2021年稅務(wù)師考試大綱:涉稅服務(wù)相關(guān)法律
時(shí)間:2021-04-28 15:17:00 來(lái)源:中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì) [字體:小 中 大]
本科目考試適用的已頒布法律、法規(guī)、司法解釋、規(guī)章和規(guī)范性文件的截止日期為2021年3月31日。
2021年考試大綱在2020年大綱體系內(nèi)容的基礎(chǔ)上,有新的調(diào)整。對(duì)具體知識(shí)點(diǎn)的學(xué)習(xí)要求也有一些變化。
第一篇行政法律制度
第一章行政法基本理論
一、行政法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓ǖ奶卣
。ǘ┱莆招姓ǖ幕驹瓌t
(三)熟悉行政法的淵源
。ㄋ模┝私庑姓申P(guān)系
二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)
(二)掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員
。ㄈ┦煜て渌惺剐姓殭(quán)的組織
三、行政行為
(一)了解行政行為的內(nèi)容
。ǘ┝私獬橄笮姓袨
。ㄈ┱莆站唧w行政行為
1(四)掌握行政行為程序與行政程序法
(五)熟悉行政事實(shí)行為
第二章行政許可法律制度
一、行政許可法基礎(chǔ)
(一)熟悉行政許可的分類
。ǘ┦煜ば姓S可的特征
。ㄈ┱莆招姓S可法的基本原則
。ㄋ模┱莆招姓S可的設(shè)定
二、稅務(wù)行政許可的實(shí)施
。ㄒ唬┦煜ざ悇(wù)行政許可實(shí)施主體
(二)掌握稅務(wù)行政許可實(shí)施程序
。ㄈ┦煜ざ悇(wù)行政許可實(shí)施的期限和費(fèi)用制度
。ㄋ模┦煜ざ悇(wù)行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任
第三章行政處罰法律制度
一、行政處罰法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓幜P的特征
。ǘ┱莆招姓幜P法的基本原則
二、行政處罰的種類和設(shè)定
(一)掌握行政處罰的種類
(二)掌握行政處罰的設(shè)定
三、行政處罰的實(shí)施主體、管轄及適用
。ㄒ唬┱莆招姓幜P的實(shí)施主體
(二)掌握行政處罰的管轄和適用
四、行政處罰程序
。ㄒ唬┱莆招姓幜P決定程序
。ǘ┱莆招姓幜P執(zhí)行程序
(三)熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序
五、稅務(wù)行政處罰
(一)熟悉稅務(wù)行政處罰的種類
。ǘ┦煜ざ愂者`法行為及其處罰規(guī)定
。ㄈ┱莆斩悇(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則
。ㄋ模┱莆斩悇(wù)行政處罰聽(tīng)證程序
(五)熟悉稅收違法案件審理程序
第四章行政強(qiáng)制法律制度
一、行政強(qiáng)制法基礎(chǔ)
(一)熟悉行政強(qiáng)制的種類
(二)掌握行政強(qiáng)制法的基本原則
。ㄈ┱莆招姓䦶(qiáng)制的設(shè)定
二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定
。ǘ┱莆詹榉狻⒖垩旱挠嘘P(guān)規(guī)定
(三)掌握凍結(jié)的有關(guān)規(guī)定
三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定
。ǘ┱莆战疱X(qián)給付義務(wù)的執(zhí)行
。ㄈ┝私獯男袘(yīng)當(dāng)遵守的有關(guān)規(guī)定
。ㄋ模┦煜ど暾(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行
四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
。ㄒ唬┦煜ば姓䴔C(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
(二)了解金融機(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
