎ澹┦煜さ诙䦟彸绦