。ㄈ┝私馊嗣穹ㄔ哼`反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
第五章行政復(fù)議法律制度
一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑姓䦶(fù)議的特征
。ǘ┱莆招姓䦶(fù)議法的基本原則
二、行政復(fù)議范圍
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(fù)議范圍
。ǘ┦煜ば姓䦶(fù)議中的抽象行政行為審查
三、行政復(fù)議參加人
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(fù)議申請(qǐng)人
。ǘ┱莆招姓䦶(fù)議被申請(qǐng)人
。ㄈ┱莆招姓䦶(fù)議第三人
四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄
。ㄒ唬┝私庑姓䦶(fù)議機(jī)關(guān)的范圍
(二)掌握行政復(fù)議管轄
五、行政復(fù)議程序
。ㄒ唬┱莆招姓䦶(fù)議的申請(qǐng)和受理
。ǘ┱莆招姓䦶(fù)議的審理
。ㄈ┦煜ば姓䦶(fù)議中止和終止
。ㄋ模┱莆招姓䦶(fù)議和解與調(diào)解
。ㄎ澹┱莆招姓䦶(fù)議決定及其執(zhí)行
六、稅務(wù)行政復(fù)議
(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征
。ǘ┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議受理范圍和管轄
(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
。ㄋ模┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理
(五)掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
。┱莆斩悇(wù)行政復(fù)議審查和決定
(七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
第六章行政訴訟法律制度
一、行政訴訟法基礎(chǔ)
(一)了解行政訴訟的特征
(二)熟悉行政訴訟法的基本原則
。ㄈ┱莆招姓V訟與行政復(fù)議的關(guān)系
二、行政訴訟受案范圍
。ㄒ唬┝私馐馨阜秶拇_定標(biāo)準(zhǔn)
。ǘ┱莆招姓V訟受理案件的范圍及不予受理的案件
三、行政訴訟管轄
。ㄒ唬┝私庑姓V訟管轄的種類
。ǘ┱莆招姓V訟級(jí)別管轄
。ㄈ┱莆招姓V訟地域管轄
。ㄋ模┝私庑姓V訟其他管轄
四、行政訴訟參加人
。ㄒ唬┱莆招姓V訟原告
(二)掌握行政訴訟被告
。ㄈ┦煜ば姓V訟第三人
。ㄋ模┦煜ば姓V訟代表人和代理人
五、行政訴訟證據(jù)
。ㄒ唬┦煜ば姓V訟證據(jù)的種類
。ǘ┱莆招姓V訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定
(三)掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任
六、行政訴訟程序
。ㄒ唬┱莆招姓V訟的起訴和受理
。ǘ┱莆招姓V訟第一審程序
。ㄈ┱莆招姓V訟第二審程序
。ㄋ模┝私庑姓V訟審判監(jiān)督程序
。ㄎ澹┝私庑姓r償訴訟
七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行
。ㄒ唬┦煜ば姓V訟的執(zhí)行
。ǘ┦煜し窃V行政案件的執(zhí)行
第二篇民商法律制度
第七章民法基本理論與基本制度
一、民法和民事法律關(guān)系
(一)了解民法及其特征
。ǘ┝私饷穹ǖ幕驹瓌t
(三)了解民事法律關(guān)系及其特征
。ㄋ模┱莆彰袷路申P(guān)系的要素
(五)掌握民事法律事實(shí)
二、主體制度
(一)掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力
。ǘ┱莆辗ㄈ说奶卣、分類
(三)掌握法人的成立條件
。ㄋ模┦煜しㄈ说臋(quán)利能力和行為能力
三、權(quán)利制度
(一)熟悉民事權(quán)利的分類
。ǘ┱莆彰袷聶(quán)利的變動(dòng)
(三)了解民事權(quán)利的保護(hù)
四、法律行為制度
。ㄒ唬┦煜し尚袨榈奶卣
(二)熟悉法律行為的分類
。ㄈ┦煜し尚袨榈男问
。ㄋ模┱莆辗尚袨榈某闪⒁蜕б
(五)掌握法律行為的效力狀態(tài)
。┱莆辗尚袨榈臈l件附款和期限附款
(七)熟悉代理的特征
。ò耍┦煜ご淼姆诸
。ň牛┱莆摘M義無(wú)權(quán)代理和表見(jiàn)代理
五、時(shí)效制度
。ㄒ唬┝私庠V訟時(shí)效的要素
(二)了解期間、期日的概念及適用范圍
。ㄈ┱莆赵V訟時(shí)效期間的類型
。ㄋ模┱莆赵V訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)
第八章物權(quán)法律制度
一、物權(quán)法基本理論
。ㄒ唬┦煜の餀(quán)的客體
。ǘ┱莆瘴餀(quán)的特征
。ㄈ┦煜の餀(quán)的分類
(四)掌握物權(quán)法的基本原則
。ㄎ澹┱莆瘴餀(quán)的效力
(六)掌握物權(quán)的變動(dòng)
二、所有權(quán)制度
(一)熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能
。ǘ┱莆账袡(quán)的取得和消滅
。ㄈ┱莆瞻捶莨灿泻凸餐灿
。ㄋ模┦煜そㄖ飬^(qū)分所有權(quán)
(五)了解相鄰權(quán)
三、用益物權(quán)制度
(一)熟悉用益物權(quán)的特征
。ǘ┱莆崭黝愑靡嫖餀(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)
四、擔(dān)保物權(quán)制度
。ㄒ唬┦煜(dān)保物權(quán)的特征
。ǘ┱莆崭黝悡(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)
五、占有制度
。ㄒ唬┦煜ふ加械姆诸
。ǘ┦煜ふ加械娜〉谩⒆兏c消滅
。ㄈ┱莆照加械男Я
第九章債權(quán)法律制度
一、債法基本理論
。ㄒ唬┱莆諅臉(gòu)成要素
(二)掌握債的發(fā)生原因
。ㄈ┦煜姆诸
。ㄋ模┱莆諅男Я
。ㄎ澹┱莆諅谋H
。┱莆諅膿(dān)保
。ㄆ撸┱莆諅囊妻D(zhuǎn)
。ò耍┱莆諅南麥缭
二、合同法律制度
(一)了解合同的意義和特征
。ǘ┦煜ず贤姆诸
。ㄈ┱莆蘸贤挠喠
。ㄋ模┱莆蘸贤男Я
。ㄎ澹┱莆蘸贤淖兏徒獬
。┱莆蘸贤木葷(jì)
。ㄆ撸┱莆盏湫秃贤闹饕愋
三、侵權(quán)責(zé)任法律制度
。ㄒ唬┝私馇謾(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任
。ǘ┱莆涨謾(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則
(三)掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件
。ㄋ模┱莆涨謾(quán)責(zé)任的免責(zé)和減責(zé)事由
。ㄎ澹┦煜ぬ貏e規(guī)定侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件
第十章婚姻家庭與繼承法律制度
一、婚姻家庭法律制度
(一)熟悉婚姻家庭法基礎(chǔ)
。ǘ┦煜びH屬關(guān)系
(三)掌握婚姻制度
。ㄋ模┱莆占彝リP(guān)系
二、繼承法律制度
。ㄒ唬┦煜だ^承法基礎(chǔ)
。ǘ┱莆辗ǘɡ^承
。ㄈ┱莆者z囑繼承
。ㄋ模┱莆者z產(chǎn)的處理規(guī)則
第十一章個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度
一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私鈧(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征
。ǘ┦煜(gè)人獨(dú)資企業(yè)與其他民事主體的區(qū)別
二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更與終止
(一)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立
。ǘ┱莆諅(gè)人獨(dú)資企業(yè)的變更
(三)熟悉個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的終止
三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)讓
(一)了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容
。ǘ┦煜(gè)人獨(dú)資企業(yè)營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)讓的法律效果
第十二章合伙企業(yè)法律制度
一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私夂匣锲髽I(yè)的特征
。ǘ┝私夂匣锲髽I(yè)的法律地位
二、普通合伙企業(yè)
。ㄒ唬┦煜て胀ê匣锲髽I(yè)的特征
(二)掌握合伙企業(yè)的設(shè)立
。ㄈ┦煜ず匣锲髽I(yè)的財(cái)產(chǎn)屬性
(四)掌握合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行
。ㄎ澹┦煜ず匣锲髽I(yè)的對(duì)外關(guān)系
(六)掌握入伙和退伙
三、特殊的普通合伙企業(yè)
。ㄒ唬┝私馓厥獾钠胀ê匣锲髽I(yè)存在的意義
。ǘ┦煜ぬ厥獾钠胀ê匣锲髽I(yè)的存在領(lǐng)域
。ㄈ┱莆仗厥獾钠胀ê匣锲髽I(yè)的責(zé)任承擔(dān)方式
四、有限合伙企業(yè)
(一)了解有限合伙企業(yè)存在的意義
。ǘ┱莆辗蓪(duì)有限合伙企業(yè)的特殊規(guī)定
五、合伙企業(yè)的解散與和清算
。ㄒ唬┱莆蘸匣锲髽I(yè)的解散事由
(二)熟悉合伙企業(yè)的清算
第十三章公司法律制度
一、公司法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私夤绢愋
。ǘ┝私夤灸芰
。ㄈ┝私夤菊鲁
(四)了解公司資本
。ㄎ澹┝私夤镜莫(dú)立法人地位
二、公司設(shè)立
。ㄒ唬┦煜す驹O(shè)立方式
。ǘ┦煜す驹O(shè)立條件
。ㄈ┦煜す驹O(shè)立登記
(四)熟悉公司設(shè)立責(zé)任
三、公司股東
。ㄒ唬┱莆展蓶|出資
(二)掌握股東資格
。ㄈ┱莆展蓶|權(quán)利
。ㄋ模┱莆展蓶|訴訟
四、公司運(yùn)行
。ㄒ唬┱莆展窘M織機(jī)構(gòu)
。ǘ┱莆展咎厥庑问
。ㄈ┦煜す竟蓹(quán)和股份轉(zhuǎn)讓
。ㄈ┦煜す径隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員
。ㄋ模┦煜す矩(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
五、公司變更與終止
(一)了解公司變更
。ǘ┝私夤窘馍
。ㄈ┦煜す厩逅
第十四章破產(chǎn)法律制度
一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)
(一)了解破產(chǎn)原因
。ǘ┝私馄飘a(chǎn)管轄
。ㄈ┝私馄飘a(chǎn)管理人
二、破產(chǎn)申請(qǐng)與受理
。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)申請(qǐng)
。ǘ┦煜て飘a(chǎn)申請(qǐng)的受理
。ㄈ┱莆掌飘a(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果
三、債權(quán)申報(bào)
(一)掌握債權(quán)申報(bào)
。ǘ┦煜鶛(quán)人會(huì)議與債權(quán)人委員會(huì)
四、破產(chǎn)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)
。ㄒ唬┱莆諅鶆(wù)人財(cái)產(chǎn)的范圍與認(rèn)定
。ǘ┱莆諅鶆(wù)人財(cái)產(chǎn)處分的撤銷與無(wú)效
。ㄈ┱莆掌飘a(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)
五、破產(chǎn)程序中的追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)
。ㄒ唬┱莆兆坊貦(quán)
。ǘ┱莆杖』貦(quán)
(三)掌握抵銷權(quán)
六、重整與和解
。ㄒ唬┦煜ぶ卣绦
(二)熟悉和解程序
七、破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算
。ㄒ唬┦煜て飘a(chǎn)宣告
(二)熟悉破產(chǎn)清算
。ㄈ┝私馄飘a(chǎn)終結(jié)
第十五章電子商務(wù)法律制度
一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私怆娮由虅(wù)法的特征
。ǘ┦煜の覈(guó)電子商務(wù)法立法概況
二、電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)主體
。ㄒ唬┦煜る娮由虅(wù)經(jīng)營(yíng)者的種類
(二)掌握電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)和責(zé)任
三、電子商務(wù)法基本規(guī)則
(一)掌握電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)一般規(guī)則
。ǘ┱莆针娮由虅(wù)合同規(guī)則
。ㄈ┱莆针娮雍灻碗娮诱J(rèn)證規(guī)則
(四)掌握電子支付規(guī)則
。ㄎ澹┦煜る娮由虅(wù)稅收規(guī)則
第十六章民事訴訟法律制度
一、民事訴訟法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私饷袷略V訟和民事訴訟法
。ǘ┱莆彰袷略V訟法的基本原則
二、民事訴訟受案范圍和管轄
。ㄒ唬┝私饷袷略V訟受案范圍
(二)掌握民事訴訟各類管轄的適用
三、民事訴訟參加人
(一)熟悉民事訴訟當(dāng)事人
。ǘ┱莆展餐V訟
(三)熟悉代表人訴訟
。ㄋ模┦煜っ袷鹿嬖V訟
。ㄎ澹┦煜さ谌藚⒓釉V訟
。┱莆赵V訟代理人
四、民事訴訟證據(jù)和證明
。ㄒ唬┦煜っ袷略V訟各類證據(jù)的認(rèn)定
(二)掌握民事訴訟證明規(guī)則
五、民事訴訟程序
(一)掌握民事訴訟的起訴和受理
。ǘ┱莆彰袷略V訟第一審程序
(三)掌握民事訴訟第二審程序
。ㄋ模┦煜っ袷略V訟再審程序
第三篇刑事法律制度
第十七章刑事法律制度
一、刑法基礎(chǔ)
。ㄒ唬┝私庑谭ɑ驹瓌t
。ǘ┝私庾吩V時(shí)效
二、犯罪構(gòu)成
。ㄒ唬┦煜し缸锟腕w
。ǘ┦煜し缸锟陀^方面
。ㄈ┦煜し缸镏黧w
。ㄋ模┦煜し缸镏饔^方面
三、刑罰種類
。ㄒ唬┦煜ぶ餍
(二)了解附加刑
四、刑罰適用
。ㄒ唬┱莆绽鄯浮⒆允、立功
(二)掌握數(shù)罪并罰
。ㄈ┱莆站徯
。ㄋ模┱莆諟p刑
。ㄎ澹┱莆占籴
五、涉稅犯罪
。ㄒ唬┱莆仗佣愖
。ǘ┦煜た苟愖
。ㄈ┦煜ぬ颖茏防U欠稅罪
。ㄋ模┦煜を_取出口退稅罪
。ㄎ澹┱莆仗撻_(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪
。┦煜卧臁⒊鍪蹅卧斓脑鲋刀悓S冒l(fā)票罪
。ㄆ撸┦煜し欠ǔ鍪墼鲋刀悓S冒l(fā)票罪
(八)熟悉非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票
罪
。ň牛┦煜し欠ㄖ圃臁⒊鍪鄯欠ㄖ圃斓挠糜隍_取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪
。ㄊ┦煜し欠ㄖ圃、出售非法制造的發(fā)票罪
。ㄊ唬┦煜し欠ǔ鍪塾糜隍_取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
。ㄊ┦煜し欠ǔ鍪.發(fā)票罪
(十三)掌握虛開(kāi)發(fā)票罪
。ㄊ模┦煜こ钟袀卧斓陌l(fā)票罪
六涉稅職務(wù)犯罪
。ㄒ唬┝私忉咚轿璞撞灰平恍淌掳讣
(二)了解徇私舞弊不征、少征稅款罪
。ㄈ┝私忉咚轿璞装l(fā)售.發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
(四)了解違法提供出口退稅憑證罪
第十八章刑事訴訟法律制度
一、刑事訴訟法基礎(chǔ)
(一)了解刑事訴訟法基本原則
。ǘ┱莆招淌略V訟當(dāng)事人
。ㄈ┦煜て渌淌略V訟參與人
二、刑事訴訟有關(guān)制度
。ㄒ唬┱莆照J(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度
(二)掌握辯護(hù)制度
三、刑事強(qiáng)制措施
。ㄒ唬┱莆站袀
(二)掌握取保候?qū)?/p>
。ㄈ┱莆毡O(jiān)視居住
。ㄋ模┱莆站辛
。ㄎ澹┱莆沾
四、刑事訴訟程序
。ㄒ唬┦煜刹
(二)熟悉審查逮捕
。ㄈ┦煜彶槠鹪V
。ㄋ模┱莆盏谝粚彸绦
。ㄎ澹┦煜さ诙䦟彸绦
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